2.2. Управление маркетингом: SWOT- анализ, финансовый анализ
Анализ сильных и слабых сторон предприятия. Ключевые факторы успеха (неудачи) продуктов предприятия на рынке. Возможности, открывающиеся в рамках рынка. Угрозы, опасности, которые ожидают предприятие в будущем. События, которые могут оказать влияние на деятельность предприятия в будущем.
Таблица 3 - SWOT- анализ ООО СК «Согласие»
|
|
Факторы, учитываемые в SWOT-анализе
|
|
Внутренние сильные стороны (S):
|
Внутренние слабости(W):
|
1. В компании работают высококвалифицированные специалисты
2. Высокое искусство конкурентной борьбы
3. Компания учитывает требования потребителей
4. Компания имеет прочную репутацию
5. Имеется четко сформулированная стратегия
6. Гарантия поддержки головного предприятия ООО «Согласие»
7. Собственная агентская сеть
8. Лидер на иркутском рынке обязательного автострахования
|
1. Отсутствие планирования.
2. Отсутствие маркетинга.
3. Отсутствие сбытовых наработок.
4. Мало молодых работников
5. Недостаточно развитая агентская сеть
6. При дальнейшей пассивности руководства и отсутствия планирования и маркетинговой ориентации возможна постепенная потеря преимущества
|
Потенциальные внешние благоприятные возможности (О):
1. Потенциал развития на рынке, емкость рынка
2. Изменение в лучшую сторону доходов населения
3. Готовится проект закона об обязательном страховании жилищной собственности
|
Потенциальные внешние угрозы (Т):
1. Рост конкуренции со стороны других компаний
|
Проведем анализ основных показателей деятельности ООО страховая компания «Согласие» за 2017-2018 года на основе данных отчетности, представленной в приложении 1.
Анализ активов баланса ООО страховая компания «Согласие» представлен в таблице 2.
Анализ активов бухгалтерского баланса ООО страховая компания «Согласие» показал, что сумма нематериальных активов компании выросла в 2018 году по сравнению с 2017 годом на 198 тыс. руб. или на 13,83%. В 2018 году по сравнению с 2017 годом сумма нематериальных активов компании уменьшилась (на 613 тыс. руб. или на 37,61%).
Таблица 4 - Анализ активов баланса ООО страховая компания «Согласие», тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование показателя
|
2016
|
2017
|
2018
|
Абсолютное отклонение, +/-
|
Относительное отклонение, %
|
|
|
2017 к 2016
|
2018 к 2017
|
2017 к 2016
|
2018 к 2017
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
Нематериальные активы
|
1432
|
1630
|
1017
|
198
|
-613
|
13,83%
|
-37,61%
|
Основные средства
|
2868106
|
3945537
|
6163593
|
1077431
|
2218056
|
37,57%
|
56,22%
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
|
4940196
|
4819481
|
4979584
|
-120715
|
160103
|
-2,44%
|
3,32%
|
Отложенные налоговые активы
|
79592
|
100094
|
156396
|
20502
|
56302
|
25,76%
|
56,25%
|
Запасы
|
115154
|
149486
|
295982
|
34332
|
146496
|
29,81%
|
98,00%
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни
|
2170746
|
4847918
|
5938804
|
2677172
|
1090886
|
123,33%
|
22,50%
|
Дебиторская задолженность
|
4993681
|
5958753
|
7381306
|
965072
|
1422553
|
19,33%
|
23,87%
|
Депо премий у перестрахователей
|
275
|
2989
|
2931
|
2714
|
-58
|
986,91%
|
-1,94%
|
Денежные средства и денежные эквиваленты
|
762423
|
1766579
|
1068486
|
1004156
|
-698093
|
131,71%
|
-39,52%
|
Прочие активы
|
-
|
70000
|
63000
|
70000
|
-7000
|
-
|
-10,00%
|
Итого по разделу I
|
15931605
|
21662467
|
26051099
|
5730862
|
4388632
|
35,97%
|
20,26%
|
Баланс
|
15931605
|
21662467
|
26051099
|
5730862
|
4388632
|
35,97%
|
20,26%
|
Основные средства страховой компании в 2018 году выросли по сравнению с 2017 годом на 2218056 тыс. руб. или на 56,22%. Сумма запасов также выросла (на 146496 тыс. руб. или на 98%).
Дебиторская задолженность ООО страховая компания «Согласие» ежегодно растет. Так в 2012 году она выросла на 965072 тыс. руб. или на 19,33%, а в 2013 году выросла на 1422553 тыс. руб. или на 23,87% по сравнению с предыдущим годом.
Денежные средства компании уменьшились в 2018 году по сравнению с 2017 годом на 698093 тыс. руб. или на 39,52% и составили 1068486 тыс. руб., что отрицательным образом сказалось на финансовых показателях.
