Современный финансовый контроль Курсовая. Современный финансовый контроль. Курсовая работа по дисциплине Современный финансовый контроль
 Скачать 129.55 Kb.
|
Анализ результатов внутреннего контроля в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем в кредитной организации (на примере АО «Альфа-Банк»)Осознавая важность и особую значимость, проводимой во всем современном мире политики по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также понимая угрозу, исходящую для всего мирового сообщества от террористических и связанных с ними организаций. АО «Альфа-Банк» филиал «Новосибирский», как и большинство банков России и мира, разработал, ввел в действие и постоянно осуществляет комплекс мер и мероприятий, направленных на своевременное выявление «подозрительных» операций, проводимых клиентами банка. Банк уделяет особое внимание пониманию сущности и природы, таких операций, предпринимает все возможные меры по предотвращению любых сделок и операций клиентов банка прямо или косвенно связанных с отмыванием любых доходов от преступной деятельности, исключению возможности проведения клиентами операций, связанных с финансированием террористической деятельности. Результат принятых мер банков России и зарубежья отображен в рис.1.  Рис. 1. Методы выявления подозрительных операций и их эффективность за 2015 год Банк с разумной осторожностью подходит к выбору и формированию своей клиентской базы, внимательно изучает своих клиентов, структуру их собственников, интересы и сферы деятельности и стремиться к установлению взаимоотношений со своими клиентами, основанных на «прозрачности» и понимании бизнеса и операций, обслуживаемых банком. Следующие ниже сведения представляют собой краткий обзор экономических преступлений в России (табл. 2) за 2014г. и 2015г. Таблица 2 Экономические преступления в России за 2014-2015 гг.
В связи с активной борьбой государства с экономическими преступлениями, приняты обязательные и рекомендательные требования, регламентирующий отношения банков со своими клиентами. В соответствии с федеральным законодательством и руководствуясь нормативными документами Центрального Банка Российской Федерации, а также с учетом накопленного международного опыта в АО «Альфа-Банк» филиал «Новосибирский» разработаны, утверждены и введены в действие соответствующие внутренние программы, правила и процедуры, направленные на осуществление внутреннего контроля с целью противодействию легализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем. АО «Альфа-Банк» и его филиалу «Новосибирский» как банку, предлагающему клиентам современное и качественное обслуживание и наиболее полный комплекс услуг, необходима возможность установления и поддержания корреспондентских и партнерских отношений с иностранными банками. В зарубежной практике для установления таких отношений российскому банку помимо определенного уровня показателей ликвидности, надежности и размера капитала необходимо иметь также хорошую деловую и личную репутацию. Аналогичные требования предъявляются к финансовым и банковским учреждениям, желающим стать участниками и членами международных организаций. Таким образом, для того, чтобы исключить ряд возможных проблем при освоении новых международных секторов рынка банковских услуг, развития и усовершенствования существующих систем и методов предоставления услуг, а также для расширения партнерских и корреспондентских отношений, банку необходимо обеспечить себе соответствующую репутацию. Помимо риска потери репутации, участие в процессе легализации сопровождается иными видами рисков, которые с не меньшей степенью отрицательно влияют на ведение банковского бизнеса. Поскольку АО «Альфа-Банк» филиал «Новосибирский» предоставляет своим клиентам достаточно широкий спектр услуг, имеется высокая доля вероятности, что отдельные лица пожелают воспользоваться услугами банка в целях отмывания денежных средств. При отсутствии в банке эффективных процедур по выявлению и предотвращению легализации незаконно полученных доходов банк подвержен следующим видам рисков: Риски банка: 1) Риск, связанный с нарушением российского законодательства. Неоднократное нарушение нормативных требований (отсутствие процедуры идентификации клиента, отсутствие контроля за отдельными операциями и другое) является основанием для отзыва у банка лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, а также банковской лицензии. 2) Риск, связанный с нарушением законодательства иностранных государств, на территории которых банк проводит операции, и, как следствие, ограничение возможностей для работы на территории или с финансовыми учреждениями этого государства. 3) Риск ущерба репутации банка, и, как следствие, ограничение его возможности сохранить существующих и привлечь новых клиентов, а также развить существующие или установить новые, в том числе и международные, деловые связи. 4) Финансовый убыток в случае замораживания средств согласно закону. 