Банковская система. Лекция по теме Банковская система
 Скачать 74.5 Kb.
|
|
Лекция по теме «Банковская система»1 Вопросы: Сущность и структура банковской системы. Пассивные операции коммерческих банков. Активные операции коммерческих банков. Забалансовые операции коммерческих банков. Банковская прибыль. 1 вопрос. Сущность и структура банковской системы. Первый банки («деловые дома») появились в Древнем Востоке. Особенно они были развиты в Вавилонском царстве (7-6 века до нашей эры). Их основные функции были сходи с функциями современных банков: они принимали вклады, выдавали кредиты, учитывали векселя, оплачивали чеки, проводили безналичные расчеты. Заемщики платили деловым домам 20% годовых, вкладчики получали 13%. Были банки и в эпоху античности, но их функции выполняли.. храмы, которые хранили денежные средства вкладчиков и выдавали кредиты. Кстати, и первые монеты тоже печатались в храме - храме Юноны-наставницы (Юноны-монеты). В Европе некоторые функции банков выполняли менялы (которые первоначально обменивали крупные деньги на мелкие и наоборот, а некоторые обменивали деньги одной страны на иностранные деньги и наоборот, а впоследствии менялы стали выдавать и кредиты) и ростовщики (которые выдавали кредиты). Однако в средние века католическая церковь объявила ростовщичество греховным и … занялась им сама, причем проценты за кредит в 12 – 14 веках н.э. были грабительскими – от 40 до 60%. Первым банком современного типа стал банк Святого Георгия в Генуе (16 век н.э.). затем один за другим возникли банки во Флоренции, Венеции, Амстердаме, Гамбурге и других городах. Само слово «банк» франко-итальянского происхождения, оно происходит от старо-французского «banque» (стол) и итальянского «banko» - денежный стол. Это стол, за которым меняли разменивали деньги. *Банковская система –это система экономических институтов, аккумулирующих2 временно свободные денежные средства одних экономических субъектов и предоставляющая их в кредит другим экономическим субъектам, а также совокупность связей и отношений между этими институтами, бизнес сектором, населением и государством по поводу распределения временно свободных денежных средств. Банковская система имеет трехзвенную структуру. Ее центральным звеном является Центральный банк, который регулирует деятельность двух других звеньев – коммерческих банков и СФКИ (специализированных финансово-кредитных институтов). Рассмотрим, чем занимается каждое звено банковской системы. *Центральный банк – «банк банков», выполняющий по отношению ко всей банковской и денежной системам регулирующие и контролирующие функции. Подробно функции Центрального банка (ЦБ), инструменты его влияния и роль в банковской и денежной системах мы рассмотрим в теме «Денежно-кредитная политика». *Коммерческие банки- это институты, занимающихся выполнением следующих функций в совокупности: аккумуляция временно свободных денежных средств населения и бизнес сектора; предоставление кредитов, посредничество в денежных расчетах (т.е. проведение безналичных расчетов); эмиссия банковских средств обращения (чеков, расчетных и кредитных карт и т.д.). *Специализированные финансово-кредитные учреждения(другое название – небанковские кредитные организации – НБКО) - экономические институты, которые специализируются на выполнении части функций коммерческих банков, а также функций, которые комбанкам не присущи. Существуют следующие виды СФКИ (НБКО): 1. *Инвестиционные банки – банки, которые оказывают юридическим лицам помощь в размещении их ценных бумаг, занимаются консалтингом на рынке ценных бумаг, а также долгосрочным кредитованием бизнес сектора. Напомним, что инвестиционные банки часто выступают в роли андеррайтеров. 2. *Сберегательные банки – СФКИ, которые занимаются, главным образом, привлечением сбережений мелких вкладчиков – физических лиц, а также потребительским кредитованием. 3. *ИпотЕчные банки – СФКИ, которые занимаются ипотекой. *Ипотека – кредитование под залог недвижимости. 