Таблица 5 - Анализ пассивов бухгалтерского баланса ООО страховая компания ООО «Согласие»
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование показателя
|
2016
|
2017
|
2018
|
Абсолютное отклонение, +/-
|
Относительное отклонение, %
|
|
|
2017 к 2016
|
2017 к 2016
|
2017 к 2016
|
2018 к 2017
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
II. Капитал и резервы
|
|
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал
|
3297704
|
4287800
|
7287800
|
990096
|
3000000
|
30,02%
|
69,97%
|
Продолжение таблицы 3.2
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
Переоценка имущества
|
1797458
|
1910325
|
2060350
|
112867
|
150025
|
6,28%
|
7,85%
|
Добавочный капитал (без переоценки)
|
0
|
0
|
|
|
|
|
|
Резервный капитал
|
50000
|
50000
|
50000
|
0
|
0
|
0,00%
|
0,00%
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
129837
|
182177
|
229462
|
52340
|
47285
|
40,31%
|
25,96%
|
Итого по разделу II
|
5274999
|
6430302
|
9627612
|
1155303
|
3197310
|
21,90%
|
49,72%
|
III. Обязательства
|
|
|
|
|
|
|
|
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни
|
8816746
|
12728788
|
13361949
|
3912042
|
633161
|
44,37%
|
4,97%
|
Отложенные налоговые обязательства
|
13345
|
9158
|
9969
|
-4187
|
811
|
-31,38%
|
8,86%
|
Оценочные обязательства
|
56611
|
91541
|
134898
|
34930
|
43357
|
61,70%
|
47,36%
|
Депо премий перестраховщиков
|
9868
|
-
|
-
|
-9868
|
0
|
-100,00%
|
-
|
Кредиторская задолженность
|
1740620
|
2381976
|
2880643
|
641356
|
498667
|
36,85%
|
20,94%
|
Прочие обязательства
|
19416
|
20702
|
36028
|
1286
|
15326
|
6,62%
|
74,03%
|
Итого по разделу III
|
10656606
|
15232165
|
16423487
|
4575559
|
1191322
|
42,94%
|
7,82%
|
Баланс
|
15931605
|
21662467
|
26051099
|
5730862
|
4388632
|
35,97%
|
20,26%
|
Собственный капитал ООО «Страховая компания «Согласие» в 2018 году вырос на 3197310 тыс. руб. или на 49,72% по сравнению с 2017 годом. В 2017 году рост данного показателя был меньше и составил 21,9%. Уставный капитал страховой компании ежегодно рос в исследуемый период времени и к концу 2018 года составил 7287800 тыс. руб.
Обязательства ООО «Страховая компания «Согласие» также ежегодно росли. В 2018 году по сравнению с 2016 годом рост обязательств составил 4575559 тыс. руб. или 42,94%, в 2018 году ситуацию удалось стабилизировать, и рост обязательств составил всего 1191322 тыс. руб. или 7,82%. Основное увеличение обязательств компании было зафиксировано за счет роста кредиторской задолженности (на 36,85% в 2013 году и на 20,94% в 2018 году).
Далее проведем анализ результатов страховой деятельности ООО страховая компания «Согласие» за 2016-2018 года.
Таблица 6 - Анализ результатов страховой деятельности ООО «Страховая компания «Согласие»
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование показателя
|
2016
|
2017
|
2018
|
Абсолютное отклонение, +/-
|
Относительное отклонение, %
|
|
|
2017 к 2016
|
2018 к 2017
|
2017 к 2016
|
2018 к 2017
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
I. Страхование жизни
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
II. Страхование иное, чем страхование жизни
|
|
|
|
|
|
|
|
Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование
|
13738534
|
22336046
|
31451352
|
8597512
|
9115306
|
62,58%
|
40,81%
|
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование
|
6993175
|
14021977
|
19262368
|
7028802
|
5240391
|
100,51%
|
37,37%
|
Изменение иных страховых резервов
|
3028
|
23108
|
308504
|
20080
|
285396
|
663,14%
|
1235,05%
|
Отчисления от страховых премий
|
71014
|
115494
|
180955
|
44480
|
65461
|
62,64%
|
56,68%
|
Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование
|
4036355
|
5530027
|
7567718
|
1493672
|
2037691
|
37,01%
|
36,85%
|
Доходы по инвестициям
|
269713
|
248980
|
294818
|
-20733
|
45838
|
-7,69%
|
18,41%
|
Расходы по инвестициям
|
206238
|
25663
|
188127
|
-180575
|
162464
|
-87,56%
|
633,07%
|
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни
|
-
|
272798
|
763873
|
272798
|
491075
|
-
|
180,01%
|
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни
|
-
|
1058912
|
1490321
|
1058912
|
431409
|
-
|
40,74%
|
Результат от операций по страхованию иному
