Современный финансовый контроль Курсовая. Современный финансовый контроль. Курсовая работа по дисциплине Современный финансовый контроль

• Название: Курсовая работа по дисциплине Современный финансовый контроль
• Анкор: Современный финансовый контроль Курсовая
• Дата: 14.03.2022
• Размер: 129.55 Kb.
• Имя файла: Современный финансовый контроль.docx
• Тип: Курсовая; #396179
• страница: 1 из 7

Частное образовательное учреждение высшего образования

Центросоюза Российской Федерации
СИБИРСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ
Кафедра бухгалтерского учета и финансов

Курсовая работа

по дисциплине «Современный финансовый контроль»

на тему: Финансовый контроль в сфере легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём_____________________

Студента ________2_______курса

____Пожарского Г. Н.__________

ФИО

направления 38.04.08___________

Финансы и кредит (магистратура)

ФКМ-61, шифр ФКМ-ОП-01-16-001

группа, шифр

Руководитель_________________

канд. экон. наук, доцент________

должность, ученое звание, ученая степень

_____Колоскова Н.В.__________

ФИО

Оценка после защиты

_______Отлично______________
Состав комиссии:

__Колоскова Н.В._____________

__Першиков В.А._____________

__Черняков М.К._____________

Дата защиты____13.12.2017____

Новосибирск 2017

Оглавление

Введение 3

1.Теоретические аспекты финансового контроля в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем 6

1.1.Сущность и необходимость финансового контроля в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем 6

1.2.Принципы, формы и методы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем 9

1.3.Порядок организации внутреннего контроля деятельности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в соответствии с 115-ФЗ 15

2.Практические аспекты проведения финансового контроля в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем 22

2.1.Оценка организации государственного финансового контроля в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем 22

2.2.Анализ результатов внутреннего контроля в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем в кредитной организации (на примере АО «Альфа-Банк») 28

Заключение 36

Библиографический список 38

Введение

Легализация доходов, полученных преступным путем, представляет серьезную угрозу национальной и глобальной безопасности и его основным экономическим институтам, препятствует рыночным преобразованиям и контролю над финансовой системой страны со стороны государственных органов, вызывает недоверие в обществе к государственным институтам, создает негативный имидж России в мировом сообществе.

Отмывание преступных доходов связано с такими негативными явлениями, как коррупция, финансирование организованной преступности и терроризма, различного рода хищения и рядом других. Без решения проблемы легализации преступных доходов невозможно продолжение в России экономических реформ. Высокий уровень проникновения преступно полученных капиталов в легальную экономику продолжает оставаться одним из главных факторов неблагоприятного инвестиционного климата в России, препятствующего притоку прямых иностранных инвестиций.

Сегодня уже можно говорить о глобальных последствиях отмывания преступных доходов для мировой экономики. Эксперты Международного Валютного Фонда оценивают суммарный объем отмываемых преступных доходов в 2-5% от мирового валового продукта, что составляет от 1,5 до 2,5 трлн. долларов США в год. Процесс отмывания преступных доходов может быть организован в любом государстве, но наиболее «успешно» имеет место в тех странах, где отсутствует целостная система борьбы против формирования и легализация преступных доходов.

Помимо макроэкономического значения разработки проблемы противодействия отмыванию преступных доходов, можно выделить и необходимость решения исследуемой проблемы с позиций банковского бизнеса, как непосредственных участников комплекса мероприятий по борьбе с легализацией преступных доходов. Деловая репутация «прозрачного» банка в условиях рыночной экономики связана с реальным экономическим благополучием. Само существование кредитной организации порой зависит от оценки ее отношения к «грязным» деньгам не только со стороны контролирующих органов, но и стороны клиентов. Для клиента сотрудничество с банком, отмывающим средства, полученные преступным путем, представляет прямую опасность внезапных сбоев в деятельности банка, а то и вовсе потери денежных средств, в том числе клиентских. Поэтому сомнительная репутация «непрозрачного» банка является веским аргументом в пользу отказа от его услуг и выбора в качестве делового партнера другой кредитной организации.

Коммерческие банки, совершая по поручениям своих клиентов расчетные, кассовые, депозитные, вкладные, биржевые, валютные и множество других операции, обязаны следить за законностью проведения этих операций с точки зрения соблюдения ими финансового законодательства (налогового, валютного, противодействии легализации доходов, полученных преступным путем и др.). Кредитные организации в данном случае выполняют функции «двойных агентов»: как агентов своих клиентов, так и государства, так как на них согласно банковскому законодательству возложены контрольные полномочия в отношении своих клиентов.

Вопросы контроля и надзора в сфере банковской деятельности носят комплексный характер, а их решение находится в сфере компетенции как органов государства и Банка России, так и самих коммерческих банков. Они остаются по-прежнему предметом острых дискуссий ученых, политиков, банкиров, правоохранительных органов и общественных деятелей.

Решению проблем финансового контроля статьи 115 ФЗ в России уделяется значительное внимание, тема обсуждается на различных конференциях, например, ежегодная конференция ПОД/ФТ Ассоциации Российских Банков. Написаны научные работы, среди них таких авторов, как президент ФАТФТ Хуан Мануэль Вега-Серрано. Вопросы финконтроля ПОД/ФТ включены в стратегические документы Правительства, такие как:

• 
  Федеральный закон № 115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 года;
  
• 
  Положение Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
  
• 
  Положение Банка России от 2 марта 2012 г. № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изменениями и дополнениями);
  
• 
  Письмо ЦБ РФ от 26 декабря 2005 г. № 161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций»;
  
• 
  Письмо ЦБ РФ от 31 декабря 2014 г. № 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов»;
  

Целью курсовой работы является оценка достаточности и результативности мер финансового контроля в сфере легализации отмывания доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма.

Задачи курсовой работы:

• 
  изучить законодательство по финансовому контролю кредитных организаций, его экономические и организационные аспекты;
  
• 
  описать теоретические аспекты финансового контроля в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем;
  
• 
  практические аспекты проведения финансового контроля в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.
  

Фактологической базой исследования являются данные госстатистики по финансовому контролю в соответствии 115 ФЗ, материалы отчётности кредитной организации АО «Альфа-Банк» филиал Новосибирский.