Курсовая работа. Курсовая Работа Виды банковского кредита и их место в структуре финансирования Выполнила студентка Баклушина Нина Алексеевна
 Скачать 34.39 Kb.
|
Московская международная АкадемияКурсовая Работа Виды банковского кредита и их место в структуре финансирования Выполнила студентка Баклушина Нина Алексеевна 2022г. Предприятие в своей деятельности может использовать как собственные, так и заемные ресурсы, и руководителю предприятия очень важно правильно сложить систему распределения и использования финансовых ресурсов организации, в частности, заемных средств. Предприятие привлекает заемный капитал через государственные структуры и частные финансовые институты, которыми в настоящее время выступают кредитные организации, пенсионные и инвестиционные фонды, страховые компании. Заемный капитал так же может быть получен у предприятий—партнеров. В последнее время появляются новые: инструменты привлечения заемного капитала на финансовом рынке. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала. К ним относятся: постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них; различная длительность оборота средств у экономических субъектов; взаимосвязь наличного и безналичного денежного оборота, обособление капитала у экономических субъектов. Возникновение кредита обусловлено необходимостью: преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота предприятий, бюджета, населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства; обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной продолжительностью кругооборота средств; в организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере эмитированных денежных знаков и безналичных средств. Актуальность темы работы обуславливается тем, что кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а значит и концепции производства. В настоящее время роль кредитов и займов резко возросла. Значение кредитов и займов, как дополнительного источника финансирования коммерческой деятельности особенно проявляется на стадии становления предприятия, которая использует кредитные ресурсы при осуществлении долгосрочных инвестиций, направленных на создание нового имущества. На этом этапе огромное значение имеют долгосрочные кредиты банков. Краткосрочные кредиты помогают предприятию постоянно поддерживать необходимый уровень оборотных средств, содействуют ускорению оборачиваемость средств предприятия. Цель работы – исследовать возможность финансирования деятельности предприятия с помощью банковского кредита. В соответствии с поставленной целью были сформулированы следующие задачи: -изучить понятие и сущность банковского кредита, его необходимость и роль в деятельности предприятия -изучить понятие эффекта финансового левериджа в анализе эффективности использования банковского кредита -дать характеристику финансового состояния предприятия -провести анализ привлечения банковского кредита предприятием Объектом исследования выбрано предприятие ООО “К-Инвест” Предметом исследования являются финансового-экономические отношения. Возникающие в процессе осуществления кредитования предприятия. Для достижения поставленной цели были использованы нормативные и законодательные акты, труды специалистов и банковских деятелей, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе. Глава 1. Теоретические аспекты кредитования предприятия Понятие, виды и особенности банковского кредитования Кредитование - это процесс, охватывающий деятельность банка кредитора и заемщика по организации и управлению кредитом. В этом процессе всегда важно знать: 1) в чем состоят особенности кредитования в отличие от других форм предоставления денежных средств; 2) какова технология выдачи и погашения ссуд (организация кредитования); 3) как в процессе кредитования необходимо управлять движением кредита.[1] Таким образом, кредитование — это триединая совокупность действий, каждое из которых включает в себя набор конкретных мер, направленных на обеспечение интересов, как кредитора, так и заемщика. Это означает, что банк, например, не может знать, только как технологически правильно выдавать кредит и организовать его погашение, но и в полной мере представлять себе особенности (специфику) самого кредита (как особого экономического отношения) и обеспечить правовую защиту участников кредитной сделки. В этом смысле кредитование - это система действий, каждое из которых решает свою задачу и имеет равновеликое значение по отношению к другим видам деятельности. Кредитование как систему (или систему кредитования) можно представить в виде трех взаимосвязанных блоков. Первый блок (его называют фундаментальным блоком) содержит знания об основополагающих (фундаментальных) сторонах кредита, позволяющих сделать правильные акценты при его организации и управлении.