Современный финансовый контроль Курсовая. Современный финансовый контроль. Курсовая работа по дисциплине Современный финансовый контроль
 Скачать 129.55 Kb.
|
Практические аспекты проведения финансового контроля в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путемОценка организации государственного финансового контроля в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путемГосударственная политика совершенствования национальной системы противодействии легализации доходов, полученных преступным путем (ПОД/ФТ) реализовывалась по следующим основным направлениям: • нормативно-правовое обеспечение и координация деятельности участников системы ПОД/ФТ; • международное сотрудничество и укрепление позиций России на международной арене; • сбор и анализ информации; • надзор за исполнением установленных законодательством требований; • финансовые расследования и взаимодействие с правоохранительными органами; • кадровое обеспечение и профессиональная подготовка. Совершенствование нормативно-правового регулирования В течение года Службой реализованы мероприятия, направленные на гармонизацию законодательства Российской Федерации его приведение в соответствие с действующими международными стандартами в области ПОД/ФТ. Результатом такой работы, в частности, стало принятие двух федеральных законов, участие в разработке и сопровождении которых принимал Росфинмониторинг. Кроме того, Росфинмониторинг принимал участие в работе над рядом законодательных инициатив, направленных на совершенствование системы ПОД/ФТ, а также развитие финансового сектора экономики страны в целом. Основные законодательные и иные акты, принятые в 2010 году, оказавшие влияние на развитие национальной системы ПОД/ФТ указаны в табл.1. Таблица 1 Законодательные акты, принятые в 2010 году, оказавшие влияние на ПОД/ФТ в России
В течение 2015 года значительное внимание было уделено функционированию программно-аппаратных комплексов и информационно-технологической инфраструктуры, что позволило Росфинмониторингу обеспечить бесперебойный прием и обработку более 7,2 млн сообщений об операциях с денежными средствами или иным имуществом от субъектов исполнения Федерального закона № 115-ФЗ как в электронном виде, так и на бумажных носителях. При этом продолжилась работа по обеспечению некредитных организаций специализированным программным продуктом – АРМ «Организация», что является залогом обеспечения оперативности поступления и повышения качества информации. Всего за 2015 год некредитным организациям было выдано почти 1,2 тысячи комплектов АРМ «Организация», в том числе более 300 – первично. Контроль за соблюдением организациями, поднадзорными Росфинмониторингу, законодательства в сфере ПОД/ФТ. В 2015 году Росфинмониторингом проведено свыше 1 тысячи проверок организаций, в рамках которых стабильно высокой остается доля выездных проверок. Всего за 2015 год от кредитных и некредитных организаций получено более 7,2 млн сообщений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, в том числе свыше 2,7 млн сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю. Кредитные организации являются основным поставщиком информации в Росфинмониторинг – на них приходится более 90% поступающих сообщений. Сотрудничество с некредитными организациями Общее количество организаций, относящихся к некредитным, на конец 2015 года составляло более 40 тысяч. Доля сообщений некредитных организаций в общем объеме поступающей в Росфинмониторинг информации составляет около 7%. В отчетном году совершенствовалась нормативно-правовая база, проводилось масштабное обучение сотрудников некредитных организаций, усилена разъяснительная работа (в том числе с использованием возможностей Интернет-пространства), а также осуществлялась профилактика ненадлежащего исполнения требований в сфере ПОД/ФТ. Принятые меры способствовали формированию положительных тенденций и результатов в отдельных секторах. Так, в 2015 году объем сведений, поступивших от некредитных организаций, вырос более чем в 1,5 раза и составил порядка 400 тысяч сообщений. При этом в структуре направляемых в Росфинмониторинг сообщений произошли позитивные изменения: в 3,5 раза увеличилось число сообщений о подозрительных операциях, а их доля в общем потоке сообщений составила 17%. Так, по результатам проверочных мероприятий, проведенных Росфинмониторингом в 2015 году, в 82% случаев выявлены нарушения, что подтверждает эффективность применения рискориентированного подхода. От надзорных органов поступило в Росфинмониторинг около 280 материалов, что почти на 15% превышает показатели 2015 года. Почти в 2 раза увеличилось количество материалов по проверкам органов прокуратуры. Криминогенная обстановка в 2015 году, по сравнению с прошлым годом, характеризовалась снижением более чем на 35% общего числа преступлений экономической направленности. С точки зрения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, наиболее криминогенной обстановка продолжает оставаться в кредитно-финансовой сфере и сфере потребительского рынка. Число выявленных преступлений о легализации сократилось на 80%, а сумма легализованного преступного дохода – почти на 60%. Почти в 3 раза сократилось число выявленных лиц, совершивших преступления, связанные с легализацией преступных доходов. Вместе с тем, на этом фоне общее количество финансовых расследований Росфинмониторинга в 2015 году сохранило тенденцию роста и составило свыше 28 тысяч. Общее число материалов, переданных Росфинмониторингом в правоохранительные органы в 2015 году, составило свыше 22 тысяч, что превышает аналогичный показатель предыдущего года [24]. С участием и по материалам Росфинмониторинга возбуждено порядка 2,5 тысячи уголовных дел (в 2015 году – около 2,2 тысячи), из них более 400 дел возбуждено по статьям 174 и 174.1 УК РФ. В течение 2015 года судами постановлено почти 150 обвинительных приговоров по делам данной категории, в том числе свыше 60 – по статьям 174 и 174.1 УК РФ. Осуждены по указанным статьям более 120 обвиняемых. Сумма легализованного дохода, установленного приговорами судов, составила 2,4 млрд рублей [24]. Всего в отчетном году проведено более 2,5 тысячи финансовых расследований инициативно (на 40% больше чем в 2015 году), причем около 850 из них – на основании результатов осуществления надзорной деятельности, и около 700 – на основании мониторинга сведений, содержащихся в базах данных Росфинмониторинга [24]. В рамках развития международной составляющей в 2015 году Росфинмониторинг продолжил обеспечение реализации трех основных задач, направленных на развитие национальной антиотмывочной системы и повышение ее эффективности: • взаимодействие с международными организациями по вопросам противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма; • взаимодействие с подразделениями финансовой разведки (ПФР) иностранных государств по вопросам осуществления информационного обмена; • обеспечение деятельности Секретариата ЕАГ и участия России в работе данной группы. Основные международные мероприятия в сфере ПОД/ФТ, участие в которых принял Росфинмониторинг, в том числе в составе и/или во главе делегации Российской Федерации. Одной из ключевых задач в 2015 году стало повышение эффективности межведомственного взаимодействия и принимаемых мер всеми участниками национальной системы ПОД/ФТ: службами внутреннего контроля финансовых организаций, надзорными органами, Росфинмониторингом и правоохранительными органами. Ведущая роль в организации межведомственного взаимодействия и координации деятельности принадлежит Межведомственной комиссии по ПОД/ФТ (МВК), действующей под председательством Росфинмониторинга, которая в 2015 году в новом составе (число представителей министерств и ведомств увеличилось с 13 до 22) провела 5 заседаний. В 2016 было проведено 14 обучающих семинаров для специалистов в сфере ПОД/ФТ государств-членов ЕАГ, в рамках которых прошли подготовку около 900 слушателей, в том числе почти 300 работников центрального аппарата и территориальных подразделений Росфинмониторинга. В связи с вступившими с 24 января 2011 года изменениями в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, связанных с передачей административных полномочий надзорным органам, в 2015 году проведено обучение работников надзорных органов Российской Федерации: Росстрахнадзора, Роскомнадзора, Пробирной палаты. Всего обучение прошли около 90 работников надзорных органов. |