Рассчитать следует сметную стоимость буровых работ. Курсовик Рассчитать следует сметную стоимость буровых работ,. Курсового проекта и выполнив необходимый расчет. Рассчитать следует сметную стоимость буровых работ, их прибыль и рентабельность

• Название: Курсового проекта и выполнив необходимый расчет. Рассчитать следует сметную стоимость буровых работ, их прибыль и рентабельность
• Анкор: Рассчитать следует сметную стоимость буровых работ
• Дата: 27.04.2021
• Размер: 268 Kb.
• Имя файла: Курсовик Рассчитать следует сметную стоимость буровых работ,.doc
• Тип: Реферат; #199531

1. Аннотация

В данной курсовой работе по предмету «Экономика предприятий» представляется необходимым продемонстрировать полученные знания по данному курсу, изложив теоретические сведения по теме курсового проекта и выполнив необходимый расчет. Рассчитать следует сметную стоимость буровых работ, их прибыль и рентабельность.

Summary

In this yearly essay on the subject ‘Enterpriser’s economy’ it is necessary to demonstrate obtained knowledge upon this subject while giving an account of theoretical information and making the calculation. This calculation consist of estimate value of boring works, theirs profit and profitability.

2. Содержание

1. Аннотация 1

2. Содержание 2

3. Введение 3

4. Понятие стоимости и себестоимости 4

5. Классификация затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг) 5

6. Расчет затрат времени и сметной стоимости бурения скважин (всего и 1 м) 10

7. Прибыль и рентабельность буровых работ 20

8. Заключение 21

9. Список литературы 22

3. Введение

В данной курсовой работе по теме «Себестоимость продукции (работ, услуг). Прибыль предприятия» мною сначала будут изложены теоретические сведения, а затем приведен расчет сметной стоимости бурения скважин, прибыли и рентабельности, с пояснениями.

4. Понятие стоимости и себестоимости

Стоимость включает в себя стоимость потребляемых средств производства, затраты на создание необходимого продукта и затраты на создание прибавочного продукта.

Себестоимость включает в свой состав стоимость потребляемых средств производства и затраты на создание необходимого продукта. Стоимость больше себестоимости на величину прибыли. Себестоимость продукции является важным экономическим показателем, который характеризует все стороны деятельности предприятия. Себестоимость представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, а также другие затраты на ее производство и реализацию. Значение себестоимости:

1. 
   в себестоимости отражаются все результаты производственно-хозяйственной деятельности;
   
2. 
   себестоимость лежит в основе цены на продукцию;
   
3. 
   от уровня себестоимости зависит величина прибыли и рентабельности.
   

5. Классификация затрат по производству и реализации
продукции (работ, услуг)

Приведем классификацию расходов в соответствии с гл. 25 Налогового кодекса РФ.

Расходы подразделяются на:

1. 
   расходы, связанные с производством и реализацией;
   
2. 
   внереализационные расходы.
   

Расходы, связанные с производством и реализацией, включают в себя:

1. 
   расходы, связанные с изготовлением, хранением и доставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг, приобретением и реализацией товаров;
   
2. 
   расходы на содержание и эксплуатацию, ремонт и техническое обслуживание основных средств и иного имущества, а также на поддержание их в исправном состоянии;
   
3. 
   расходы на освоение природных ресурсов;
   
4. 
   расходы НИОКР;
   
5. 
   расходы на обязательное и добровольное страхование;
   
6. 
   прочие расходы, связанные с производством или реализацией.
   

Расходы, связанные с производством и реализацией, подразделяются на:

1. 
   материальные расходы;
   
2. 
   расходы на оплату труда;
   
3. 
   суммы начисленной амортизации;
   
4. 
   прочие расходы.
   

К материальным расходам, в частности, относятся следующие затраты налогоплательщика:

1. 
   на приобретение сырья и материалов, используемых в производстве товаров;
   
2. 
   на приобретение материалов, используемых для упаковки и иной подготовки произведенных и реализуемых товаров, а также на другие производственные и хозяйственные нужды;
   
3. 
   на приобретение инструментов, приспособлений, инвентаря, приборов, лабораторного оборудования, спецодежды и другого имущества, не являющихся амортизируемым имуществом;
   
4. 
   на приобретение комплектующих изделий и полуфабрикатов;
   
5. 
   на приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели, отопление, т.д.;
   
6. 
   на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями или ИЧП, а также на выполнение этих работ структурными подразделениями налогоплательщика;
   
7. 
   связанные с содержанием и эксплуатацией основных средств и иного имущества природоохранного назначения.
   

