Раздел II. ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ
Счет 20111 "Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства" <1>
<1> Применяется для учета операций со средствами, полученными во временное распоряжение. В 18-м разряде кода счета бюджетного учета надо указывать цифру "3" - средства во временном распоряжении.
N п/п
|
Содержание операции
|
Корреспондирующие счета
|
Правовое основание
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
1
|
Приняты к бюджетному учету денежные средства, поступившие во временное распоряжение на основании документов, прилагаемых к выписке со счета. К таким средствам относятся:
денежные средства обвиняемого (подозреваемого), изъятые органами предварительного следствия и дознания при наложении ареста на его имущество;
залоговые суммы;
обеспечение исполнения контракта;
денежные средства, полученные на ответственное хранение.
Порядок открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства установлен Приказом Казначейства России от 29 декабря 2012 г. N 24н
|
20111510
|
30401730
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 45, 92
|
2
|
Учреждением перечислены (возвращены) денежные средства во временном распоряжении владельцу или переданы по назначению в установленном порядке
|
30401830
|
20111610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 45, 92
|
3
|
Учтены денежные средства, поступившие во временное распоряжение на основании заявки учреждения для выплаты наличных денег (заявки на перечисление денежных средств на карту)
|
21003560
|
20111610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 45, 92
|
4
|
Приняты к бюджетному учету денежные средства на основании приходного кассового ордера, поступившие в кассу
(получение подотчетным лицом денежных средств с расчетных (дебетовых) карт, выданных органом Федерального казначейства: дебет соответствующих счетов аналитического учета счета 20800560 "Увеличение дебиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами" кредит счета 21003660 "Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам")
|
20134510
|
21003660
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 45, 92
|
Счет 20121 "Денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации" <1>
<1> На данном счете учитываются операции со средствами учреждений по бюджетной деятельности в случае проведения указанных операций не через лицевые счета, открытые в органе казначейства; операций на счетах, открытых учреждениям в кредитных организациях, по средствам, полученным во временное распоряжение.
N п/п
|
Содержание операции
|
Корреспондирующие счета
|
Правовое основание
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
1
|
Приняты к бюджетному учету денежные средства, поступившие с лицевого счета на счет, открытый в кредитной организации главному распорядителю, распорядителю, получателю бюджетных средств, главному администратору, администратору источников финансирования дефицита бюджета, для осуществления платежей в соответствии с утвержденной бюджетной росписью главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета
|
20121510
|
30404000
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 43
|
2
|
Приняты к бюджетному учету денежные средства, поступившие в отчетном году на восстановление расходов, в погашение дебиторской задолженности в безналичном порядке
|
20121510
|
20600660,
20900660,
30300730
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 43
|
3
|
Приняты к бюджетному учету денежные средства, поступившие в отчетном году на восстановление расходов, в погашение дебиторской задолженности через кассу наличными
|
20121510
|
20134610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 43
|
4
|
Приняты к бюджетному учету поступившие авансы, суммы предоплат за выполненные работы, оказанные услуги, нефинансовые активы
|
20121510
|
20531660,
20570660
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 43
|
5
|
Учтены выданные наличные денежные средства по чеку в кассу учреждения
|
20134510
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
6
|
Учреждением перечислена предварительная оплата (авансы) в соответствии с заключенными договорами за выполненные работы, оказанные услуги (по видам работ, услуг)
|
20620660
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
7
|
Учреждением перечислена предварительная оплата (авансы) в соответствии с заключенными договорами за нефинансовые активы (основные средства, нематериальные активы, непроизведенные активы, материальные запасы) и другие
|
20630660,
20661660,
20662660
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
|
выплаты
|
|
|
|
8
|
Учреждением перечислена предварительная оплата (авансы) в соответствии с заключенными договорами за прочие расходы
|
20691660
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
9
|
Учреждением перечислены денежные средства в погашение долговых обязательств
|
30310810,
30120810,
30131810,
30133820,
30142820,
30143820
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
10
|
Учтены перечисленные денежные средства учреждениям, находящимся в ведении главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета
|
30404200,
30404300,
30404500,
30404800
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
11
|
Учреждением погашена денежными средствами со счета кредиторская задолженность поставщику, подрядчику за услуги по содержанию имущества
|
30225830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
12
|
Учреждением погашена денежными средствами со счета кредиторская задолженность поставщику за услуги связи
|
30221830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
13
|
Учреждением погашена денежными средствами со счета кредиторская задолженность поставщику за транспортные услуги
|
30222830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
14
|
Учреждением погашена денежными средствами со счета кредиторская задолженность поставщику за коммунальные услуги
|
30223830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
15
|
Учреждением погашена денежными средствами со счета кредиторская задолженность по арендной плате за пользование имуществом
|
30224830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
16
|