4. *Сельскохозяйственные банки – СФКИ, которые занимаются кредитованием в сельское хозяйство, инвестируют в него, а также занимаются проведением безналичных расчетов между сельскохозяйственными фирмами, фермерами и их контрагентами. 5. *Внешнеторговые банки – СФКИ, которые занимаются обслуживанием экспортно-импортных1 операций (т.е. безналичные расчеты между экспортерами и импортерами, кредитование импорта…). 6. *Кредитные союзы – кооперативы, участниками которых является население, капитал которых образуется из паевых взносов, которые занимаются кредитованием своих участников преимущественно на потребительские нужды. Считается, что количество пайщиков кредитного союза не должно превышать 200 – 300 человек, иначе он становится неуправляемым. Обычно пайщиками является 30-40 человек (меньше – не эффективно). Размеры паевых взносов и проценты по потребительским кредитам определяются по общему согласию, которое должно быть выражено в уставе. Все пайщики должны иметь возможность вернуть кредит. Хотя законных инструментов возврата кредитных средств с задолжников нет, таковые составляют, согласно статистике, не более 1 -2 % пайщиков. Часто кредитные союзы создаются по месту жительства и работы. Кредиты на цели развития бизнеса кредитные союзы выдавать могут, но обычно – под более высокие проценты, чем потребительские кредиты. Наименьшие проценты взимаются по кредитам, выданным на лечение заемщика. Как правило, в кредит выдаются не все имеющиеся в наличии денежные средства кредитного союза. Как правило, 25 – 30% средств резервируется. 7. Имеются также довольно экзотичные виды СФКИ, например *тонтИна – СФКИ, уставный капитал которого образуется путем внесения паевых взносов его участниками, участникам выплачивается ежегодный доход на капитал, но весь капитал достанется тому участнику, который выполнил определенные условия. Самой известной тонтиной является тонтина Лафаржа, поскольку в ней участвовал отец Оноре де Бальзака. По условиям этой тонтины, весь ее капитал должен был достаться тому ее участнику, который дольше всех проживет на свете. Поскольку отец О. де Бальзака – Бернар –Франсуа Бальзак обладал недюжинным здоровьем, он полагал, что именно и получит весь капитал тонтины. Его надежды не сбылись, и именно это послужило причиной финансовых неурядиц семьи Бальзака. В современной экономике происходит сближение коммерческих банков и НБКО. Это происходит за счет того, что коммерческие банки все чаще начинают выполнять ранее несвойственные им функции, которые ранее выполняли только НБКО, а НБКО, в свою очередь, начинают выполнять некоторые, а то и все функции коммерческим банков. Поэтому во многих странах сберегательные банки по своей сути являются коммерческими, также как и ипотечные, и внешнеторговые. В связи с этим мы в дальнейшем будем рассматривать именно коммерческие банки как банки, которые выполняют подавляющее большинство, как собственно функций комбанков, так и функций СФКИ. 2 вопрос. Пассивные операции коммерческих банков. *Пассивные операции коммерческих банков – операции, посредством которых банки образуют ресурсы капитала. А. Операции по образованию собственного капитала. К ним относят образование уставного капитала банков (он образуется посредством выкупа выпущенных банком акций, если это акционерное общество, либо посредством внесения паевых взносов учредителями, если он имеет организационную форму партнерства одного из видов), а также капитализацию прибыли. *Капитализация прибыли – инвестирование прибыли в расширение объемов производства или оказываемых услуг с целью извлечения еще большей прибыли. Б. Операции по образованию заемного капитала. К ним относят: 1. Прием депозитов (вкладов) населения и субъектов бизнес сектора. Депозиты бывают двух видов: - Текущие (они также называются депозитами до востребования) – это вклады на неопределенный срок, по которым банк выплачивает наименьшие проценты. Текущие вклады могут быть изъяты собственником в любой момент времени (если только размер вклада не слишком большой, в последнем случае нужно за несколько дней предупредить банк о том, что вы собираетесь изъять средства). Бизнес сектор использует текущие вклады для совершения безналичных расчетов с другими субъектами. Для этого может использоваться расчетный счет (разновидность текущего), который, по российским законам, у юридического лица может быть только один или просто текущий счет. Количество не расчетных текущих счетов как для субъектов бизнес сектора, так и для населения неограниченно. Население может использовать текущие счета также для безналичных расчетов (например, при покупке какого-либо товара в сети интерент, оплате по карте услуг мобильной связи, квартплаты и т.