К материальным расходам приравниваются:

1. 
   расходы на рекультивацию земель и иные природоохранные мероприятия;
   
2. 
   потери от недостачи и порчи при хранении и транспортировке ТМЦ в пределах норм естественной убыли, утвержденных в порядке, установленном Правительством РФ;
   
3. 
   технологические потери при производстве и транспортировке;
   
4. 
   расходы на горно-подготовительные работы при добыче полезных ископаемых, по эксплуатационным вскрышным работам на карьерах и нарезным работам при подземных разработках в пределах горного отвода горнорудных предприятий.
   

К расходам на оплату труда относятся, в частности:

1. 
   суммы, начисленные по тарифным ставкам, должностным окладам, сдельным расценкам, или в процентах от выручки;
   
2. 
   начисления стимулирующего характера, в том числе премии за производственные результаты, надбавки к тарифным ставкам и окладам за профессиональное мастерство, высокие достижения в труде и иные подобные показатели;
   
3. 
   начисления стимулирующего и компенсирующего характера;
   
4. 
   стоимость бесплатно предоставляемых работникам в соответствии с законодательством коммунальных услуг, питания, и продуктов, предоставляемого работникам налогоплательщика в соответствии с установленным законодательством РФ порядком бесплатного жилья;
   
5. 
   стоимость выдаваемых работникам бесплатно предметов, остающихся в личном постоянном пользовании;
   
6. 
   сумма начисленного работникам среднего заработка, сохраняемого на время выполнения ими государственных и общественных обязанностей и в других случаях, предусмотренных законодательством о труде;
   
7. 
   расходы на оплату труда, сохраняемую на время отпуска, расходы на оплату проезда работников к месту отдыха, доплата несовершеннолетним за сокращенное рабочее время, расходы на оплату перерывов в работе матерей для кормления ребенка, а также расходы на оплату времени, связанного с прохождением медицинских осмотров;
   
8. 
   денежные компенсации за неиспользованный отпуск;
   
9. 
   единовременные вознаграждения за выслугу лет;
   
10. 
    надбавки, обусловленные районным регулированием оплаты труда;
    
11. 
    надбавки за непрерывный стаж работы в районах Крайнего Севера и других районах с тяжелыми природно-климатическими условиями;
    
12. 
    расходы на оплату труда за время учебных отпусков;
    
13. 
    суммы, начисленные в размере тарифной ставки или оклада при выполнении работ вахтовым методом за дни нахождения в пути;
    
14. 
    оплата за период повышения квалификации или переподготовки кадров;
    
15. 
    расходы на оплату труда работников-доноров за дни обследования, сдачи крови и отдыха, предоставляемые после каждого дня сдачи крови;
    
16. 
    расходы на оплату труда по договорам гражданско-правового характера;
    
17. 
    доплаты инвалидам, предусмотренные законодательством РФ;
    
18. 
    другие виды расходов, произведенных в пользу работника, предусмотренных трудовым договором и (или) коллективным договором.
    

К прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся следующие :

1. 
   суммы налогов и сборов, начисленные в установленном порядке;
   
2. 
   расходы на сертификацию продукции и услуг;
   
3. 
   суммы комиссионных сборов и иных подобных расходов за выполненные сторонними организациями работы;
   
4. 
   суммы портовых и аэродромных сборов;
   
5. 
   суммы выплаченных подъемных в пределах норм;
   
6. 
   расходы на обеспечение пожарной безопасности, расходы на содержание службы газоспасателей, расходы на услуги по охране имущества, обслуживанию охранно-пожарной сигнализации;
   
7. 
   расходы на обеспечение нормальных условий труда и мер по технике безопасности;
   
8. 
   расходы по набору сотрудников;
   
9. 
   расходы на оказание услуг по гарантийному ремонту и обслуживанию;
   