[2] Второй блок включает конкретные меры, обеспечивающие собственно организацию кредитования. Поэтому его и называют организационным блоком, обеспечивающим рациональный порядок кредитования. И, наконец, третий блок, получивший название регулирующего, где содержатся законодательные нормативные акты, позволяющие эффективно управлять кредитом. Первый блок позволяет более четко обозначить отличие (особенности) кредитования. Кредитование, например, отличается от финансирования, получаемого от финансовых, бюджетных организаций и предоставляющего денежные средства на безвозвратной основе предприятиям в счет государственного заказа на производство продукции. Предприятие может осуществлять затраты и за счет собственных средств. Как и в первом случае, здесь нет ни кредитора, ни заемщика. Средства расходуются и не возвращаются банку или иному финансовому учреждению. В фундаментальном блоке содержатся представления о том, какие качества, присущие кредиту, должны быть обеспечены (реализованы) в процессе его выдачи, использования и погашения. В данный блок входит характеристика: • субъектов кредитования; • объектов кредитования; • обеспечения кредита; • условий кредитования; • принципов рационального кредитования.[3] Для того чтобы система кредитования состоялась, для того чтобы банк мог выдать кредит субъекту его получения, он должен отвечать хотя бы двум требованиям. Во-первых, заемщик должен быть дееспособным, т.е. с юридической точки зрения правомочным вступать в кредитные отношения с банком как юридическим лицом. Предприятия как заемщики, например, должны подтвердить юридическую дееспособность, представив банку свидетельства об их регистрации, лицензию, бухгалтерский баланс и другие документы. Если речь идет о кредитовании населения, то в этом случае каждый гражданин, обращающийся в банк за ссудой, должен предъявить паспорт, дающий ему возможность вступать в договорные отношения с кредитным учреждением. [4] Вторым требованием, предъявляемым к заемщику, является подтверждение им материальной гарантии возврата ссуды и уплаты ссудного процента. Как правило, в этом случае заемщики должны представить убедительные доказательства того, что в установленные ими сроки, за счет имеющихся у них источников, они будут способны выполнить требования банка по обслуживанию долга. На практике субъектами кредитования среди юридических лиц выступают как предприятия, организации нефинансового сектора (представители крупного, среднего и малого бизнеса), так и финансовый сектор (например, другие банки), а также различные отрасли экономики и зарубежные страны. В целях более индивидуального (персонифицированного) подхода банки практикуют разделение своих клиентов по сегментам (группам). Такая сегментация клиентов — юридических лиц может производиться, например, с учетом масштабов их деятельности. [5] Это могут быть мелкие предприятия (с незначительными капиталами) и использующие в большей части краткосрочные кредиты и различные консультации, средние предприятия, испытывающие нужду в долгосрочных ссудах для расширения деятельности, крупные предприятия, которые нуждаются в дополнительных капиталах для расширения своей деятельности, захвата новых рынков и др. В процессе сегментации своих клиентов — физических лиц банки отдельно выделяют лица свободных профессий, VIP-клиентов, бедных граждан, молодых и старых и т.д. Не менее представительными в системе кредитования являются объекты кредитования. В широком смысле объектами кредитования являются потребности заемщика, которые банк правомочен прокредитовать. Это могут быть: • потребности, связанные с движением материальных ценностей; • затраты производства; • потребности, связанные с получением будущего дохода; • денежные затраты на покупку ценных бумаг; • получение денежных средств в банке на покупку долгов, в том числе безнадежных. В составе потребностей, связанных с движением материальных ценностей, можно выделить ценности, находящиеся на складе, в обороте, на различных стадиях производственного процесса (незавершенное производство), готовую продукцию, в товарообороте. Во все эти ценности были вложены соответствующие ресурсы. Они еще не реализованы, поэтому потребность заемщика во временном заимствовании дополнительных капиталов носит вполне объективный характер и, как правило, если это не связано с нерациональной его деятельностью, покрывается банковским кредитом. [6] Как объект кредитования более сложными являются затраты производства. В отличие от материальных ценностей, уже про изведенных и готовых стать материальной гарантией возврата кредита, затраты производства лишь предполагают создание продукта, могущего после его продажи стать источником погашения банковских ссуд. Наиболее отчетливо это проявляется при осуществлении сезонных затрат в сельском хозяйстве. Известно, например, что при выращивании продуктов растениеводства (обработка почвы, внесение удобрений, расходование горюче-смазочных материалов и т.п.) реальный выход продукции (при наличии соответствующих климатических условий) может поступить лишь через соответствующий период времени. Для банка, оплачивающего данные затраты за счет своих ресурсов, риски возрастают и от него требуется дополнительная осторожность при расчете размера кредита и сроков его погашения. Подобного рода риски могут возникнуть как при кредитовании сезонных, так и несезонных затрат (например, при кредитовании затрат на производство будущего кинопродукта). Объектом кредитования могут быть не только затраты на производство будущего материального продукта, но и будущие доходы (например, на базе венчурных проектов, инноваций), а также потребности клиентов, связанные с покупкой и продажей ценных бумаг (с целью получить доход при росте их курса), и даже на покупку долгов, в том числе безнадежных. В перечне объектов кредитования особое место занимают затраты на материальное производство: • на строительство производственных объектов; • реконструкцию, техническое перевооружение, расширение производственных объектов; • приобретение техники, оборудования и транспортных средств; • организацию выпуска новой продукции; • строительство объектов непроизводственного назначения и т.