|
1645635
|
2082643
|
3512050
|
437008
|
1429407
|
26,56%
|
68,63%
|
III. Доходы и расходы, не связанные со страховыми операциями
|
|
|
|
|
|
|
|
Управленческие расходы
|
1174276
|
1716169
|
3173453
|
541893
|
1457284
|
46,15%
|
84,91%
|
Прочие доходы
|
1203028
|
707398
|
782709
|
-495630
|
75311
|
-41,20%
|
10,65%
|
Прочие расходы
|
1391243
|
976851
|
1035213
|
-414392
|
58362
|
-29,79%
|
5,97%
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
346619
|
97021
|
86093
|
-249598
|
-10928
|
-72,01%
|
-11,26%
|
Текущий налог на прибыль
|
86164
|
63575
|
86038
|
-22589
|
22463
|
-26,22%
|
35,33%
|
в том числе: постоянные налоговые обязательства (активы)
|
17319
|
19484
|
-13327
|
2165
|
-32811
|
12,50%
|
-168,40%
|
Изменение отложенных налоговых обязательств
|
39852
|
4187
|
-812
|
-35665
|
-4999
|
-89,49%
|
-119,39%
|
Изменение отложенных налоговых активов
|
-40332
|
20500
|
56304
|
60832
|
35804
|
-150,83%
|
174,65%
|
Прочее
|
-16228
|
-5793
|
-8262
|
10435
|
-2469
|
-64,30%
|
42,62%
|
Чистая прибыль (убыток)
|
243747
|
52340
|
47285
|
-191407
|
-5055
|
-78,53%
|
-9,66%
|
Страхование жизни в исследуемый период времени компанией не проводилось. За 2018 год заработанные страховые премии ООО страховая компания «Согласие» составили 31451352 тыс. руб., что выше показателя предыдущего года на 9115306 тыс. руб. или на 40,81%. В компании ежегодно росли управленческие расходы (на 541893 тыс. руб. или на 46,15% в 2017 году и на 1457284 тыс. руб. или на 84,91% в 2018 году). Чистая прибыль ООО страховая компания «Согласие» в 2018 году составила 47285, что ниже показателя 2013 года на 5055 тыс. руб. или на 9,66%. Максимальное снижение показателя чистой прибыли организации наблюдалось в 2017 году (на 191407 тыс. руб. или на 78,53%). Снижение показателя объясняется проблемами рынка страхования в исследуемый период времени и снижением спроса на страховые услуги.
Проведем расчет финансовых показателей ООО страховая компания «Согласие» на основе данных отчетности за 2016-2018.
Таблица 7 - Расчет финансовых показателей ООО «Страховая компания «Согласие»
|
|
|
|
|
|
№ показателя
|
Показатель
|
Нормативное значение
|
2016
|
2017
|
2018
|
1
|
Показатели Финансовой устойчивости
|
|
|
|
|
1.1
|
Доля собственного капитала
|
>= 0,15
|
0,33
|
0,30
|
0,37
|
1.2
|
Отношение собственных средств к страховым резервам
|
>= 0,3
|
0,60
|
0,51
|
0,72
|
1.3
|
Уровень долговой нагрузки
|
<= 0,35
|
0,12
|
0,12
|
0,12
|
2
|
Показатели Рентабельности
|
|
|
|
|
2.1
|
Рентабельность деятельности (кроме страхования жизни)
|
от -5% до 40%
|
1,91%
|
0,34%
|
0,24%
|
2.2
|
Рентабельность собственного капитала
|
от 0% до 30%
|
2,52%
|
0,43%
|
0,27%
|
3
|
Показатели Убыточности страховых операций
|
|
|
|
|
3.1
|
Показатель уровня выплат, кроме страхования жизни
|
от 5% до 40%
|
74,32%
|
81,14%
|
89,85%
|
3.2
|
Показатель уровня расходов, кроме страхования жизни
|
от 5% до 30%
|
26,48%
|
26,27%
|
31,95%
|
3.3
|
Комбинированный показатель убыточности (сумма п. 3.1 и п. 3.2)
|
до 100%
|
100,80%
|
107,41%
|
121,79%
|
4
|
Показатели достаточности инвестиций
|
|
|
|
|
4.1
|
Уровень покрытия инвестиционными активами страховых резервов
|
>= 0,85
|
0,86
|
0,84
|
0,81
|
4.2
|
Рентабельность инвестиционного портфеля
|
>= 0%
|
1,28%
|
4,63%
|
2,14%
|
4.3
|
Доля высоколиквидных
инвестиций
|
>= 20%
|
21,72%
|
22,64%
|
21,43%
|
4.4
|
Доля акций других
организаций
|
<= 40%
|
39,65%
|
36,29%
|
37,82%
|
5
|
Показатели оценки
перестраховочных
операций
|
|
|
|
|
5.1
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах
|
от 5% до 60%
|
24,62%
|
38,09%
|
44,45%
|
6
|
Показатели ликвидности и
платежеспособности
|
|
|
|
|
6.1
|
Соотношение суммы страховых выплат по итогам последнего отчетного квартала (приведенное к годовому выражению) к капиталу Банка на дату последнего отчетного
квартала
|
>= 35%
|
26,08%
|
43,73%
|
69,34%
|
6.2
|
Доля наиболее ликвидных активов (денежные средства и инвестиции, кроме инвестиций в дочерние и зависимые общества) в общем объёме активов
|
>= 0,2
|
0,23
|
0,22
|
0,23
|
6.3
|
Показатель
платежеспособности
|
>= 0,85
|
1,38
|
1,36
|
1,15
|
|
|
Скачать 124.9 Kb.