ЗАО Хлебушек 2 вариант. Корреспонденция
 Скачать 0.94 Mb.
|
| 27 | Теплоснабжение офиса от ОАО «Тепло» | | | |
| 28 | Получены в кассу деньги с расчетного счета на хозяйственные нужды | 71200 | 50 | 51 |
| 29 | Выданы наличные деньги под отчет Селезневой для приобретения канцелярских товаров (ручки, бумага) | 21200 | 71 | 50 |
| 30 | Приняты авансовые отчеты водителя. Водитель заправил на АЗС «Петролеум» 950 литров бензина по цене 27,2 руб. за литр. | 25840 | 10-3 | 71 |
| 31 | Выданы деньги водителю в возмещение расходов | 25840 | 71 | 50 |
| 32 | Выданы деньги под отчет Кирееву Н.М. для приобретения зимних шин для автомобиля «Газель» | 24200 | 71 | 50 |
| 33 | Приняты на склад от Киреева Н.М. зимние шины для автомобиля «Газель» | 24200 | 10-4 | 71 |
| 34 | В октябре 2014 года установлены зимние шины на автомобиль «Газель» | 24200 | 25 | 10-4 |
| 35 | Акцептован счет ООО «Ремонт плюс» за текущий ремонт тестомесильной машины | 65136 55200 | 25 | 60 |
| 36 | Учтен НДС, выставленный за ремонт тестомесильной машины, 18% от стоимости ремонта | 9936 | 19 | 60 |
| 37 | Принят к вычету НДС, выставленный за ремонт тестомесильной машины | 9936 | 68-2 | 19 |
| 38 | Перечислены деньги с расчетного счета ООО «Ремонт плюс» | 65136 | 60 | 51 |
| 39 | Списана на общепроизводственные расходы стоимость бензина согласно путевым листам | 25840 | 25 | 10 |
| 40 | Акцептован счет ЗАО «Строитель» за аренду производственного помещения | 946360 802000 | 25 | 60 |
| 41 | Учтен НДС по аренде производственного помещения, 18% | 144360 | 19 | 60 |
| 42 | Принят к вычету НДС по аренде производственного помещения | 144360 | 68-2 | 19 |
| 43 | Акцептован счет ЗАО «Строитель» за аренду офисного помещения | 88736 75200 | 26 | 60 |
| 44 | Учтен НДС по аренде офисного помещения, 18% | 13536 | 19 | 60 |
| 45 | Принят к вычету НДС по аренде офисного помещения | 13536 | 68-2 | 19 |
| 46 | Акцептован счет за услуги связи от ОАО «Телеком» | 42716 36200 | 26 | 60 |
| 47 | Учтен НДС по услугам связи | 6516 | 19 | 60 |
| 48 | Принят к вычету НДС по услугам связи | 6516 | 68-2 | 19 |
| 49 | Списана и включена в текущие расходы часть стоимости бухгалтерской программы (за 2014 год) 50200*0,50 | 25100 | 26 | 97 |
| 50 | Распределены общепроизводственные расходы по видам продукции пропорционально нормативу 585тн*6р=3510000 315тн*5,35р=1842750 3510000+1842750=5352750 3510000/5352750*5263228,38 1842750/5352750*5263228,38 | 5263228,38 3451297,3 1811931,08 | 20-1 20-2 | 25 25 |
| 51 | Списаны общехозяйственные расходы на результат от продаж без распределения по видам продукции | 3767083 3767083 | 90-6 99 | 26 90-6 |
| 52 | Принят к оплате счет за рекламу от рекламного агентства «Концепт» | 120360 102000 | 44 | 60 |
| 53 | Учтен НДС по рекламным расходам | 18360 | 19 | 60 |
| 54 | Принят к вычету НДС по рекламным расходам | 18360 | 68-2 | 19 |
| 55 | Списаны расходы на рекламу на результат от продаж | 102000 102000 | 90-5 99 | 44 90-5 |
| 56 | Перечислена с расчетного счета оплата по счету агентству «Концепт» | 120360 | 60 | 51 |
| 57 | Выпущена из производства и принята на склад готовая продукция по учетным ценам Пшеничный хлеб в количестве 585 тонн, учетная цена 40,2 руб. за 1 кг Ржаной хлеб в количестве 315 тонн, учетная цена 35,2 руб. за 1 кг | 34605000 23517000 11088000 | 43-1 43-2 | 20-1 20-2 |
| 58 | В конце отчетного периода определена фактическая себестоимость пшеничного хлеба, разница между фактической себестоимостью и учетными ценами отнесена на счет «Готовая продукция» 15997528,17-23517000 | -7519471,83 | 43-1 | 20-1 |
| 59 | В конце отчетного периода определена фактическая себестоимость ржаного хлеба, разница между фактической себестоимостью и учетными ценами отнесена на счет «Готовая продукция» 8145773,01-11088000 | -2942226,99 | 43-2 | 20-2 |
| 60 | Отгружена покупателю ООО «Гурман» готовая продукция по фактической себестоимости Пшеничный хлеб 210,75 тонн 15997528,17 / 585 * 210,75 Ржаной хлеб 115,25 тонн 8145773,01 / 315 * 115,25 | 8743530,61 5763212,07 2980318,54 | 90.2 90.2 | 43-1 43-2 |
| 61 | Предъявлен счет покупателю за отгруженную продукцию Пшеничный хлеб 210, 75 тонн по цене 59 руб. за 1 кг Ржаной хлеб 115, 25 тонн по цене 54,7 руб. за 1 кг. | 18738425 12434250 6304175 | 62 | 90-1 |
| 62 | Начислен НДС по реализации продукции ООО «Гурман» 18738425*10/110 | 1703493,18 | 90.3 | 68-2 |