д.), а также для возможности получения дЕбетных1 (расчетных) и кредИтных карт, получения чековых книжек и т.д. Кстати, в экономически развитых странах 90% всех операций по расчетам населения совершается с использованием дебетных и кредитных карт. - Срочные депозиты – это вклады на четко определенный срок (обычно от 1 месяца до года, до 3 лет – возможно, но встречается редко), по которым выплачивается процентный доход по повышенной ставке. Доход по срочным депозитам выше, т.к. у банка больше уверенности в том, что срочными депозитами (по крайней мере, определенным их процентом) он сможет пользоваться не меньше означенного в договоре срока. При желании вкладчик может изъять денежные средства со срочного вклада раньше срока, но при этом он получит по нему процент по ставке, равной ставке дохода по текущим вкладам. Вклады являются основным источников средств, которые банк выдает в качестве кредитов. Дело в том, что денежные средства, находящиеся на текущих и, тем более, срочных счетах, используются не полностью и, даже если владелец срочного счета заберет деньги раньше срока, банк может использовать для совершения активных операций так называемый твердый остаток средств – среднедневную сумму, которая находится на депозитах. 2. Получение кредитов у Центрального банка, других банков, а также на международном рынке ссудных капиталов. 3 вопрос. Активные операции коммерческих банков. *Активные операции комбанков – это операции, которые комбанк производит по инициативе клиента, а также по собственной инициативе с целью извлечения прибыли. Отличием активных операций от забалансовых, за счет которых также можно получить прибыль в виде комиссионных, является вложение средств, полученных за счет проведения пассивных операций. Существуют следующие виды активных операций: 1. Учет векселей. Прежде чем рассмотреть этот вид операций, нужно изучить, что такое вексель, каким образом и для чего он используется. *Вексель (мы говорим о простом векселе, есть еще переводный, который мы затрагивать не будем) – долговое обязательство (долговая расписка), выдаваемое на сравнительно короткий срок (до 1 года, но обычно на срок до 3 месяцев), дающее его держателю (владельцу) бесспорное право требовать с выдавшего его лица указанную в нем сумму по истечении указанного в нем срока. Вексель выписывается заемщиком кредитору. Векселя могут выпускать фирмы, в том числе банки и правительство. Векселя выпускаются на бланке, утвержденном законодательством страны. Большинство стран (в т.ч. и Россия) имеет одинаковое вексельное законодательство, поскольку правила вексельного обращения были утверждены в 1924 г. в Париже, и к этому документу наша страна присоединилась. Векселедержатель может: - дождаться срока погашения векселя, предъявить его векселедателю и получить причитающуюся ему сумму, - до истечения срока расплатиться векселем по собственным обязательствам (например, за поставленные товары, оказанные услуги, при этом необходимо согласие лица, которому передается вексель, на оплату векселем, а не деньгами), - до истечения срока продать другому лицу (чаще банку) по цене меньшей, чем указано на номинале (т.к. срок не закончился и новый владелец векселя должен получить доход за одолженную сумму). *Учет векселей – это покупка векселя банком. Разница между суммой, указанной в векселе, и ценой продажи векселя банку (или другому лицу) называется *дисконтом. 