10. 
    арендные платежи за арендуемое имущество;
    
11. 
    расходы на содержание служебного транспорта;
    
12. 
    расходы на командировки;
    
13. 
    расходы на юридические и информационные услуги;
    
14. 
    расходы на консультационные и иные аналогичные услуги;
    
15. 
    расходы на аудиторские услуги;
    
16. 
    представительские расходы;
    
17. 
    расходы на канцелярские товары;
    
18. 
    расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи, вычислительных центров и банков;
    
19. 
    расходы на текущее изучение конъюнктуры рынка, сбор информации, непосредственно связанной с производством и реализацией товаров;
    
20. 
    расходы на рекламу производимых и реализуемых товаров, деятельности налогоплательщика, товарного знака и знака обслуживания, включая участие в ярмарках и выставках;
    
21. 
    расходы на подготовку и освоение новых производств, цехов и агрегатов;
    
22. 
    расходы некапитального характера, связанные с совершенствованием технологии, организации производства и управления;
    
23. 
    расходы налогоплательщиков – сельскохозяйственных организаций на питание работников, занятых на сельскохозяйственных работах;
    
24. 
    потери от брака.
    

В состав внереализационных расходов, не связанных с производством и реализацией, включаются обоснованные затраты на осуществление деятельности, непосредственно не связанной с производством и реализацией. К таким расходам, в частности, относятся:

1. 
   расходы на содержание переданного по договору аренды имущества;
   
2. 
   расходы на организацию выпуска собственных ценных бумаг;
   
3. 
   расходы в виде отрицательной курсовой разницы, возникающей от переоценки имущества в виде валютных ценностей и требований, стоимость которых выражена в иностранной валюте, в том числе по валютным счетам в банке, проводимой в связи с изменением официального курса иностранной валюты к рублю РФ, установленного ЦБ РФ;
   
4. 
   расходы налогоплательщика, применяющего метод начисления, на формирование резервов по сомнительным долгам;
   
5. 
   расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств;
   
6. 
   расходы, связанные с консервацией и расконсервацией производственных мощностей и объектов;
   
7. 
   судебные расходы и арбитражные сборы;
   
8. 
   затраты на аннулированные производственные заказы, а также затраты на производство, не давшее продукции;
   
9. 
   расходы по операциям с тарой;
   
10. 
    расходы в виде признанных штрафов, пеней за нарушение договорных или долговых обязательств, а также расходы на возмещение причиненного ущерба;
    
11. 
    расходы на услуги банков;
    
12. 
    расходы на проведение ежегодного собрания акционеров;
    
13. 
    другие обоснованные расходы.
    

К внереализационным расходам приравниваются убытки, полученные налогоплательщиком в отчетном периоде, в частности:

1. 
   в виде убытков прошлых налоговых периодов, выявленных в текущем отчетном периоде;
   
2. 
   суммы безнадежных долгов;
   
3. 
   потери от простоев по внутрипроизводственным причинам;
   
4. 
   не компенсируемые виновниками потери от простоев по внешним причинам;
   
5. 
   расходы в виде недостачи материальных ценностей в производстве и на складах, на предприятиях торговли в случае отсутствия виновных лиц, а также убытки от хищений, виновники которых не установлены;
   
6. 
   потери от стихийных бедствий, пожаров, аварий, и других чрезвычайных ситуаций, включая затраты, связанные с предотвращением или ликвидацией последствий стихийных бедствий или чрезвычайных ситуаций.
   

6. Расчет затрат времени и сметной стоимости
бурения скважин (всего и 1 м)

Затраты времени на бурение определяются по справочнику «Сборник сметных норм на геологоразведочные работы (ССН-93). Выпуск 5». Во время работы со справочником принимаются во внимание следующие условия проведения работ:

• 
  бурение бескерновое с поверхности земли;
  

• 
  самоходными установками;
  
• 
  вращатель роторного типа;
  

• 
  электродвигатель;
  

• 
  снабжение электроэнергией – от гос.сети;
  

• 
  скважины относятся к одной группе, средняя глубина 17 м;
  
• 
  разрез средней скважины выглядит следующим образом
  

45м

III I

IV


30м


V


39м


VI


40м


28м

VII

Рис. 1. Разрез средней скважины

• 
  объем бурения, всего7280м, в том числе по категориям:
  

III	IV	V	VI	VII
1800	1200	1560	1600	1120

• 
  породоразрушающий инструмент 132мм;
  
• 
  угол наклона скважин 80^-90^о;
  
• 
  район работ –Дагестан;
  
• 
  годовой фонд рабочего –1224ст.см.
  