| 63 | Выявлен финансовый результат от реализации продукции ООО «Гурман» | 8291401,21 | 90.9 | 99 |
| 64 | Получен на расчетный счет аванс от покупателя ООО «Колосок» | 15 000 000 | 51 | 62-2 |
| 65 | Начислен НДС с суммы аванса | 1363636,36 | 62-2 | 68-2 |
| 66 | Отгружена покупателю ООО «Колосок» готовая продукция по фактической себестоимости Пшеничный хлеб 374 тонны 15997528,17 / 585 * 374 Ржаной хлеб 199,5 тонн 8145773,01 / 315 *199,5 | 15386469,12 10227479,55 5158989,57 | 90.2 90.2 | 43-1 43-2 |
| 67 | Предъявлен счет покупателю за отгруженную продукцию Пшеничный хлеб 374 тонны по цене 58,7 руб. за 1 кг Ржаной хлеб 199,5 тонн по цене 54,5 руб. за 1 кг | 32826550 21953800 10872750 | 62 | 90-1 |
| 68 | Начислен НДС по реализации продукции ООО «Колосок» | 2984231,82 | 90.3 | 68 |
| 69 | Зачтен аванс на расчетный счет в счет задолженности за поставленную продукцию | 15 000 000 | 62 | 62-2 |
| 70 | Зачтен НДС, начисленный с суммы аванса в счет НДС, начисленного от стоимости реализованной продукции | 1 363 636,36 | 68-2 | 62-2 |
| 71 | Выявлен финансовый результат от реализации продукции покупателю ООО «Колосок» | 14455849,06 | 90.9 | 99 |
| 72 | Перечислены с расчетного счета страховые взносы В Пенсионный фонд на пенсионное страхование В Пенсионный фонд на обязательное медицинское страхование В Фонд социального страхования на страхование на случай временной нетрудоспособности В Фонд социального страхования на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 2190199,4 1569524 363844,2 206891,8 49939,4 | 69-2 69-3 69-1 69-4 | 51 |
| 73 | Перечислен с расчетного счета НДФЛ в бюджет | 927446 | 68-1 | 51 |
| 74 | Перечислена зарплата с расчетного счета на пластиковые карты работников 7134200-927446 | 6206754 | 70 | 51 |
| 75 | Поступили на расчетный счет деньги от покупателя ООО «Гурман» в оплату за отгруженную продукцию | 18738425 | 51 | 62 |
| 76 | Перечислено с расчетного счета поставщикам ОАО «Электросети» и МУП «Водоканал» за поставленные электроэнергию и воду | 3494253 | 60 | 51 |
| 78 | В декабре 2014 года приобретен набор офисной мебели в ООО «Планета мебели», срок полезного использования 4 года | 89916 76200 | 08 | 60 |
| 79 | Учтен НДС по приобретенной мебели | 13716 | 19 | 60 |
| 80 | Набор офисной мебели введен в эксплуатацию | 76200 | 01 | 08 |
| 81 | Принят к вычету НДС по мебели | 13716 | 68-2 | 19 |
| 82 | В декабре 2014 года на складе проведена инвентаризация. Выявлена недостача сахара в количестве 10 кг *24,2*1,10 | 266,20 242,00 24,20 | 94 94 | 10-1 68-2 |
| 83 | Ущерб от недостачи сахара отнесен на виновное лицо Киреева Н.М. | 266,20 | 73 | 94 |
| 84 | Киреев Н.М. внес деньги в кассу предприятия в возмещение ущерба от недостачи | 266,20 | 50 | 73 |
| 85 | В декабре 2014 года приобретен новый компьютер в ЗАО «Конкорд» | 71036 60200 | 08 | 60 |
| 86 | Учтен НДС по приобретенному компьютеру | 10836 | 19 | 60 |
| 87 | Компьютер введен в эксплуатацию | 60200 | 01 | 08 |
| 88 | Принят к вычету НДС по компьютеру | 10836 | 68-2 | 19 |
| 89 | Перечислены деньги ЗАО «Конкорд» за компьютер | 71036 | 60 | 51 |
| 90 | В декабре продан старый компьютер Гусеву за наличный расчет, деньги внесены в кассу | 20200 | 50 | 91-1 |
| 91 | Списана амортизация, начисленная по старому компьютеру | 21100 | 02 | 01 |
| 92 | Списана остаточная стоимость старого компьютера | 21100 | 91-2 | 01 |
| 93 | Начислен НДС по реализации старого компьютера | 3081,36 | 91-2 | 68-2 |
| 94 | Выявлен финансовый результат от реализации компьютера | 3981,36 | 99 | 91-9 |
| 95 | Начислены проценты по кредиту за 12 месяцев 8200000*0,11 | 902000 | 91-2 | 67 |
| 96 | Перечислены с расчетного счета проценты за кредит банку | 902000 | 67 | 51 |
| 97 | Выявлен финансовый результат по банковским процентам | 902000 | 99 | 91-9 |
| 98 | Начислен налог на прибыль по ставке 20% (22747250,27-4775064,36)*0,2 | 3594437 | 99 | 68-3 |
| 99 | Перечислен с расчетного счета в бюджет налог на прибыль | 3594437 | 68 | 51 |
| 100 | Перечислен с расчетного счета в бюджет НДС (6054466,92-2802624-1580896,36) | 1670946,56 | 68 | 51 |
| 101 | Произведено закрытие счетов в конце года | 51564975 | 90-1 | 90-9 |
| | | 24129999,73 | 90-9 | 90-2 |
| 4687725 | 90-9 | 90-3 | ||
| 20200 | 91-1 | 91-9 | ||
| 926181,36 | 91-9 | 91-2 | ||
| 14377748,91 | 84 | 99 | ||
| | Итого |