|
Корреспонденция
|
|
Хозяйственная операция
|
Сумма, руб.
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
Перечислены деньги с расчетного счета поставщикам
ООО «Восток-сервис» за оборудование
ООО «Автотранс» за автомобиль
Базе «Мука – 1» за материалы
|
20983848
9133672
806176
11044000
|
60
|
51
|
2
|
Перечислен с расчетного счета аванс за услуги связи ОАО «Телеком»
|
50 000
|
60
|
51
|
3
|
Перечислен аванс с расчетного счета за аренду производственного помещения
|
250 000
|
60
|
51
|
4
|
Переданы со склада материалы для производства пшеничного хлеба
|
7999750
|
20-1
|
10-1
|
Мука пшеничная: 410 тонн *15,20
|
6232000
|
|
|
Соль: 17,55 тонн * 8,20
|
143910
|
|
|
Масло растительное: 15 тонн * 50,20
|
753000
|
|
|
Сахар: 18 тонн * 24,20
|
435600
|
|
|
|
Дрожжи: 11,7 тонн * 37,20
|
435240
|
|
|
5
|
Переданы со склада материалы для производства ржаного хлеба
|
3828960
|
20-2
|
10-1
|
Мука пшеничная: 63 тонны * 15,20
|
957600
|
|
|
Мука ржаная: 158 тонн * 12,20
|
1927600
|
|
|
Соль: 9,5 тонн * 8,20
|
77900
|
|
|
Масло растительное: 8 тонн * 50,20
|
401600
|
|
|
Сахар: 9,5 тонн * 24,20
|
229900
|
|
|
Дрожжи: 6,3 тонны * 37,20
|
234360
|
|
|
6
|
Списаны на затраты производства транспортно-заготовительные расходы пропорционально количеству израсходованной муки
410тн / 700тн * 156200
221тн / 700тн * 156200
|
140803
91489
49314
|
20- 1
20-2
|
10-2
10-2
|
7
|
Начислена заработная плата пекарям
3312400 * 0,65
3312400 * 0,35
|
3312400
2153060
1159340
|
20-1
20-2
|
70
70
|
Трушину
|
434200
|
|
|
Карелину
|
477200
|
|
|
Володину
|
442200
|
|
|
Волкову
|
531200
|
|
|
Суздальцеву
|
473200
|
|
|
Окуневу
|
454200
|
|
|
Пашину
|
500200
|
|
|
8
|
Начислена заработная плата грузчику Сидорову
|
200200
|
|
|
9
|
Начислена заработная плата грузчику Сверчкову
|
210200
|
|
|
10
|
Начислена заработная плата технологу Воробьевой
|
462200
|
|
|
11
|
Начислена заработная плата водителю Черепахину
|
360200
|
|
|
|
Всего ОПР
|
1232800
|
25
|
70
|
12
|
Начислена заработная плата административному персоналу
|
2589000
|
26
|
70
|
Директор Иванов
|
923200
|
|
|
Главный бухгалтер Селезнева
|
554200
|
|
|
Менеджер по продажам Гусев
|
462200
|
|
|
Специалист по снабжению Киреев
|
385200
|
|
|
Кассир Титова
|
264200
|
|
|
13
|
Начислены страховые взносы на заработную плату пекарей всего1016906,8
В Пенсионный фонд на пенсионное страхование 22%
В Пенсионный фонд на обязательное медицинское страхование 5,1%
В Фонд социального страхования на страхование на случай временной нетрудоспособности 2,9%
В Фонд социального страхования на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 0,7%
|
660989,42
355917,38
в т.ч.
728728
168932,4
96059,6
23186,8
|
20-1
20-2
|
69-2
69-3
69-1
69-4
|
13а
|
Начислены страховые взносы на заработную плату грузчиков, технолога и водителя
В Пенсионный фонд на пенсионное страхование 22%
В Пенсионный фонд на обязательное медицинское страхование 5,1%
В Фонд социального страхования на страхование на случай временной нетрудоспособности 2,9%
В Фонд социального страхования на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 0,7%
|
378469,60
в т.ч.
