основные направления развития финансирования здравоохранения. Курсовой проект по специальности "Страхование" обязательное медицинское страхование автор Ученица гр. Fa1106G
 Скачать 359.82 Kb.
|
|
Выгоды ДМС Решение Правительство №484 от 04.05.1998 даёт право юридическим лицам вычитать затраты по ДМС из доходов предприятия; свободный выбор Медицинских учереждений (госсударственное или частное) для оказания медицинских услуг; страховой полис ДМС от SIGUR-ASIGUR становится гарантом выплат по медицинским расходам в пределах Страховой суммы; SIGUR-ASIGUR гарантирует контроль качества медицинских услуг; ДМС является хорошим инструментом для менеджмента кадров предприятия. Таким образом, Добровольное медицинское страхование осуществляется на основе соответствующих программ и обеспечивает гражданам получение дополнительных медицинских и других услуг сверх установленных программами обязательного медицинского страхования. ДМС является одним из наиболее перспективных сфер страхования, и активно развивается . Налоговые льготы по добровольному медицинскому страхованию и по страхованию от несчастных случаях: Постановление Правительства РМ №484 от 04.05.98 г. "О расходах по страхованию юридических лиц, разрешенных для вычета из доходов от предпринимательской деятельности, в целях налогообложения" разрешает включать в себестоимость продукции (работ, услуг) страховые взносы по договорам добровольного медицинского страхования и по страхованию от несчастных случаях (работников предприятий). Суммарный размер отчислений от объёма реализуемой продукции (работ, услуг) на указанные цели не лимитирован. Не начисляются следующие налоги на страховые взносы по договорам ДМС: 27% - фонд социального страхования; страховые взносы и страховые выплаты освобождаются от налога на НДС. Выплаченные страховые суммы застрахованным лицам не подлежат налогообложению. (Закон № 1164 от 24.04.1997 с последующими изменениями) 2.2 Перспективы сочетания обязательного и добровольного медицинского страхования Вопрос о формах дальнейшего существования обязательного медицинского страхования как элемента государственных гарантий связан прежде всего с вопросом о возможных путях покрытия финансового дефицита средств, направляемых на финансирование медицинской помощи. Существуют три основные стратегии достижения финансовой обеспеченности государственных гарантий. Первая стратегия предусматривает рост государственного финансирования здравоохранения в сочетании с ограниченными мероприятиями по реструктуризации системы медицинского обслуживания и повышению ее эффективности. Эта стратегия ориентирует на развитие ДМС как системы, замещающей ОМС, при сохранении неизменными государственных гарантий медицинского обслуживания населения. Вторая стратегия ориентирует на существенное повышение эффективности использования имеющихся ресурсов, достигаемое за счет глубокой реструктуризации медицинской помощи с переносом максимально возможной ее части на амбулаторный этап с одновременной ликвидацией финансирования из общественных источников высвобождающихся мощностей. Она не порождает новых вариантов сочетания ДМС и ОМС по сравнению с первой стратегией. Третья стратегия предполагает сочетание мер по повышению эффективности системы здравоохранения с частичным пересмотром гарантий и сокращением медицинской помощи (по видам, гарантированным объемам и условиям предоставления), полностью оплачиваемой за счет общественных источников. Этот вариант создает принципиально иные условия для развития ДМС, по сравнению с первыми двумя стратегиями. Здесь речь идет о переводе оказания части видов медицинской помощи на платную основу для определенных категорий населения, или введении легального соучастия ряда категорий населения в финансировании медицинской помощи, предоставляемой по программе ОМС (соплатежи в момент получения медицинской помощи или введение дополнительного страхового взноса). Соответственно расширяется предмет добровольного медицинского страхования. Формы сочетания ДМС и ОМС предстают как формы многоуровневой системы медицинского страхования.
Основное условие успешной реализации любой из этих стратегий – четкое описание программы государственных гарантий – видов, объемов и условий предоставления бесплатной медицинской помощи. Создание многоуровневой системы медицинского страхования предполагает принятие следующих ключевых решений: четкое определение видов медицинской помощи, предоставляемой любому гражданину бесплатно (оплачивается за счет средств ОМС) при любых условиях; определение категорий граждан, имеющих право на получение наиболее широкого пакета медицинских услуг по ОМС, и критериев отнесения граждан к той или иной категории (уровень семейного дохода, социальное положение и др.); определение критериев ограничения видов и (или) объемов медицинской помощи, для разных категорий граждан. В качестве структур, обеспечивающих реализацию и контроль за выполнением программы ОМС и дифференцированных программ ДМС, должны рассматриваться страховые медицинские компании. Страховые компании должны обеспечивать эффективное управление медицинской помощью, на основе интеграции и анализа финансовой и клинической информации осуществляя управление потоками пациентов и достигая необходимый баланс между затратами, качеством и доступностью медицинской помощи. Одновременно с увеличением полномочий должны возрасти требования к страховым компаниям, участвующим в системе. Это должны быть структуры с высоким кадровым и техническим потенциалом, способные реализовать многообразные дифференцированные программы медицинского страхования, дополняющие и расширяющие гарантированный государственный минимум обеспечения населения РМ бесплатной медицинской помошью.. В молдавской действительности процесс сочетания обязательного и добровольного медицинского страхования происходит в значительной степени стихийно. Недостаточность медицинской помощи, получаемой в общественном секторе здравоохранения, заставляет пациентов искать пути получения недостающих медицинских услуг за счет личных доходов или средств работодателей. При этом подобными возможностями в значительно меньшей степени могут пользоваться граждане, относящиеся к категории социально незащищенных – хронические больные и малообеспеченные. А ведь именно они и нуждаются в большем объеме медицинской помощи. При недостаточности медицинской помощи для этой категории потребность в ней увеличивается. В результате усиливается диспропорция между объемами необходимого и доступного этим гражданам медицинского обслуживания. Таким образом, сочетание ОМС и ДМС позволяет комплексно оценивать состояние застрахованного и более профессионально подходить к оказанию медицинской помощи. Оптимальное сочетание полисов ДМС и ОМС экономит деньги и время граждан.