2. *Кредит – выдача денежных средств или товарно-материальных ценностей на условиях возвратности, срочности и платности. Кредит выполняет несколько функций, главной среди которых является перераспределительная функция, которая заключается в том, что посредством кредита перераспределяются денежные средства от тех субъектов, которые временно в них не нуждаются (эти средства лежат на депозитах в банках) к субъектам, которые в данный момент испытывают недостаток средств. Имеется несколько классификаций кредита по различным признакам. По субъектам, которые выдают кредит, он подразделяется на коммерческий и банковский. Коммерческий кредит – это кредит, который выдается субъектами бизнес сектора (кроме комбанков и СФКИ) друг другу. Банковский кредит – это кредит, выдаваемый комбанками или НБКО. По срочности кредит подразделяется на: - кредит до востребования (срок его не определен, он должен быть возвращен по первому требованию банка, его другое название – онкОльный кредит), - срочный кредит (который выдается на строго определенный срок), который, в свою очередь, делится на краткосрочный (до 1 года), среднесрочный (от 1 года до 5 лет) и долгосрочный (более 5 лет). Обычно кредит выдается под какое-либо обеспечение, которое называется залогом. По виду залога и его наличию кредит делится на: - кредит под векселя (к этому виду относится и учет векселей, который можно рассматривать как особую разновидность краткосрочного кредита), - подтоварный кредит (т.е. под залог товаров), - кредит под залог ценных бумаг, - ипотечный кредит (под залог объектов недвижимости – зданий, квартир, земли), - блАнковый кредит – без обеспечения. В нашей стране подавляющее большинство кредитов являются обеспеченными, бланковыми являются почти исключительно кредиты, выдаваемые по кредитным картам. В экономически развитых странах около 50% всех кредитов (как населению, так и бизнес сектору) являются бланковыми. За использование денежных средств банка заемщик платит банку процент по кредиту или ссудный процент. По субъекту, которому выдается кредит, кредит подразделяется на кредиты бизнес сектору и кредиты физическим лицам. Кредиты субъектам бизнес сектора могут выдаваться не только разово, но и в виде кредитной линии. *Кредитная линия – обязательство комбанка предоставлять заемщику кредит по его требованию в рамках установленного лимита (верхнего предела). Как правило, при возобновлении средств на счете кредитная линия возобновляется на пополненную сумму. Рассмотрим кредиты, выдаваемые физ. лицам. Кредиты, выдаваемые физ. лицам, могут быть: на приобретение жилья (в т.ч. ипотечные), на расширение бизнеса (выдается индивидуальным предпринимателям) и потребительские кредиты. Потребительские кредиты выдается с целью оплаты покупки потребительских товаров. Выдача потребительских кредитов происходит следующим образом: покупатель приходит в магазин, выбирает товар, заполняет анкету, затем идет в банк, где его кредитная заявка в течение определенного времени рассматривается. Если кредит одобрен, то банк перечисляет средства на расчетный счет продавца товара, а затем потребитель в течение определенного времени возвращает долг банку с процентами. Сейчас очень развита продажа в кредит, когда сотрудники банка или партнеры банка из сотрудников магазина на месте оформляют и рассматривают кредитную заявку. В общей схеме это всего лишь экономит время покупателя (и увеличивает кредитный риск банка). Продажу товаров кредит нужно отделять от продажи товара в рассрочку. При выдаче потребительского кредита продавец всю сумму покупки получает от банка, и покупатель всегда сразу после оформления кредита забирает товар. При продаже в рассрочку деньги покупателю ссужает продавец товара (магазин), т.е. покупатель будет должен продавцу и сделка будет не оконченной до тех пор, пока покупатель не расплатится. При этом магазин имеет право выдать покупателю товар при окончании расчетов, хотя чаще всего практикуется выдача товара одновременно с оформление рассрочки. КредИтные карты являются одним из способов получения кредита в банке без предварительной процедуры рассмотрения кредитной заявки, т.