6.1. Расчет затрат времени и сметной стоимости бурения скважин

Количество скважин определяем по следующей формуле:

, где -объем бурения, м. =7280м.

- средняя глубина скважин, м. =17 м.

Получаем

Расчет затрат времени на бурение скважин (табл.1):

Таблица 1

Группа скважин,м	Допустимый интервал	Категория пород по буримости	Объем бурения, м/скв.	Общий объем бурения, м	№ таблицы ССН-93, В.5	Норма времени,станко-смен/м	Всего затрат времени, станко-смены		Всего затрат времени по группе скважин, станко-смены
1	2	3	4	5	6	7	8		9
0-300	0-300	I	3	1050	11, стр. 177	0,01	10,5
		II	2	700	11, стр. 177	0,03	21
		III	6	2100	11, стр. 177	0,04	84
		IV	4	1400	11, стр. 177	0,06	84
		V	2	700	11, стр. 177	0,10	70
ИТОГО			17	5950				269,5	269,5

В таблице 1 произведен подсчет общих затрат времени на бурение, которые складываются из затрат времени на бурение по каждой категории пород. Затраты времени по категории пород рассчитываются умножением нормы времени на объем бурения по породам данной категории и на поправочный коэффициент на угол наклона скважин (при угле наклона 80^-90^о он равен 1).
Чтобы выполнить расчет сметной стоимости бурения скважин, к нормам затрат, которые указаны в «Сборнике норм основных расходов на геологоразведочные работы» применяются следующие коэффициенты:

1. 
   Коэффициент к заработной плате:
   

• 
  районный – 1,0.
  

2. 
   Коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы по статьям:
   

• 
  материальные затраты – 1,068;
  
• 
  амортизация – 1,074.
  

3. 
   Накладные расходы – 13%.
   
4. 
   Плановые накопления – 20%.
   
5. 
   Коэффициенты, учитывающие удорожание стоимости буровых работ по элементам:
   

• 
  заработная плата – 0,273;
  
• 
  амортизация – 0,195;
  
• 
  материальные затраты – 0,315.
  

Необходимо рассчитать поправочные коэффициенты:

• 
  к затратам на оплату труда:
  

индекс – 0,273; районный – 1,0; общий – 0,273;

• 
  к материальным затратам:
  

индекс –0,315; ТЗР – 1,068; общий – 0,336;

• 
  к амортизации:
  

индекс – 0,195; ТЗР – 1,074; общий – 0,209.

При определении нормы с учетом коэффициента необходимо норму по каждой статье затрат умножить на коэффициенты. Накладные расходы составляют 13% от основных расходов.

Основные расходы – сумма затрат на оплату труда, отчислений на социальные нужды, материальных затрат и амортизации. На сумму основных расходов начисляют накладные расходы (13%).

Сумма основных и накладных расходов образует себестоимость калькуляционной единицы. На сумму основных и накладных расходов начисляют т.н. плановые накопления, которые представляют из себя искусственно образованную прибыль геологического предприятия.

Для вычисления сметной стоимости всего объема бурения сметная стоимость, определенная на расчетную единицу, умножается на затраты времени на бурение.

Сметная стоимость одного метра бурения определяется делением сметной стоимости всего объема бурения на объем бурения.


