|
|
бизнес план. Курсовая работа по дисциплине Сетевая Экономика Тема Бизнес план Институт непрерывного и дистанционного образования Направление подготовки
3 ГЛАВА. РАСЧЁТ ЭФФЕКТИВНОСТИ БИЗНЕС-ПЛАНА ИНТЕРНЕТ-МАГАЗИНА КОМПЬЮТЕРНЫХ КОМПЛЕКТУЮЩИХ
Для расчета эффективности бизнес-плана, для подсчета доходов и расходов создадим таблицы (Текущие постоянные затраты (руб.) и План прибылей и убытков (руб.)). Расчеты будем проводить помесячно с момента запуска проекта в Июне 2022 года до Мая 2023 года.
Текущие постоянные затраты (руб.)
Год*
|
2022
|
2023
|
Месяц*
Статьи
|
06
|
07
|
08
|
09
|
10
|
11
|
12
|
01
|
02
|
03
|
04
|
05
|
1. Заработная плата (постоянная часть)
|
240 000
|
240 000
|
240 000
|
240 000
|
240 000
|
240 000
|
240 000
|
240 000
|
240 000
|
240 000
|
240 000
|
240 000
|
2. Начисления на зарплату (30% от п.1)
|
74 400
|
74 400
|
74 400
|
74 400
|
74 400
|
74 400
|
74 400
|
74 400
|
74 400
|
74 400
|
74 400
|
74 400
|
3. Коммунальные платежи (вода, электроэнергия, отопление)
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
10 000
|
4. Арендные платежи
|
45 000
|
45 000
|
45 000
|
45 000
|
45 000
|
45 000
|
45 000
|
45 000
|
45 000
|
45 000
|
45 000
|
45 000
|
5. Канцелярские товары
|
3 000
|
3 000
|
3 000
|
3 000
|
3 000
|
3 000
|
3 000
|
3 000
|
3 000
|
3 000
|
3 000
|
3 000
|
6. Связь (телефон/факс/ почтовые услуги /Интернет)
|
5 000
|
5 000
|
5 000
|
5 000
|
5 000
|
5 000
|
5 000
|
5 000
|
5 000
|
5 000
|
5 000
|
5 000
|
7. Ремонт и техническое обслуживание
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
8. Транспортные расходы
|
25 000
|
25 000
|
25 000
|
25 000
|
25 000
|
25 000
|
25 000
|
25 000
|
25 000
|
25 000
|
25 000
|
25 000
|
9. Командировочные расходы
|
15 000
|
15 000
|
15 000
|
15 000
|
15 000
|
15 000
|
15 000
|
15 000
|
15 000
|
15 000
|
15 000
|
15 000
|
10. Реклама
|
50 000
|
50 000
|
50 000
|
50 000
|
50 000
|
50 000
|
50 000
|
50 000
|
50 000
|
50 000
|
50 000
|
50 000
|
11. Амортизация
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
12. Проценты по кредитам
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Итого постоянных затрат
|
467 400
|
467 400
|
467 400
|
467 400
|
467 400
|
467 400
|
467 400
|
467 400
|
467 400
|
467 400
|
467 400
|
467 400
|
План прибылей и убытков (руб.)
Год*
|
|
Месяц*
Статьи
|
06
|
07
|
08
|
09
|
10
|
11
|
12
|
01
|
02
|
03
|
04
|
05
|
1. Доходы, в том числе:
|
2 340
|
2 520
|
2 700
|
2 880
|
3 060
|
3 240
|
3 600
|
3 600
|
3 600
|
3 600
|
3 600
|
3 600
|
1.1 Выручка от реализации**
|
2 340
|
2 520
|
2 700
|
2 880
|
3 060
|
3 240
|
3 600
|
3 600
|
3 600
|
3 600
|
3 600
|
3 600
|
1.2 Прочие доходы
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
2. Переменные затраты
|
1 404
|
1 512
|
1 620
|
1 728
|
1 836
|
1 944
|
2 160
|
2 160
|
2 160
|
2 160
|
2 160
|
2 160
|
3. Маржинальный доход (п.1-п.2)
|
936
|
1 008
|
1 080
|
1 152
|
1 224
|
1 296
|
1 440
|
1 440
|
1 440
|
1 440
|
1 440
|
1 440
|
4. Постоянные затраты
|
467
|
467
|
467
|
467
|
467
|
467
|
467
|
467
|
467
|
467
|
467
|
467
|
5. Полная себестоимость
|
1 871
|
1 979
|
2 087
|
2 195
|
2 303
|
2 411
|
2 627
|
2 627
|
2 627
|
2 627
|
2 627
|
2 627
|
6. Прибыль до уплаты налогов (п.3-п.4)
|
469
|
541
|
613
|
685
|
757
|
829
|
973
|
973
|
973
|
973
|
973
|
973
|
7. Налоги на доходы
|
70
|
81
|
92
|
103
|
113
|
124
|
146
|
146
|
146
|
146
|
146
|
146
|
8. Чистая прибыль
|
398
|
460
|
521
|
582
|
643
|
704
|
827
|
827
|
827
|
827
|
827
|
827
|
Для оценки эффективности и финансовой реализуемости проекта, прогноза показателей и денежных потоков, а также при расчете показателей экономической эффективности проекта будет использован период 2 года, что соответствует длительности эксплуатационной стадии жизненного цикла проекта.
Простой срок окупаемости проекта – это период времени, за который сумма чистого денежного потока (все деньги, которые пришли, минус все деньги, которые были вложены в проект и потрачены на расходы) от нового проекта покроет сумму вложенных в него средств. Может измеряться в месяцах или годах.
Для рассматриваемого проекта простой срок окупаемости составляет 7 месяцев.
Простой срок окупаемости проекта не учитывает изменение стоимости денежных средств во времени.
На рис. 1 приведен график окупаемости проекта.
Показатели экономической эффективности проекта
Наименование показателя
|
Значение
|
Простые
|
|
Чистый доход
|
13 786
|
Срок окупаемости
|
7 мес.
|
Индекс доходности затрат
|
3,9
|
Точка безубыточности – это объём производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль.
Точка безубыточности нашего предприятия – поставка 97 комплектующих частей.
График точки безубыточности представлен на рис. 2.
Рисунок 2. График точки безубыточности
Приведенные расчеты свидетельствует о том, что данный проект является прибыльным и экономически эффективным.
|
|
|
Скачать 408.98 Kb.