д. Кредитование таких объектов осуществляется на более длительные сроки и с учетом окупаемости производимых затрат. При классификации объектов кредитования важно различать частные и совокупные объекты. Частный объект обычно отделяется от других объектов. К примеру, у промышленного предприятия банк может кредитовать отдельно накопление сырья, тары или остатков готовой продукции. Отдельно это могут быть не общие запасы сырья, а обособленные его разновидности (например, определенные разновидности тканей для пошива одежды в швейной промышленности). Совокупный объект — это прямая противоположность частному объекту. В этом случае ссуда предоставляется под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один общий объект. При рассмотрении вопроса по выдаче кредита под той или иной объект важно знать цели его получения. Практика показывает, что банк воздерживается выдавать кредит, если: 1) не знает, как будут использованы заемные средства; 2) ссуда будет погашаться не из регулярных доходов (кроме покупки дома или получения наследства); 3) ссуда использована для погашения уже имеющихся долгов под данный объект. Зачастую нежелательными кредитами, с точки зрения банка, становятся: • ссуды, предназначенные для спекулятивных целей, когда имеет большой риск падения стоимости ценных бумаг; • разовые ссуды, не позволяющие банку устанавливать долгосрочные отношения с клиентом; • ссуды, не совпадающие по срокам с имеющимися ресурсами; • ссуды новым предприятиям, имеющим, по мнению банка, низкий уровень капитализации и, следовательно, невысокие гарантии возврата кредита.[7] Помимо данных нежелательных ссуд, существует также категория запрещаемых кредитов. К ним относятся ссуды, предназначенные для осуществления незаконных операций (например, связанных с поддержкой криминала, оборотом наркотиков) или деятельности, не соответствующей уставу предприятия-заемщика. С позиции мировой банковской практики можно встретить случаи отказа в выдаче кредита по политическим соображениям. В целом в обычной международной деловой практике часто запрещается не объект кредитования, а степень допустимого риска, в том числе риск потери репутации. Третьим элементом фундаментального блока системы кредитования является обеспечение кредита. В широком смысле речь идет об обеспечении возвратности кредита. По существу, таким обеспечением являются как остатки различных видов товарно-материальных ценностей, передаваемых заемщиком банку в залог по ссуде, так и те доходы, которые получают ссудополучатели от проекта, ставшего объектом кредитования. [8] В современной практике обеспечению кредита банки уделяют повышенное внимание. В условиях экономического кризиса при выдаче кредита без обеспечения особо учитываются репутация заемщика, его финансовое положение, будущий доход, а также прежнее соблюдение правил кредитования. Ссуды без обеспечения выдаются далеко не всем, они могут предоставляться в крупных суммах только большим предприятиям, крупным торговым компаниям, являющимися первоклассными заемщиками, имеющими квалифицированное руководство и хорошую историю развития. В системе кредитования выделяются также условия кредитования, под которыми понимаются обязательства, взаимосогласованные между банком и его заемщиком по соблюдению требований, предъявляемых как к банку кредитору, так и заемщику, а также к обеспечению кредита.[9] Применительно к субъекту это означает, что не каждый клиент может получить кредит. Желающих пользоваться кредитом всегда много, но реально получить ссуду можно тогда, когда у участников кредитного соглашения есть уверенность в том, что она будет своевременно и в полном объеме возвращена, а за ее использование будет выплачен ссудный процент. Поэтому неудивительно, что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, а в кредитном договоре формулируются обязательства банка соблюдать установленные в нем требования. Аналогичная ситуация складывается и с объектом кредитования. Как у банка, так и у заемщика должно быть понимание того, что объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая обусловлена его временными платежными затруднениями, вызванными необходимостью преодолеть временный разрыв между поступлением выручки (доходов) клиента и потребностью в платежах. Обеспечение как третий элемент системы кредитования должно быть качественным и полным. К примеру, товары, принятые банком в обеспечение кредита, должны быть обеспечены надежным хранением, а пищевые продукты находиться в пределах гарантированного срока использования. У банка должна быть уверенность в том, что у предметов залога имеется достаточная возможность их реализации. Современная система кредитования основывается на возможности реализации залогового права, различных типов гарантий и поручительств третьих лиц. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки. В свою очередь, реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа упомянутой ранее юридической дееспособности и экономической гарантированности заемщика в погашении кредита и уплаты суммы процента. В этой связи условиями кредитования является достаточная кредитоспособность заемщика, наличие у него источников возврата кредита. Кредитование - это не только процесс выдачи кредита. Условием кредитования является контроль, который должен осуществляться банком за рациональным использованием кредита, его движением. Те доверительные отношения, которые складываются у банка и заемщика, в целом ряде случаев оказываются недостаточными. Контроль в процессе кредитования позволяет банку своевременно выявить негативное отклонение от плана, предпринять необходимые предупредительные меры по устранению причин, мешающих рациональному использованию кредита. Поскольку условия предполагают взаимообусловленность действий, кредитование должно отражать возможности банка и заемщика выполнять свои обязательства, должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Как отмечалось, банки, возникшие как реакция на потребности хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Цель кредитования - создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут быть решающим, доминирующим фактором, обусловливающим совершение кредитных операций. При кредитовании должен быть соблюден интерес и другой стороны — банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У банка есть выбор, куда лучше вложить собственные и привлеченные капиталы. Его возможности, однако, часто ограничены. Банки, как известно, работают в пределах конкретных границ, определяемых совокупностью имеющихся у него в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования центрального банка. Объем кредита, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемого пропорциями между ними, текущими нормативами ликвидности, требованиями сбалансированности активов и пассивов по срокам. Нельзя забывать и того, что банки по требованиям центрального банка должны создавать резервы на возможные потери по ссудам. Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но, если риск для банка чрезвычайно велик и нет достаточных гарантий полного обслуживания клиентом своего долга, такая ссуда не будет ему предоставлена. Взаимообусловленность кредитования требует от банка и заемщика учета степени доверия между ними, состояния экономической конъюнктуры, рынка в целом, сложившихся кредитных рисков, лежащих на стороне заемщика, банка кредитора и внешней среды.[10] Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке. Кроме прочего, необходимо заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на кредитном договоре, заключаемом между банком и заемщиком, где предусматриваются определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическая ответственность сторон. Можно, наконец, заметить, что для кредитования требуется планирование взаимоотношений сторон. Объекты планирования в банке — сумма предоставляемого кредита, размер его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитование обязывает заемщика так регулировать производственные, финансовые возможности, чтобы в полной мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и уплату суммы процентов. В состав фундаментального блока системы кредитования входит и такой элемент, как соблюдение правил (принципов) кредитования. К таким правилам (принципам) кредитования принято относить срочность возврата кредита, обеспеченность, платность, целевой характер и дифференцированность. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих правил (принципов) в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами и интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата. Иногда к правилам кредитования относят и необходимость соблюдения соответствия между срочностью аккумулируемых банком кредитных ресурсов и их предоставлением в ссуду. В международной практике широкое распространение получили принципы рационального кредитования, которые призваны обеспечить высокий уровень осмотрительности при принятии решения о выдаче кредита. Согласно данным принципам при кредитовании, должны учитываться личные качества заемщиков, их способности вести дело и возвращать кредит, доходность кредитной операции (маржа), цель, на которую будут израсходованы деньги, размер кредита, достаточность источников его погашения, а также наличие страхования риска непогашения ссуды. Итак, можно определить следующие условия кредитования: 1) базовые элементы кредитной сделки (субъекты, объекты, обеспечение) должны соответствовать предъявляемым требованиям; 2) наличие возможностей, как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства; 3) совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки; 4) наличие степени доверия и учета состояния экономической конъюнктуры; 5) обеспечение коммерческих интересов банка; 6) заключение кредитного соглашения; 7) планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки. Вторым большим блоком системы кредитования является