Таблица 2

Показатели норм	Единица измерения	Группа скважин, м
		0-315
		Табл. 14, стр. 1 по СНОР
		Норма СНОР	Норма с учетом коэффициентов
1	2	3	4
Затраты на оплату труда	руб./ст.см.	2486	678,68
Отчисления на социальные нужды		983	268,36
Материальные затраты		7629	2563,34
Амортизация		1982	414,24
Итого основные расходы	руб./ст.см.	13080	3924,62
Накладные расходы (13%)		510,20
Себестоимость	руб./ст.см.	4434,82
Плановые накопления (20%)		886,96
Сметная стоимость	руб./ст.см.	5321,78
Сметная стоимость всего объема работ	руб.	1434219,71
Сметная стоимость на 1 м бурения	руб./м	241,05

6.2 Расчет затрат времени и сметной стоимости вспомогательных работ, сопутствующих бурению

Расчет затрат времени на вспомогательные работы производится на основе указанных в задании исходных данных о видах и объемах вспомогательных работ, выполняемых при бурении скважин:

• 
  2 промывки на 1 скважину;
  

• 
  крепление скважин обсадными трубами, креплению подлежат 50 % объема бурения;
  

• 
  извлечению подлежит 30% труб от объема крепления.
  

В данной таблице норма времени также берется согласно ССН-93, в.5. Затраты времени рассчитываются путем умножения общего объема работ на норму времени и на поправочный коэффициент за угол наклона.

Таблица 3

Вид работ	Единица измерения	Общий объем работ	№ таблицы ССН-93, В.5	Норма времени, ст.см./ед.изм.	Поправочный коэффициент за угол наклона	Всего затрат времени, ст.см.
1	2	3	4	5	6	7
Промывка скважин	про-мывка	700	64 (стр.1)	0,12	1	84
Крепление обсадными трубами	100 м	29,75	72 (стр.3)	0,95	1	28,26
Извлечение труб	100 м	8,925	72 (стр.3)	1,63	1	14,55
ИТОГО	126,81

При этом общий объем работ по видам вспомогательных работ рассчитываем следующим образом:







Теперь рассчитаем сметную стоимость вспомогательных работ. При этом используются те же поправочные коэффициенты, что и при расчете сметной стоимости бурения скважин. В дополнения к этому норма материальных затрат, кроме поправочных коэффициентов, умножается на коэффициент, равный 0,5 (берется из вкладыша, который прилагается к СНОР, В.5.) – это коэффициент для определения стоимости вспомогательных работ, сопутствующих бурению скважин бескерновым способом и диаметром свыше 132 мм.

В данной таблице значения в столбце «Норма с учетом коэффициентов» (строки «Затраты на оплату труда», «Отчисления на социальные нужды», «Материальные затраты», «Амортизация») получаются путем умножения значений столбца «Норма СНОР, В.5» на соответствующие поправочные коэффициенты. Значение в строке «Сметная стоимость всего объема работ» получается умножением сметной стоимости расчетной единицы на затраты времени на вспомогательные работы, в строке «Сметная стоимость физической единицы работ» – делением сметной стоимости всего объема работ на объем бурения, данный в задании.

Таблица 4

Показатели норм	Единица измерения	Группа скважин, м
		0-315
		Табл. 14, стр. 1 по СНОР
		Норма СНОР, В.5	Норма с учетом коэффициентов
1	2	3	4
Затраты на оплату труда	руб./ст.см.	2486	678,68
Отчисления на социальные нужды		983	268,36
Материальные затраты		3814,5	1281,67
Амортизация		1982	414,24
Итого основные расходы	руб./ст.см.	13080	2642,95
Накладные расходы (13%)		343,58
Себестоимость	руб./ст.см.	2986,53
Плановые накопления (20%)		597,31
Сметная стоимость	руб./ст.см.	3583,84
Сметная стоимость всего объема работ	руб.	454466,75
Сметная стоимость на 1 м бурения	руб./м	76,38

6.3. Расчет сметной стоимости зимнего удорожания

Продолжительность летнего периода определяется в зависимости от температурной зоны. В соответствии с заданием буровые работы проводятся в Ленинградской области, где зимний период длится с 5 ноября по 5 апреля, т.е. летний период составляет 7 месяцев.

Так как срок выполнения работ может не уложиться в летний период, необходимо провести расчет срока выполнения работ.

Продолжительность выполнения буровых работ (продолжительность бурения 1 станком) рассчитывается по следующей формуле:

, где

-объем бурения, м, =5950 м;

– коммерческая скорость бурения, рассчитываемая по формуле:

, где

– сумма затрат времени на бурение и вспомогательные работы, сопутствующие бурению;



Теперь нужно рассчитать количество станко-смен в месяце:





Таким образом, получаем .