3. Практика развитых стран в обязательном медицинском страховании Фонды обязательного медицинского страхования В целях реализации обязательного медицинского страхования Национальная компания медицинского страхования создает за счет всех накопленных средств и управляет следующими фондами: фонд оплаты медицинских услуг; резервный фонд обязательного медицинского страхования; фонд профилактических мероприятий. фонд развития и модернизации публичных поставщиков медицинских услуг; фонд управления системой обязательного медицинского страхования. Временно свободные денежные средства указанных фондов Национальная компания медицинского страхования имеет право инвестировать в государственные ценные бумаги и банковские депозиты. Доход, получаемый от этих инвестиций, используется на пополнение средств данных фондов; Остатки денежных средств, образовавшиеся в результате исполнения фондов обязательного медицинского страхования в предыдущем бюджетном году, перечисляются на следующий отчетный год и распределяются годовым законом о фондах обязательного медицинского страхования или путем внесения поправок в закон о фондах обязательного медицинского страхования на соответствующий год в следующих пропорциях: 25% - в фонд оплаты медицинских услуг; 25% - в резервный фонд обязательного медицинского страхования; 50% - в фонд развития и модернизации публичных поставщиков медицинских услуг. Административный совет Национальной компании медицинского страхования осуществляет мониторинг за правильностью распределения и использования остатков денежных средств. Финансовые средства фондов обязательного медицинского страхования не входят в состав бюджетов и других фондов и не подлежат изъятию и налогообложению. Порядок образования и управления фондами обязательного медицинского страхования устанавливается положением, утверждаемым Правительством. 3.1 Финансирование медицинского страхования Максимальная доля расходов, предусмотренных на оплату труда работников публичных медико-санитарных учреждений, осуществляющих свою деятельность в рамках системы обязательного медицинского страхования, а также принципы и критерии определения коэффициента кратности устанавливаются ежегодно, раздельно по видам медицинской помощи, путем переговоров между Министерством здравоохранения, Национальной компанией медицинского страхования, отраслевым профсоюзом. Тарифная ставка для I квалификационной категории работников публичных медико-санитарных учреждений, осуществляющих свою деятельность в рамках системы обязательного медицинского страхования, устанавливается ежегодно законом о фондах обязательного медицинского страхования в зависимости от финансовых возможностей фондов обязательного медицинского страхования. Государственные гарантии бесплатной медицинской помощи практически на универсальной основе сегодня превратились в пустые декларации. Анализ финансовых показателей реализации территориальных программ государственных гарантий в 2009 году позволил установить дефицит их финансирования около 60 субъектах РМ . Платность медицинских услуг нарастает. Проведенные в последние годы обследования личных расходов населения на медицинскую помощь показывают, что объем этих расходов составляет 40-45% от совокупных затрат на медицинскую помощь (государственных и личных). Более 50% пациентов платят за лечение в стационарах, 30% - за амбулаторно-поликлиническую помощь, 65% - за стоматологические услуги. Частота направлений больного участковыми врачами к специалистам у нас превышает 30% от числа первых посещений, в то время как в западных странах 4-10%. Уровень госпитализации и особенно длительность пребывания больных в стационаре в российском здравоохранении заметно выше, чем в европейских странах. Интегрированный показатель объемов госпитализации – число койко-дней на 1 жителя – почти в 2 раза выше, чем в среднем по Европейскому Союзу. В рамках ОМС гарантируется предоставление амбулаторно-поликлинической и стационарной помощи, предоставляемой в учреждениях здравоохранения независимо от их организационно-правовых форм, оказание первой медицинской помощи. Это немного далеко от реальности, о чем свидетельствует стабильная тенденция уменьшения больничных учреждений, так же как и численности врачей и медицинского персонала к 2008 г. Проблемы функционирования современной системы ОМС могут быть условно разделены на финансовые и организационные. К основным финансовым проблемам можно отнести следующие. 1. Острейшая нехватка денежных средств в связи с отсутствием ощутимого экономического роста в стране и сохраняющимся остаточным принципом финансирования здравоохраненческой отрасли. По показателю расходов на медицинскую помощь на душу населения мы существенно отстаем не только от западных стран, но и от большинства стран Центральной и Восточной Европы, которые «стартовали» примерно в равных с нами условиях. 3. Низкий тариф страховых взносов в части средств на обязательное медицинское страхование работающего населения, поскольку величина этих отчислений не увязана со стоимостью «страхового года» работающего населения. 