1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
4
|
Из кассы по объявлению на взнос наличными сдана на расчетный счет не выданная своевременно (депонированная) зарплата
|
5 000
|
51
|
50
|
Объявление на взнос наличными
|
5
|
По платежной ведомости выданы работникам предприятия пособия по случаю рождения ребенка за счет средств социального страхования
|
1 500
|
70
|
50
|
Платёжная ведомость
|
6
|
На основе утвержденных авансовых отчетов списаны израсходованные суммы:
- на приобретение материалов
- на командировки общехозяйственного назначения
|
51
119
|
10
26
|
71
71
|
Авансовый отчёт
|
7
|
По приходному ордеру сданы в кассу подотчетными лицами неиспользованные суммы
|
230
|
50
|
71
|
Приходный кассовый ордер
|
8
|
По платежным поручениям на расчетный счет поступили суммы в погашение задолженности:
- по претензиям;
- от покупателей за продукцию;
- от прочих дебиторов
|
1 500
490 000
1 600
|
51
51
51
|
76/2
62
76
|
Платёжное поручение
|
9
|
С расчетного счета перечислены по платежным поручениям- требованиям в погашение задолженности:
- транспортным организациям за услуги;
- поставщикам за материалы;
- в уплату штрафов;
- в погашение прочей кредиторской задолженности
|
60 000
910 000
5 100
3 000
|
76
60
76
76
|
51
51
51
51
|
Платёжное поручение - требование
|
10
|
По приходным ордерам в кассу оприходованы денежные средства:
- в возмещение материального ущерба;
- за реализованную работникам предприятия продукцию
|
230
1 400
|
50
50
|
73/2
90/1
|
Приходный кассовый ордер
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
11
|
На расчетный счет предприятия зачислена краткосрочная ссуда банка
|
420 000
|
51
|
66
|
Выписка банка.
Платежное требование
|
12
|
Открыт аккредитив для расчетов с поставщиками за материальные ценности
|
69 000
|
55/1
|
51
|
Платежное поручение.
|
13
|
С аккредитива произведены расчеты с поставщиками за материальные ценности
|
69 000
|
60
|
55/1
|
Платёжное поручение
|
14
|
Ошибочно снята сумма
|
2 000
|
76
|
51
|
Выписка банка
|
15
|
РКО. Оплачены из кассы хозяйственные расходы
|
910
|
26
|
50
|
Расходный кассовый ордер
|
16
|
На расчетный счет поступили платежи:
- готовую продукцию;
- основные средства;
- НМА;
|
755 000
25 500
65 500
|
51
51
51
|
62
91
91
|
Выписка банка
|
17
|
При инвентаризации кассы выявлена недостача денежных средств
|
100
|
94
|
50
|
Инвентаризационная опись
|
18
|
С расчетного счета оплачены банковские услуги
|
1600
|
76
|
51
|
Платёжное поручение
|
19
|
С расчетного счета оплачены акции дочернего предприятия
|
15 000
|
58
|
51
|
Платёжное поручение
|
20
|
На расчетный счет зачислены штрафы от других предприятий
|
25 000
|
51
|
76
|
Выписка банка
|
21
|
С расчетного счета перечислено в погашение краткосрочного кредита
|
17 000
|
66
|
51
|
Платёжное поручение
|
22
|
На расчетный счет зачислены краткосрочные займы
|
12 000
|
51
|
66
|
Выписка банка
|
23
|
С расчетного счета перечислено в уплату за подписку на газеты и журналы за 2 полугодие
|
1500
|
76
|
51
|
Платёжное поручение
|
24
|
С расчетного счета перечислено в погашение задолженности по исполнительным листам
|
4 500
|
76
|
51
|
Платёжное поручение
|
25
|
Из кассы выдана материальная помощь нераспределенной прибыли
|
1 100
|
84
|
50
|
Расходный кассовый ордер
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
26
|
Акцептованы счета поставщиков за поступившие:
- основные средства;
- НМА;
- НДС в размере 18% от стоимости ценностей
|
51 000
800 000
153 180
|
08
08
19
|
60
60
60
|
Счёта-фактуры.
Накладная. Платёжное поручение.
|
27
|
На склад сданы сэкономленные материалы из:
- основного производства
- вспомогательного производства
|
160
60
|
10
10
|
20
23
|
Счёта-фактуры.
