Современный финансовый контроль Курсовая. Современный финансовый контроль. Курсовая работа по дисциплине Современный финансовый контроль

• Название: Курсовая работа по дисциплине Современный финансовый контроль
• Анкор: Современный финансовый контроль Курсовая
• Дата: 14.03.2022
• Размер: 129.55 Kb.
• Имя файла: Современный финансовый контроль.docx
• Тип: Курсовая; #396179
• страница: 7 из 7

Заключение

Коммерческие банки, совершая по поручениям своих клиентов расчетные, кассовые, депозитные, вкладные, биржевые, валютные и множество других операции, обязаны следить за законностью проведения этих операций с точки зрения соблюдения ими финансового законодательства (налогового, валютного, противодействии легализации доходов, полученных преступным путем и др.). Кредитные организации в данном случае выполняют функции «двойных агентов»: как агентов своих клиентов, так и государства, так как на них согласно банковскому законодательству возложены контрольные полномочия в отношении своих клиентов. Вопросы контроля и надзора в сфере банковской деятельности носят комплексный характер, а их решения находятся в сфере компетенции как органов государства и Банка России, так и самих коммерческих банков. Они остаются по-прежнему предметом острых дискуссий ученых, политиков, банкиров, правоохранительных органов и общественных деятелей. Благодаря системе банковского мониторинга и выявлению операций направленных на отмывание доходов, полученных преступным путем, в России за 2014-2015 года было выявлено 363,2 тыс. нарушений статьи 115-ФЗ.

В целях снижения вероятности возникновения у банка таких рисков, для защиты от проникновения в его деятельность доходов, полученных от преступных видов деятельности, а также учитывая международный опыт и рекомендации Специальной финансовой комиссии (ФАТФ), с учетом законодательства Российской Федерации и нормативных требований Центрального банка Российской Федерации, АО «Альфа-Банк» филиал «Новосибирский» разработал «Правила внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». Основной целью Политики банка и целью введения в действие соответствующих правил и программ является противодействие Банком проведению через него операций, связанных легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, а также финансированием террористической деятельности.

На 2017 год выявление отмывания доходов, полученных преступным путем, возложено на рядовых сотрудников, сотрудников комплаенс-контроля и налажено взаимодействие между ними. Т.к. в данном процессе участвуют люди, то информация может искажаться и погрешность определения недобросовестных бизнесменов может достигать 50%. Для более точного выявления «черных предпринимателей» ПАО «Сбербанк» разработал программу-робота и внедрил её в октябре 2017 года. За 1 месяц робот выявил и заблокировал на 30% больше операций, чем сотрудники банка, осуществляющие контроль. Погрешность данной системы составляет всего 10%. АО «Альфа-Банк» следует перенять опыт работы ПАО «Сбербанк» с автоматической системой, определяющий поступления средств, полученных «грязным» путем, и использовать в своей работе для улучшения определения доходов, полученных преступным путем и разгрузки сотрудников первой линии, взаимодействующих с клиентами.

Библиографический список

1. 
   Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" (в ред. от 24 апреля 2014 г.).
   
2. 
   Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (в ред. От 07 июня 2017 года).
   
3. 
   Алексеева Д.Г. Деловая репутация банка в свете неисполнения законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма // Банковское право. – 2011. - № 3. – С. 28-32.
   
4. 
   Актуальные вопросы развития систем противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в государствах-членах ЕврАзЭС / К.Г. Сорокин и др. - М.: Юстицинформ, 2014. - 230 с.
   
5. 
   Ананикян Д.С. Перспективы развития системы противодействия легализации (отмыванию) денежных средств // Закон и право. 2012. № 11. С. 115-119.
   
6. 
   Банковское право Российской Федерации: Учебное пособие / Отв. ред. Е.Ю. Грачева. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: Норма: НИЦ Инфра-М, 2013. - 400 с.;
   
7. 
   Сенчагов В.К. Бюджет России: развитие и обеспечение экономической безопасности: Монография / В.К. Сенчагов - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 384 с.;
   
8. 
   Емелин А.В. Предложения по совершенствованию законодательства о ПОД/ФТ в связи с принятием новой редакции 40 рекомендаций ФАФТ // Деньги и кредит. -2012. - №8. – С.21-27.
   
9. 
   Кондрат Е.Н. Международная финансовая безопасность в условиях глобализации. Основные направления правоохранительного сотрудничества государств: Монография / Кондрат Е.Н. - М.: Юстицинформ, 2015. - 592 с.;
   
10. 
    Костюнина Г.М. Иностранные инвестиции (вопросы теории и практики зарубежных стран): Учебное пособие / Г.М. Костюнина. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 304 с.;
    
11. 
    Мошенничество в платежной сфере: Бизнес-энциклопедия / Л.В. Лямин, Н. Пятиизбянцев, А.В. Пухов и др. - М.: Интеллектуальная Литература, 2016. - 345 с.
    
12. 
    Основы финансового мониторинга: Учебное пособие / Е.Г. Попкова, О.Е. Акимова; Под ред. Е.Г. Попковой. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 166 с.
    
13. 
    Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Маркова О.М. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 496 с.;
    
14. 
    Ответственность за отмывание (легализацию) коррупционных доходов по законодательству зарубежных государств : науч.-практич. пособие / И.С. Власов, Н.В. Власова, Н.А. Голованова [и др.] ; отв. ред. А.Я. Капустин, А.М. Цирин. — М. : Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации : ИНФРА-М, 2018. — 312 с.;
    
15. 
    Ответственность за нарушение финансового законодательства: Научно-практическое пособие / И.И. Кучеров и др.; Под ред. И.И. Кучерова. - М.: НИЦ ИНФРА-М: ИЗиСП, 2014. - 225 с.;
    
16. 
    Офшорный бизнес во внешнеэкономической деятельности: Учебное пособие /Г.М. Костюнина и др; Под ред. Г.М. Костюниной. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 352 с.;
    
17. 
    Кобозева Н.В. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма в аудиторской деятельности: Практич. пособие / Н.В. Кобозева - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2012. - 128 с.;
    
18. 
    Кондрат Е.Н. Правонарушения в финансовой сфере России. Угрозы финансовой безопасности и пути противодействия: Монография / Кондрат Е.Н. - М.: Юстицинформ, 2014. - 928 с.;
    
19. 
    Ревенков П.В. Финансовый мониторинг в условиях интернет-платежей / П.В. Ревенков. - М.: КноРус, ЦИПСиР, 2016. - 64 с.;
    
20. 
    Ревенков П. В. Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках [Электронный ресурс] / П.В. Ревенков, А.Б. Дудка, А.Н. Воронин, М.В. Каратаев. - М.: КНОРУС: ЦИПСиР, 2012. - 280 с.;
    
21. 
    Свободные экономические и офшорные зоны (экономико-правовые вопросы зарубежной и российской практики): учеб. пос. / В.И. Баронов, Г.М. Костюнина - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2013 - 560 с.;
    
22. 
    Финансовая безопасность. Проблемы противодействия легализации доходов, нажитых преступным путем: учебное пособие / Мезенцева О.В., Мезенцева А.В. - 2-е изд., стер. - М.: Флинта, Изд-во Урал. ун-та, 2017. - 67 с.
    
23. 
    Финансовый учет и отчетность: учебник / Петров А. М., Мельникова Л. А., Савин И. А., Под ред. Петрова А. М. - М.: Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 480 с.;
    
24. 
    http://www.fedsfm.ru/activity/annual-reports