Время выполнения буровых работ не превышает продолжительность летнего периода, поэтому проводить буровые работы в зимний период не нужно.

6.4. Структура себестоимости и сметной стоимости бурения по элементам затрат

Определим структуру себестоимости бурения в таблице 5 и отразим ее наглядно на диаграмме 1.

Таблица 5

Элементы затрат	Руб./ст.см.	%
Затраты на оплату труда	678,68	15,303
Отчисления на социальные нужды	268,36	6,051
Материальные затраты	2563,34	57,800
Амортизация	414,24	9,341
Итого основных расходов	3924,62	88,495
Накладные расходы	510,20	11,505
Себестоимость	4434,82	100

Диаграмма 1


Определим структуру сметной стоимости бурения в таблице 6 и отразим ее наглядно на диаграмме 2.

Таблица 6

Элементы затрат	Руб./ст.см.	%
Затраты на оплату труда	678,68	12,753
Отчисления на социальные нужды	268,36	5,042
Материальные затраты	2563,34	48,167
Амортизация	414,24	7,784
Итого основных расходов	3924,62	73,746
Накладные расходы	510,20	9,587
Себестоимость	4434,82	83,333
Плановые накопления	886,96	16,667
Сметная стоимость	5321,78	100

Диаграмма 2

6.5. Определение изменения себестоимости 1 м бурения

1. 
   Изменение себестоимости 1 м бурения при росте производительности труда на 2% и одновременном росте заработной платы на 6%, вычисляется по формуле:
   

_, где

– индекс роста заработной платы;



– индекс роста производительности труда;



– удельный вес заработной платы в структуре себестоимости;



, следовательно, себестоимость 1 м бурения увеличилась на 0,6%.

2. 
   Изменение себестоимости 1 м бурения при снижении норм расхода материальных затрат на 2% и росте цен на 8 %, вычисляется по формуле:
   

_, где

– индекс изменения материальных затрат;



- индекс роста цен;



- удельный вес материальных затрат в структуре себестоимости;



, следовательно, себестоимость 1 м бурения увеличилась на 3,38%.

7. Прибыль и рентабельность буровых работ

Прибыль представляет собой денежное выражение части чистого дохода общества, который создается на предприятии и используется государством и предприятиями для развития производства и повышения жизненного уровня населения.

Прибыль планируется ежегодно в виде абсолютной величины и по показателю рентабельности.

В геологических организациях сумма прибыли рассчитывается по геологическим заданиям, по деятельности подсобно-вспомогательных производств, по внереализационным операциям.

Прибыль рассчитывается как сумма плановых накоплений, умноженных на затраты времени: .

Для обеспечения более объективной оценки возможностей предприятия и результатов его производственно-хозяйственной деятельности важно знать получаемую прибыль не только за определенный календарный период, но и на каждый рубль производственных ресурсов. Для этой цели служит показатель уровня рентабельности. Уровень рентабельности зависит от степени эффективности работы предприятия. На уровень рентабельности также оказывают влияние конкретные условия производства, уровень тарифных ставок и прочих доплат по заработной плате и ряд других факторов, имеющих общеотраслевое значение.

Рентабельность является показателем эффективности, прибыльности производства и исчисляется в виде отношения прибыли к затраченным ресурсам.

Рассчитаем рентабельность по формуле:

, где

- полученная прибыль от реализации продукции, руб.;

- себестоимость от реализации продукции, руб.;

Рассчитаем себестоимость как сумму себестоимость отдельных видов работ, умноженных на затраты времени на их проведение:

.

Следовательно, рентабельность составляет:

8. Заключение

В данной курсовой работе по теме «Себестоимость продукции (работ, услуг). Прибыль предприятия» мною были изложены теоретические сведения, а затем приведен расчет сметной стоимости бурения скважин, прибыли и рентабельности.

9. Список литературы

1. 
   Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. – 5-е издание. – М.: «Ось-89», 2002 г. – 384 с.
   
2. 
   Сборник норм основных расходов на геологоразведочные работы. Выпуск 5. – М.: Недра, 1993.
   
3. 
   Сборник сметных норм на геологоразведочные работы. Выпуск 5. – М.: Недра, 1993.
   

Гаджиев Г О., ЭГР-02