Накладная.
Бухгалтерская справка
|
28
|
При инвентаризации на складе выявлена недостача материалов по учетной стоимости
|
250
|
94
|
10
|
Инвентаризационная опись. Акт инвентаризации
|
29
|
Недостача материалов отнесена на материально-ответственное лицо по учетной стоимости
|
250
|
73/2
|
94
|
Акт инвентаризации. Бухгалтерская справка
|
30
|
Доведена стоимость недостающих ценностей до рыночных цен и отнесена разница на виновное лицо. Разница составляет 10%
|
25
|
73/2
|
98
|
Приказ руководителя. Акт инвентаризации. Бухгалтерская справка
|
31
|
Списана балансовая стоимость реализованных нематериальных активов
|
56 000
|
91
|
04 «В»
|
Бухгалтерская справка
|
32
|
Списана остаточная стоимость:
- реализованных основных средств;
-Их износ составлял
|
21 000
3 000
|
91
02
|
01 «В»
01 «В»
|
Бухгалтерская справка
|
33
|
Подотчетные лица уплатили за услуги по реализации нематериальных активов
|
200
|
76
|
71
|
Авансовый отчёт
|
34
|
Акцептованы счета транспортных организаций за перевозку реализованных основных средств
|
4 000
|
91
|
76
|
Счета-фактуры.
Платежное поручение.
|
35
|
Определить и списать финансовый результат от реализации:
- основных средств;
- нематериальных активов
|
500
9 500
|
91
91
|
99
99
|
Бухгалтерская справка
|
36
|
Получены безвозмездно от дочерних обществ:
- основных средств
- нематериальных активов
|
29 100
9 000
|
08
08
|
98
98
|
Выписка банка
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
37
|
Начислен износ (амортизация) основных средств:
- общехозяйственного назначения;
-общепроизводственного назначения
|
610
530
|
26
25
|
02
02
|
Ведомость учёта основных средств. Бухгалтерская справка
|
38
|
Введены в эксплуатацию приобретенные основные средства
|
51 000
|
01
|
08
|
Бланк ОС-1.
Бухгалтерская справка
|
39
|
Приняты к учету приобретенные НМА
|
800 000
|
04
|
08
|
Бухгалтерская справка
|
40
|
Списывается первоначальная стоимость ликвидируемого объекта:
-основных средств из-за ветхости
-Износ объекта составил 97%
-Остаточная стоимость
|
18 000
17 460
540
|
01 «В»
02
91
|
01
01 «В»
01 «В»
|
Акт выбытия основных средств. Бухгалтерская справка
|
41
|
Начислена зарплата рабочим (цеховой персонал)
|
1500
|
25
|
70
|
Расчётно-платёжная ведомость
|
42
|
Начислены взносы во внебюджетные фонды (30%)
|
450
|
25
|
69
|
Приложение 1 к приказу № ММВ-7-11/551 «Расчет по страховым взносам»
|
43
|
Оприходованы полученные от разборки объекта материалы (дрова, металлолом и другие)
Определить и списать результаты от ликвидации основных средств
|
300
240
|
10
99
|
91
91
|
Карточка учёта материалов
|
44
|
С расчетного счета перечислено в погашение задолженности:
- поставщикам;
- пенсионному фонду;
- за услуги по ремонту цехового оборудования
|
60 000
13 800
5 000
|
60
69/2
76
|
51
51
51
|
Платёжное поручение.
Бухгалтерская справка
|
45
|
За счет средств социального страхования начислены пособия за дни болезни работникам предприятия
|
2 000
|
69
|
70
|
Бухгалтерская справка
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
46
|
Израсходованы материалы по учетным ценам в основном производстве на изготовление продукции:
-Т-45
-Б-16
-на общепроизводственные расходы
-на общехозяйственные нужды
|
260 000
122 000
3 000
3 000
|
20
20
25
26
|
10
10
10
10
|
Карточка учёта материалов. Лимитно-заборная карта.