организационный блок. Он содержит организационные основы кредитования. Известно, что виды кредитов различаются в зависимости от того, что является субъектом кредитования. По своей правовой форме кредиты могут предоставляться как юридическим, так и физическим лицам. В обоих случаях организация кредитования будет значительно отличаться. Недаром в банке выделяются самостоятельные отделы (управления) по кредитованию корпоративных заемщиков и отделы (управления) по кредитованию населения. Более того, поскольку юридические лица также отличаются друг от друга, в банках могут быть обособлены отдельные подразделения по кредитованию других банков (межбанковские кредиты), отдельно по кредитованию промышленности, торговли, сельскохозяйственных предприятий. Такое обособление является вполне оправданным, так как объекты кредитования (различного рода потребности, на которые заемщик получает кредит), характер и интенсивность денежных потоков будут существенно отличаться друг от друга. Эти особенности неизбежно вызывают различие в подходе к кредитованию различных типов клиентов и даже приводят к специализации сотрудников, обслуживающих соответствующий круг клиентов. Существенным элементом организации кредитования является администрирование, которое позволяет правильно организовать работу банка в процессе одобрения кредита, формирования кредитного дела, определения ответственности кредитных работников за состоянием и качеством обеспечения мониторинга и ревизии кредита, выявления проблемных ссуд.[11] В состав операционного блока входит кредитная инфраструктура, обеспечивающая страхование кредитов, повышающая уровень аналитического, информационного, методического и кадрового обеспечения. Регулирующий блок системы кредитования. Как уже отмечалось, в системе кредитования выделяется блок, с помощью которого создаются предпосылки для управления кредитом. Данное управление осуществляется с помощью законодательного и нормативного обеспечения. В современной банковской практике кредитные операции банков регламентируются с помощью ГК РФ, таких законодательных актов, как Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее — Закон о банках и банковской деятельности) и др., а также инструкции Банка России и инструкции коммерческих банков об организации кредитования различных типов клиентов и видов кредита. Подробного перечня кредитных операций законодательство не устанавливает, тем не менее, в Законе о банках и банковской деятельности выделяются некоторые важные положения25. Эти и другие требования в процессе кредитования призваны определить «правила игры», обеспечить рациональное применение кредита, защиту, как банка-кредитора, так и заемщика. Сущность банковского кредита, его необходимость и роль в деятельности предприятия Кредитные отношения – это важнейшая сфера экономической жизни современного общества. Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При помощи кредита свободные финансовые капиталы и доходы одних юридических лиц, физических лиц и государства аккумулируются, преобразуясь в ссудный капитал, который передается за плату и во временное пользование другими лицами. В рыночной экономике кредит выполняет роль эластичного механизма перехода капитала из одной отраслей в другие. Кредит необходим для постоянного поддержания непрерывности кругооборота фондов существующих предприятий, необходим для обслуживания процесса реализации производственных товаров. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями народного хозяйства с учетом рыночных ориентиров в те сферы, где обеспечивается получение более высокой прибыли. Соответственно, кредит выполняет перераспределительную функцию. Таким образом, кредит стимулирует развитие производительных сил, формирование источников капитала значительного ускоряется для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов. Субъектами кредитной сделки являются кредиторы (лица, предоставившие свои временно свободные денежные средства в распоряжение заемщика на определенный срок) и заемщики (стороны, получающие средства в пользование и обязанные их возвратить в установленный срок). Заемщиками вступают физические и юридические лица: предприниматели, государство, граждане, Кредитором является банк. Банковский кредит – основная форма кредита. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъекта, нуждающимся во временной финансовой помощи. Это денежная форма кредита, возникает при передаче денежных средств в долг на условиях срочности, возвратности, платности. Кругооборот средств позволяет мобилизовать временно высвобождающиеся денежные средства и одновременно их перераспределять в пользу тех, кто в них нуждается. Такую эмиссию берет на себя банк, так как свободные денежные средства оседают на счетах в банке, и банк располагает информацией о том, как эти ресурсы могут быть использованы. [12] Кредит так же является основным источником удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Даже при высоком уровне рентабельности и самофинансирования хозяйствующим экономическим субъектам бывают недостаточно собственных средств для текущей деятельности и осуществления инвестиций. Кредиты нужны когда: Предприятие находится “в порыве”, поэтому что сорвалась по той или иной причине реализация продукции. Подвели поставщики или покупатели Возникли трудности с выплатой заработной плат сотрудникам и тд Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются предприятия и фирмы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заёмщики. Кредиторами являются лица (юр и физ), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжении заёмщика на определенный срок. Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лица, т.е. как кредитор и заемщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, по отношению к владельцам этих средств выступают в качестве заемщиков. Займы, выполняя функции кредита, имеют различные формы и помогают более гибко использовать полученные средства. Предприятие может получить заем в наиболее удобной для себя форме – непосредственно заем, в вексельной форме, либо выпустив облигации.[13] Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних местах высвобождаются временного свободные средства, выступающие источником кредита, на других возникает потребность в кредите, например, для расширения производства. Таким образом, кредит способствует экономическому росту: кредитор получает плату за кредит, а заемщик увеличивает свои производственные фонды и обновляет их. Необходимость роста конкурентоспособности повышает требования к качеству менеджмента предприятий. Оценка кредитоспособности предприятий основывается на фактических данных баланса, отчета о прибыли, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве способов оценки кредитоспособности используется система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента Анализ рынка кредитования организаций в Российской Федерации Проанализируем рынок кредитования юридических лиц в Российской: Финансовый результат банков в России Обозначено синий линией - Объем прибыли по прибыльным кредитным организациям, млн рублей, а оранжевой - Объем убытков (-) по убыточным кредитным организациям, млн рублей. Видно, что основные трудности у банков возникли в конце 2018 года. Сегменты банковского кредитования тесно связаны между собой. Они оказывают взаимное влияние. То есть подорожание займов происходит вследствие повышения ставок на межбанковском рынке. В то же время понижение ставки рефинансирования ЦБ делает кредиты доступнее. Кредитный рынок отображает экономическую ситуацию. Например, стабилизация и понижение ставок по ипотечным кредитам содействует развитию строительной индустрии, вследствие повышения спроса на рынке жилья. Проценты по кредитованию малого бизнеса формируют развитие различных видов деятельности таких предприятий38 . Проведен анализ кредитования юридических лиц на основе некоторых российских банков путем расчета темпа прироста методом расчета цепного показателя. На основе данных о кредитовании юридических лиц проведем анализ о количестве выданных кредитов юридическим лицам некоторых российских банков: • ПАО «Сбербанк России»; • ПАО «Банк ВТБ»; • Банк ГПБ (АО); • АО «Россельхозбанк»; • ПАО Банк «ФК Открытие»; • АО «Альфа-Банк»39 . Можно сказать: • у ПАО «Сбербанк России» удельный вес среди рассматриваемых банков на всем промежутке времени больше 50 %. • на втором месте ВТБ. Удельный вес выданных кредитов колеблется от 16 % до 18 %. • на третьем месте Газпромбанк с удельным весом 13-14 %. на четвёртом месте Россельхозбанк, несмотря на то, он сохранил свою позицию. •далее Банк Открытие, вес которого увеличился с 6% до 9, а затем уменьшился до 4%. • последнее место занимает Альфа-Банк, его удельный вес составляет на конец рассматриваемого периода 3 %. В связи с нестабильностью на финансовых рынках банки усилили внимание к системе мониторинга устойчивости банковского сектора, включающей мониторинг отдельных банковских рисков и стресс-тестирование. Выявлены основные преимущества использования кредита для совершенствования деятельности предприятия: • заемщик имеет право сдавать полученное в кредит имущество в аренду, использовать его как залог и перемещать его в любое место, не указанное в договоре; • имущество находится в собственности заемщика с момента покупки на заемные средства; • заемщик не обязан гарантировать банку возможность беспрепятственной инспекции имущества, предоставлять финансовую отчетность и иную информацию, связанную с условиями договора. • при получении заемных средств заемщик немедленно получает возможность приобрести необходимое ему оборудование и осуществляет его эксплуатацию. Данное обстоятельство позволяет проводить оплату платежей непосредственно с прибыли от эксплуатации оборудования; • поскольку предоставление кредитования на приобретение оборудования дает возможность проводить выплату с прибыли от его эксплуатации, предприятие имеет возможность более обширного финансирования других коммерческих проектов. Эффективность кредитования инвестиционных проектов предприятия очевидна. Однако необходимы внедрения мероприятий для повышения доступности малых предприятий к получению кредита. Предложенные мероприятия позволят малым предприятиям получить кредит на развитие и расширение своей деятельности, обновление оборудования и прочих основных фондов, что впоследствии отразится на повышении эффективности деятельности малых предприятий |