.
Расчет относительных показателей финансовой устойчивости представлен в таблице 2.8.
Таблица 2.8 – Анализ относительных показателей финансовой устойчивости
Наименование коэффициентов
|
На 31 декабря 2020 года.
|
На 31 декабря 2021 года
|
Изменение 2021 года к 2020 году
|
1. Имущество предприятия
|
119453
|
123575
|
4122
|
2.Реалный собственный капитал
|
10430
|
11358
|
928
|
3. Заемные средства всего:
|
109023
|
112217
|
3194
|
3.2 Краткосрочные кредиты и займы
|
78003
|
75413
|
-2590
|
3.3 Кредиторская задолженность и прочие активы
|
31020
|
36804
|
5784
|
4. Внеоборотные активы и долгосрочная дебиторская задолженность
|
17070
|
13216
|
-3854
|
5. Наличие собственных оборотных средств
|
-6640
|
-1858
|
4782
|
6. Запасы с НДС
|
46933
|
67154
|
20221
|
7. Денежные средства, Краткосрочные финансовые вложения, дебиторская задолженность и прочие активы
|
55450
|
43205
|
-12245
|
8. Коэффициент автономии
|
0,09
|
0,09
|
0,00
|
9. Коэффициент маневренности собственного капитала
|
-0,64
|
-0,16
|
0,47
|
10. Коэффциент обеспеченности запасов собственными источниками
|
-0,14
|
-0,03
|
0,11
|
11. Коффициент соотношения заемных и собственных средств
|
10,45
|
9,88
|
-0,57
|
12. Коффициент кредиторской задолженности
|
0,28
|
0,33
|
0,04
|
13. Коэффициент прогноза банкротсва
|
-0,06
|
-0,02
|
0,04
|
Коэффициент автономии приближен к рекомендованному значению, что свидетельствует о независимости предприятия от внешних источников.
Значение коэффициента маневренности в отчетном периоде -0,16, что говорит о недостаточной мобильности собственного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками ниже нормативно-допустимого, что свидетельствует о том что предприятие использует собственный капитал в основном для формирования оборотных средств, что оценивается отрицательно.
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств больше рекомендованного значения это свидетельствует о том, что предприятие финансово-неустойчиво.
Величина коэффициента прогноза банкротства снижается, что свидетельствует об ухудшении финансовой ситуации на предприятии.
Расчет относительных показателей ликвидности представлен в таблице 2.9.
Таблица 2.9 – Анализ относительных показателей ликвидности баланса
Показатели
|
На 31 декабря 2020 года.
|
На 31 декабря 2021 года
|
Изменение 2021 года к 2020 году
|
1. Денежные средства (1250)
|
1755
|
111
|
-1644
|
2. Краткосрочные финансовые вложения (1240)
|
8200
|
0
|
-8200
|
3. Итого:
|
9955
|
111
|
-9844
|
4. Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (1230)
|
45318
|
43019
|
-2299
|
5. Прочие оборотные активы (1260)
|
177
|
75
|
-102
|
6. Итого:
|
55450
|
43205
|
-12245
|
7. Запасы с НДС (1210+1220)
|
46933
|
67154
|
20221
|
8. Итого:
|
102383
|
110359
|
7976
|
9. Краткосрочные кредиты и займы (1510)
|
78003
|
75413
|
-2590
|
10. Кредиторская задолженность (1520)
|
31020
|
36804
|
5784
|
13. Итого: Краткосрочных обязательств
|
109023
|
112217
|
3194
|
14. Коэффициент абсолютной ликвидности (Каб)
|
0,09
|
0,00
|
-0,09
|
15. Коэффициент критической ликвидности (Ккр)
|
0,51
|
0,39
|
-0,124
|
16. Коэффициент покрытия (Кп)
|
0,94
|
0,98
|
0,044
|
17. Коэффициент общей платежеспособности (Ко.П.) (1100+1200)/ (1400+1500-1530-1540)
|
1,10
|
1,10
|
0,01
|
Коэффициент абсолютной ликвидности меньше рекомендованного значения, что говорит о невозможности предприятия выплачивать краткосрочные задолженности в ближайшее время.
Коэффициент критической ликвидности ниже нормативного показателя и составляет в отчетном периоде 0,39, что свидетельствует о том, что денежные средства и предстоящие поступления от текущей деятельности не покрывают текущие долги.