Бухгалтерская справка
|
47
|
Списываются отклонения в стоимости по материалам и израсходованным на производство продукции:
- Т-45;
- Б-16;
|
11 000
9 000
|
20
20
|
16
16
|
Бухгалтерская справка
|
48
|
Начислен износ по спец. инструментам и приспособлениям, используемым при изготовлении продукции Т-45
|
3 000
|
20
|
02
|
Бухгалтерская справка
|
49
|
За месяц начислен износ (амортизация) по основным средствам:
-общепроизводственного назначения;
-общехозяйственного назначения
|
5 000
6 000
|
25
26
|
02
02
|
Бухгалтерская справка
|
50
|
Начислен износ по спец инструментам, используемых:
- в цехах;
- в заводоуправлении
|
4 000
3 000
|
25
26
|
02
02
|
Бухгалтерская справка
|
51
|
Начислена и распределена заработная плата за месяц:
- на изготовление продукции Т-45;
- за изготовление продукции Б-16;
-общепроизводственного персонала;
-общехозяйственного персонала
|
342 000
300 000
110 000
200 000
|
20
20
25
26
|
70
70
70
70
|
Расчетно-платежная ведомость.
Бухгалтерская справка
|
52
|
Начислена амортизация по НМА
Общехозяйственного значения
|
3 000
|
26
|
05
|
Бухгалтерская справка
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
53
|
Произведены отчисления в фонды социального страхования и обеспечения в размере 30 % от начисленной заработной платы:
-Производственных рабочих за изготовление продукции Т - 45
-Продукции Б-16
-Общепроизводственного персонала
-Общехозяйственного персонала
|
102 600
90 000
33 000
60 000
|
20
20
25
26
|
69
69
69
69
|
Бухгалтерская справка
|
54
|
В себестоимость произведенной продукции списываются общепроизводственные расходы:
-Т-45
- Б-16
общехозяйственные расходы:
-Т-45
- Б-16
|
83 937
73 543
147 449
129 190
|
20
20
20
20
|
25
25
26
26
|
Бухгалтерская справка
|
55
|
Выпущена из производства готовая продукция Т-45 по фактической себестоимости
|
969 986
|
43
|
20
|
Накладная. Бухгалтерская справка
|
56
|
Согласно актов выверки расчетов, списана признанная безнадежной дебиторская задолженность на финансовые результаты работы предприятия.
|
4 000
4 000
|
91
99
|
76
91
|
Приказ руководителя «о списание долга».
Бухгалтерская справка
|
57
|
На расчетный счет зачислена дебиторская задолженность, ранее списанная в убыток.
|
18 000
|
51
|
91
|
Выписка банка
|
58
|
Из начисленной заработной платы произведены удержания:
-На доходы физических лиц
-По исполнительным документам(алименты)
|
93 800
22 000
|
70
70
|
68
76
|
|
59
|
На расчетный счет от покупателей получены платежи за реализованную продукцию по договорной цене.
|
2 400 000
|
51
|
62
|
Выписка банка
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
60
|
Отражается задолженность покупателей за реализованную продукцию Т-45 по договорной цене.
|
2 400 000
|
62
|
90/1
|
Накладная. Бухгалтерская справка
|
61
|
Списана фактическая себестоимость продукции Т-45 реализованная покупателям
|
969 986
|
90/2
|
43
|
Бухгалтерская справка
|
62
|
Акцептован счет транспортной организации за перевозку реализованной продукции (расходы отнести на 90 счет)
|
12 000
|
90/2
|
60
|
Товарная накладная
|
63
|
Недостача денежных средств в кассе отнесена на материально-ответственное лицо
|
100
|
73/2
|
94
|
Инвентаризационная опись. Акт инвентаризации
|
64
|
Начислен на доход бюджета НДС по реализованной продукции.
|
366 102
|
90
|
68
|
Счёт фактура
|
65
|
Определен и списан финансовый результат от реализации продукции за отчетный месяц
|
1 051 912
|
90
|
99
|
Бухгалтерская справка
|
66
|
Списан финансовый результат от прочих видов деятельности
|
18 000
|
91
|
99
|
Бухгалтерская справка
|
67
|
Начислен налог на прибыль данного месяца в размере 20%
|
215 134
|
99
|
68
|
Налоговая декларация
|
68
|
На расчетный счет зачислены от поставщиков штрафы за невыполненные условия договора
|
20 000
|
51
|
76
|
Выписка банка
|
69
|
Произведены отчисления в резервный капитал за счет чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после налогообложения
|
15 000
|
84
|
82
|
Бухгалтерская справка
|
70
|
Реформация баланса
|
860 538
|
99
|
84
|
Бухгалтерская справка
|
Скачать 122.66 Kb.