271216
62872,8
35751,2
8629,6
|
25
|
69-2
69-3
69-1
69-4
|
14
|
Начислены страховые взносы на заработную плату административного персонала
В Пенсионный фонд на пенсионное страхование 22%
В Пенсионный фонд на обязательное медицинское страхование 5,1%
В Фонд социального страхования на страхование на случай временной нетрудоспособности 2,9%
В Фонд социального страхования на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 0,7%
|
794823
569580
132039
75081
18123
|
26
|
69-2
69-3
69-1
69-4
|
15
|
Удержан НДФЛ из заработной платы работников предприятия, 13% от начисленной оплаты труда
7134200 * 0,13
|
927446
|
70
|
68-1
|
16
|
Начислена амортизация основных средств за 2014 год. Амортизация начисляется линейным методом исходя из срока полезного использования основных средств всего, в том числе
|
1681118,78
|
25
|
02
|
|
Печь хлебопек. ротац. "Муссон-ротор" мод. 350 (В325.00.00.000), срок полезного использования 8 лет 1465800*0,125
|
183225
|
|
|
|
Шкаф предварит. расстойки "БРИЗ плюс" (В 438.00.00.00.000-01), срок полезного использования 5 лет 490200*0,20
|
98040
|
|
|
|
Дежа подкатная Д-300 (В199.86.00.000) в количестве 5 шт., срок полезного использования 4 года 885200 * 0,25
|
221300
|
|
|
|
Машина тестомесильная "Прима-375" (без деж), срок полезного использования 4 года 1390800*0,25
|
347700
|
|
|
|
Машина тестоделительная "Восход-ТД-6" (В 519.00.00.000), срок полезного использования 5 лет 1950200*0,20
|
390040
|
|
|
|
Дежеподъемоопрокидыватель "Восход-ДО-8" В 507.00.00.000 (с захватом Д-300), срок полезного использование 5 лет 359200*0,20
|
71840
|
|
|
|
Машина для нарезки хлебобулочных изделий КАЙМАН (В 496.00.00.000-02), срок полезного использования 6 лет 1530200*0,1667
|
255084,34
|
|
|
|
Грузовик Газель, срок полезного использования 6 лет 683200*0,1667
|
113889,44
|
|
|
16а
|
Компьютер (с переферийным оборудованием), срок полезного использования 2 года 42200*0,50
|
21100
|
26
|
02
|
17
|
Приобретена специальная одежда для пекарей и грузчиков, 9 комплектов по 14200 рублей в магазине «Спецодежда»
|
127800
|
10-9
|
51
|
18
|
Специальная одежда выдана пекарям и грузчикам
|
127800
|
25
|
10-9
|
19
|
Приняты к оплате счета (акцептованы) счета за коммунальные услуги
Электросети 2588953, Водоканал 905300
|
|
---
|
---
|
20
|
Электроэнергия на освещение офиса от ОАО «Электросети»
|
67200
|
26
|
60
|
21
|
Электроэнергия на освещение цеха от ОАО «Электросети»
|
375400
|
25
|
60
|
22
|
Электроэнергия на технологические цели от ОАО «Электросети»
2146353*0,65
2146353*0,35
|
2146353
1395129,45
751223,55
|
20-1
20-2
|
60
|
23
|
Вода на хозяйственные нужды офиса от МУП «Водоканал»
|
150200
|
26
|
60
|
24
|
Вода на хозяйственные нужды цеха от МУП «Водоканал»
|
320200
|
25
|
60
|
25
|
Вода питьевая на технологические цели от МУП «Водоканал»
585тн * 0,420кг/кг=245700л
315тн*0,600кг/кг = 189000л
Всего 245700+189000 = 434700л
434900*245700/434700
434900*189000/434700
|
434900
245813
189087
|
20-1
20-2
|
60
|
26
|
Теплоснабжение цеха от ОАО «Тепло»
|
240200
|
25
|
60
|
Скачать 0.94 Mb.