Коэффициент покрытия в отчетном периоде равен 0,98, при критическом показателе 2,0 и более, что говорит о том, что предприятие имеет невысокую платежеспособность.
Деловую активность предприятия характеризуют коэффициенты оборачиваемости. Показатели оборачиваемости и их расчет представлены в таблице 2.10.
Таблица 2.10 – Анализ показателей оборачиваемости
Показатели
|
За период 2020 года4.
|
За 2021 год
|
Изменение
|
1. Выручка от продаж, тыс. руб.
|
198247
|
176439
|
-21808,00
|
2. Среднегодовая стоимость всего капитала, тыс. руб.
|
119453
|
121514
|
2061,00
|
3. Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.
|
16970
|
14905
|
-2065,50
|
4. Среднегодовая стоимость оборотного активов, тыс. руб.
|
102383
|
106371
|
3988,00
|
5. Среднегодовая стоимость материальных оборотных активов, тыс. руб.
|
46035
|
56535
|
10499,50
|
6. Среднегодовая стоимость дебиторской задолженности, тыс. руб.
|
45318
|
44169
|
-1149,50
|
7. Среднегодовая стоимость кредиторской задолженности, тыс. руб.
|
31020
|
33912
|
2892,00
|
8. Средняя величина собственных средств, тыс. руб.
|
10430
|
10838
|
408,00
|
9. Коэффициент общей оборачиваемости капитала
|
1,66
|
1,45
|
-0,21
|
10. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов
|
1,94
|
1,66
|
-0,28
|
11. Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных активов
|
4,31
|
3,12
|
-1,19
|
13. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
|
4,37
|
3,99
|
-0,38
|
14. Средний срок оборота дебиторской задолженности, дней
|
83
|
91
|
7,93
|
15. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности
|
6,39
|
5,20
|
-1,19
|
16. Средний срок оборота кредиторской задолженности, дней
|
57
|
70
|
13,04
|
Коэффициент общей оборачиваемости капитала по сравнению с предыдущим периодом составил 1,45, что говорит о замедлении кругооборота средств предприятия.
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов снизился на 0,28, это говорит о том, что деловая активность предприятия ухудшилась.
Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных активов снизился на 1,19.
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности снизился на 0,38, это говорит о том, что предприятие понизило объемы продукции, предоставляемой в кредит.
Средний срок оборота дебиторской задолженности 91 увеличился на 8 дней.
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности снизился на 1,19, это говорит о том, что произошло уменьшение скорости оплаты задолженности предприятия.
Средний срок оборота кредиторской задолженности увеличился на -13 дней.
SWOT-анализ позволяет выявить и структурировать сильные и слабые стороны фирмы, а также потенциальные возможности и угрозы.
Таблица 2.11 – «SWOT- Анализ»
Strengths – сильные стороны
|
Weaknesses - слабые стороны
|
1. Репутация производителя качественной продукции.
2. Наличие сервисных центров в регионах.
3.Применение собственных изобретений.
4.Высокая доля на рынке с/х оборудования.
5. Налаженные партнерские связи с поставщиками, для которых мы – приоритетные покупатели.
|
1. Высокая себестоимость. Существенные накладные расходы.
2. Недостаточный уровень квалификации персонала. Отсутствие универсализации.
3. Большая доля покупных комплектующих.
4. Недостаточность собственных финансовых средств. Привлечение кредитов.
5.Значительная часть оборудования не позволяет добиваться желаемых параметров производительности и точности обработки.
|
Opportunities – возможности
|
Threats - угрозы
|
1. Обучение сотрудников
2. Увеличение оптовых продаж
3. Обновление станочного парка
4. Организация активных продаж
5. Получение субсидий из муниципального бюджета на развитие производства
|
1. Повышение тарифов на энергоносители
2. Усиление на рынке борьбы российских производителей и укрепление позиций китайских производителей.
3. Потери квалифицированных рабочих из-за перехода на 4-х дневный график.
4. Дилеры и крупные оптовики просят снижение цены и отсрочки платежа. Увеличивают закупки дешевой продукции у конкурентов, сокращая наши.
5. Высокая степень зависимости от поставщиков.
| |
Скачать 2.2 Mb.