Учреждением погашена денежными средствами со счета кредиторская задолженность поставщику за прочие услуги, выполненные работы
|
30226830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
17
|
Учреждением погашена денежными средствами со счета кредиторская задолженность поставщику за прочие расходы
|
30291830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
18
|
Учреждением погашена денежными средствами со счета кредиторская задолженность поставщику по операциям приобретения основных средств
|
30231830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
19
|
Учреждением погашена денежными средствами со счета кредиторская задолженность поставщику по операциям приобретения нематериальных активов
|
30232830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
20
|
Учреждением погашена денежными средствами со счета кредиторская задолженность поставщику по операциям приобретения непроизведенных активов
|
30233830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
21
|
Учреждением погашена денежными средствами со счета кредиторская задолженность поставщику по операциям приобретения материальных запасов
|
30234830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
22
|
Учреждением погашена денежными средствами со счета кредиторская задолженность бюджету по налогу на доходы физических лиц
|
30301830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
23
|
Учреждением погашена денежными средствами со счета кредиторская задолженность по взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
|
30302830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
24
|
Учреждением погашена денежными средствами со счета кредиторская задолженность бюджету по налогу на прибыль
|
30303830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
25
|
Учреждением погашена денежными средствами со счета кредиторская задолженность бюджету по налогу на имущество
|
30312830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
26
|
Учреждением погашена денежными средствами со счета кредиторская задолженность бюджету по прочим налогам и сборам
|
30305830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
27
|
Учреждением погашена денежными средствами со счета кредиторская задолженность бюджету по земельному налогу
|
30313830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
28
|
Погашена денежными средствами со счета кредиторская задолженность бюджету по налогу на добавленную стоимость
|
30304830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
29
|
Погашена денежными средствами со счета кредиторская задолженность по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
|
30306830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
30
|
Погашена денежными средствами со счета кредиторская задолженность по заработной плате при перечислении на банковские карты сотрудников учреждения
|
30211830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
31
|
Учреждением погашена денежными средствами со счета кредиторская задолженность по взносам на обязательное медицинское страхование
|
30307830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
32
|
Учреждением погашена денежными средствами со счета кредиторская задолженность по взносам на обязательное пенсионное страхование
|
30310830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
33
|
Учреждением перечислены денежные средства на депозитный счет в кредитной организации
|
20122510
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
34
|
Учреждением перечислены денежные средства на специальные счета в кредитной организации
|
20126510
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
35
|
Учреждением перечислены денежные средства в погашение задолженности по алиментным обязательствам
|
30403830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
36
|
Учреждением перечислены денежные средства, поступившие в порядке возмещения причиненного учреждению ущерба, в соответствующий бюджет
|
30305830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
37
|
Учтены расходы учреждения за оказанные банком услуги по конвертации
|
40120226
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
38
|
Учреждением перечислены денежные средства в рамках расчетов между обособленным подразделением и головным учреждением
|
30404610
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
39
|
Учреждением перечислены излишне полученные доходы за выполненные работы, оказанные услуги, продажу нефинансовых и финансовых активов
|
20521560,
20531560,
20571560 -
20575560,
20581560
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
40
|
Учреждением перечислены денежные средства в иные финансовые активы, в том числе активы в управляющих компаниях
|
20451550 -
20453550
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
41
|
Учтены операции по перечислению денежных средств для конвертации валюты Российской Федерации в иностранную валюту с последующим отражением на основании документов, прилагаемых к выписке со счета в иностранной валюте, по дебету счета 20127510 "Поступления денежных средств учреждения в иностранной валюте со счета в кредитной организации"
|
20123510
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
42
|
Учтены операции поступления денежных средств после конвертации иностранной валюты в валюту Российской Федерации
|
20121510
|
20123610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
43
|
Приняты к бюджетному учету денежные средства, поступившие во временное распоряжение в безналичном порядке
|
20121510
|
30401730
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 45
|
44
|
Приняты к бюджетному учету денежные средства, поступившие во временное распоряжение из кассы учреждения
|
20121510
|
21003660
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 45
|
45
|
Учреждением возвращены денежные средства владельцу или переданы по назначению в установленном порядке
|
30401830
|
20121610
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 45
|
46
|
Учтены операции по перечислению денежных средств подотчетным лицам на оплату труда, работы, услуги и пр.
|
20810560,
20820560,
20830560,
20860560,
20891560
|
20121510
|
Приказ МФ РФ N 162н, п. 44
|
Счет 20123 "Денежные средства учреждения в кредитной организации в пути" <1>
|
Скачать 407.46 Kb.