5) Отключение фокуса руководства от ключевой стратегии бизнеса. В целях снижения вероятности возникновения у банка таких рисков, для защиты от проникновения в его деятельность доходов, полученных от преступных видов деятельности, а также учитывая международный опыт и рекомендации Специальной финансовой комиссии (ФАТФ), с учетом законодательства Российской Федерации и нормативных требований Центрального банка Российской Федерации, АО «Альфа-Банк» филиал «Новосибирский» разработал «Правила внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». Основной целью Политики банка и целью введения в действие соответствующих Правил и программ является противодействие Банком проведению через него операций, связанных легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, а также финансированием террористической деятельности. Основными задачами введения в действие «Правил внутреннего контроля АО «Альфа-Банк» филиал «Новосибирский» по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, являются: 1) Определение механизмов функционирования систем (программ) по противодействию легализации через банк доходов, полученных от преступной деятельности; 2) Определение способов и процедур, с помощью которых в банке будут действовать механизмы предотвращения проникновения в банк доходов от преступной деятельности; 4) Определение состава информации, направляемой банком в соответствии с законом в уполномоченные федеральные органы; 5) Определение методов и способов работы с проблемными клиентами. Для выполнения целей и задач, определенных настоящими правилами, АО «Альфа-Банк» филиал «Новосибирский» устанавливает, что он руководствуется в своей деятельности определенными принципами. Я предлагаю изложить позицию банка следующим образом: 1) Банк предоставляет клиентам максимально полное и качественное обслуживание. Банк предоставляет клиентам полный перечень услуг на типовых условиях, предлагаемых банком. Банк устанавливает наблюдение за нестандартными операциями клиентов и операциями, которые исполняются на нестандартных условиях. 2) Банк устанавливает и проводит процедуры, способствующие выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и подозрительных операций клиентов, и в конечном итоге недопущению и предотвращению таких операций. 3) Банк сообщает соответствующим органам государственной власти о подозрительных операциях клиентов в случаях, установленных действующим законодательством Российской Федерации. 4) Банк оказывает содействие российским и международным органам в расследовании операций по отмыванию денежных средств в порядке, установленном федеральными законами. 5) Банк обеспечивает функционирование «Правил внутреннего контроля» АО «Альфа-Банк» филиал «Новосибирский» по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». 6) Банк обеспечивает проведение необходимых процедур для поддержания в актуальном состоянии системы контроля по выявлению подозрительных операций клиентов банка. 7) Банк не извещает своих клиентов и партнеров о функционировании в банке системы контроля по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, за исключением случаев, когда это прямо предусмотрено законом или необходимо для укрепления устойчивой положительной репутации банк. 8) В случае выявления подозрительных операций банк проводит анализ операций клиентов на основании имеющихся документов. Банк дополнительно запрашивает необходимые документы, если ему предоставлено это право в соответствии с нормативными и законодательными требованиями, а также договорами. 9) Банк не проводит расследований подозрительных операций в том объеме и понимании, как это проводится соответствующими государственными органами. 11) Банк устанавливает индивидуальный подход к обслуживанию клиента, операции которого дают основания полагать, что клиент занимается легализацией незаконно полученных денежных средств. 12) Банк разрывает отношения с клиентами в случаях и порядке, предусмотренными законодательством Российской Федерации и договорными отношениями с клиентом. 13) Банк доводит Политику банка в отношении легализации денежных средств до сведения сотрудников банка. Руководство банка понимает, что внедрение Политики банка и поддержание Позиции банка происходит посредством личного участия каждого сотрудника. 14) Банк проводит необходимое обучение и аттестацию сотрудников по применению ими в текущей работе положений «Правил внутреннего контроля АО «Альфа-Банк» филиал «Новосибирский» по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». 15) Сотрудники банка проводят в действие Политику банка путем выполнения возложенных на них непосредственных обязанностей, а также путем проявления бдительности в своей работе в ситуациях, прямо не предусмотренных Правилами. «Позиция банка» является составной частью Политики банка в отношении оказания противодействия процессу легализации доходов, полученных преступным путем. «Позиция банка» как самостоятельный документ предоставляется банкам корреспондентам в качестве ответа на запрос последних об организации в АО «Альфа-Банк» филиал «Новосибирский» работы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. На 2017 год определение отмывания доходов, полученных преступным путем возложено на рядовых сотрудников, сотрудников комплаенс контроля и налажено взаимодействие между ними. Заподозривший сотрудник передает информацию сотрудникам комплаенс контроля, те в свою очередь блокируют счета клиента, который вызывает сомнения в легальных доходах и передают информацию в Росфинмониторинг. Т.к. в данном процессе участвуют люди, то информация может искажаться и погрешность определения недобросовестных бизнесменов может достигать 50%. Для более точного выявления «черных предпринимателей» ПАО «Сбербанк» разработал программу-робота и внедрил её в октябре 2017 года. Данная программа отслеживает все операции, попадающие под правила акта №115-ФЗ и автоматически определяет источник поступления средств. За 1 месяц робот выявил и заблокировал на 30% больше операций, чем сотрудники банка, осуществляющие контроль. Погрешность данной системы составляет всего 10%. Внедрения похожей системы поможет одному из лучших частных банков России улучшить свои показатели в ПОДФТ, тем самым сохранит деловую репутацию банка на достойном уровне. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||