2. Недостаточное финансирование системы ОМС на страхование неработающего населения, которое имеет три основные причины: - отсутствие законодательной основы по размеру страхового взноса на неработающее население; - неисполнение закона о медицинском страховании администрациями субъектов РФ в части страховых взносов на неработающее население; - непогашение сформировавшейся значительной финансовой задолженности по страховым взносам на неработающее население в ряде субъектов РФ. 4. Дефицит финансового покрытия территориальных программ ОМС. Данная причина связана с отсутствием сбалансированности финансовых возможностей системы ОМС и объемов медицинской помощи, включенных в Базовую (а, соответственно и в территориальные) программу обязательного медицинского страхования, ежегодно утверждаемую Правительством РМ. Программа основана на минимальном подушевом нормативе. 5. Многоканальность финансирования медицинских организаций. Многоканальность финансирования (ОМС, добровольное (дополнительное) медицинское страхование (ДМС), бюджет, платные медицинские услуги и т.д.) существенно снижает возможности контроля за использованием средств в ЛПУ и создает предпосылки для сговора. В такой ситуации личный интерес «медицинского руководителя» начинает превалировать над интересами отрасли, а коммерческие интересы страховщика, работающего в ОМС и ДМС одновременно, - над социальной значимостью «бесплатного» здравоохранения. В результате граждане остаются абсолютно бесправными перед лечебным учреждением и одинаково заинтересованными в получении «живых» денег. Данные нарушения чрезвычайно распространены. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование Взнос обязательного медицинского страхования - это фиксированная сумма или установленный в процентом отношении к заработной плате, другим выплатам тариф, которые страхователь обязан уплатить страховщику за принятие застрахованного риска лица согласно законодательству. Страховые взносы устанавливаются как плата за обязательное медицинское страхование в размерах, обеспечивающих выполнение Единой программы и деятельность страховщика. Размеры страховых взносов в фиксированной сумме и в виде взноса, установленного в процентном отношении к заработной плате и другим выплатам, устанавливаются ежегодно в законе о фондах обязательного медицинского страхования. Размер страхового взноса в фиксированной сумме рассчитывается исходя из страхового взноса в процентном отношении к среднегодовой заработной плате, прогнозируемой на соответствующий год согласно макроэкономическим показателям. Уплата взносов по обязательному медицинскому страхованию работающего населения производится за счет средств работодателя и работника. Участие работника в уплате взноса определяется дифференцированно, в зависимости от размера его заработной платы, и начинается с момента заключения трудового договора. Размер, порядок и сроки внесения страховых взносов устанавливаются законодательством. Покрытие расходов на лечение Все расходы, связанные с оказанием застрахованным лицам медицинской помощи в объеме, предусмотренном Единой программой, страховщик оплачивает ежемесячно или ежеквартально, в зависимости от имеющихся финансовых средств, по счетам-фактурам, предъявляемым поставщиками медицинских услуг. Страховщик вправе оплатить авансом стоимость расходов по оказанию медицинских услуг в соответствии с условиями договора. Счет-фактура оформляется поставщиком медицинских услуг на основании калькуляции расходов согласно реестру застрахованных лиц, пользовавшихся медицинской помощью в соответствующем периоде. Сбор и анализ счетов-фактур поставщиков медицинских услуг осуществляет страховщик через свои территориальные (отраслевые) агентства. Образцы реестров, порядок оформления и срок их представления разрабатываются Национальной компанией медицинского страхования и утверждаются Министерством здравоохранения. Разрешение споров Споры, возникающие при осуществлении обязательного медицинского страхования, разрешаются компетентными судебными инстанциями. Правительству в 3-месячный срок: a) представить Парламенту предложения о приведении законодательства в соответствие с настоящим законом; b) привести в соответствие с настоящим законом свои нормативные акты; c) утвердить Единую программу обязательного медицинского страхования; d) утвердить устав Национальной компании медицинского страхования; e) определить структуру, штаты, лимиты административных расходов Национальной компании медицинского страхования; f) обеспечить разработку и утвердить условия обязательного медицинского страхования иностранных граждан и лиц без гражданства, находящихся на территории Республики Молдова; g) утвердить Положение о порядке образования и управления фондами обязательного медицинского страхования и другие документы по вопросам обязательного медицинского страхования. Размещено на Studwood.ru |