к. банк, прежде чем эмитировать кредитную карту, проверяет кредитоспособность физического лица. Нужно отличать кредитную карту от дЕбетной. На счете, под который выдается кредитная карта, лежат средства банка, да и выдает банк кредитные карты не всем подряд, а только лицам с определенной кредитоспособностью Чем она выше, тем больше вероятность получения кредитной карты и тем выше будет кредитный лимит по ней (максимальная сумма, которую можно снять по карте в банкомате или купить товаров). В экономически развитых странах для получения кредитной карты часто нужно поручительство или даже залог каких-либо активов. По своей сути, кредит, выдаваемый по кредитной карте, является разновидностью кредитной линии, выдаваемой физ лицу (в других формах кредитная линия физ лицам обычно не открывается). В отличие от кредитной карты, на дебетной карте лежат средства самого владельца этой карты, и при выдаче дебетных карт работникам банка и в голову не придет проверять кредитоспособность клиента. Положить деньги на счет дебетной карты может сам ее владелец, лицо, которое знает номер счета и, чаще всего, работодатель, перечисляющий на карту заработную плату. Особой разновидностью кредита, предоставляемого как физическим, так и юридическим лицам, является овердрафтный кредит. *ОвердрАфтный кредит (овердрафт, происходит от англ. «overdraft» - «сверх счета») – это разрешение снимать с текущего счета сумму большую, чем на нем находится. Овердрафтный кредит погашается внесением средств на текущий счет самим заемщиком, либо поступлением на счет денежных средств от покупателей товаров или потребителей услуг. Разновидностью овердрафтного кредита является разрешение снимать в дебетной карты сумму, превышающую остаток на карточном счете или разрешение выписывать чеки на сумму большую, чем находится на специальном чековом текущем счете.. 3. *ЛИзинг – форма аренды и, одновременно, кредитования, при которой банк приобретает по просьбе клиента инвестиционные товары и тут же передает их клиенту в аренду. Обычно лизинг предусматривает возможность выкупа инвестиционных товаров по окончании его срока. 4. *РЕнтинг – предоставление в краткосрочную аренду инвестиционных товаров клиентам банка (или рентинговой компании), которые банк купил по собственной инициативе. Обычно покупаются те виды инвестиционных товаров, которые пользуются повышенным спросом. Наиболее часто с целью предоставления в рентинг банки покупают железнодорожные вагоны, цистерны, грузовики, строительное оборудование (краны, бетономешалки и т.д.). В некоторых учебниках рентинг отождествляют с лизингом, считая рентинг краткосрочной разновидностью последнего, однако это не совсем корректно. 5. Инвестиции. Банк может инвестировать средства в ценные бумаги, драгоценные металлы, валюту, уставные капиталы фирм и т.д. 4 вопрос. Забалансовые операции коммерческих банков. Забалансовые операции комбанков также называются внебалансовыми или комиссионными операциями. *Забалансовые операции комбанков –это оказываемые банком услуги своим клиентам, за которые банк получает доход в виде комиссионных. За- или вне-балансовыми они называются потому, что в балансе, который состоит из статей пассивов (где отражаются имеющиеся у банка средства – как собственные, так и заемные) и активов (где отражаются те статьи, на которые банк потратил собственные и заемные средства), они не отражаются, а отражаются на специальных внебалансовых счетах. К забалансовым относят следующие операции банков: 1. Безналичные расчеты (в т.ч. клиринг – взаимозачеты обязательств клиентов). 2. *ИнкАссовые операции (инкАссо) – получение комбанком денежных средств по различным денежным документам (векселям, чекам и т.д.) и зачисление их на счет получателя средств. 3. *ФЭкторинг (допустимо фАкторинг) – уступка поставщиком товаров требований АО товарным сделкам фэкторинговой компании или банку с целью немедленного получения большей части платежа при гарантированном погашении части задолженности. Например, ИПБОЮЛ Иванов продал ИПБОЮЛ Петрову партию компьютеров на сумму 200 тыс. руб. У Петрова на тот момент денег не было, и он предоставил Иванову свой вексель с оплатой через два месяца. Но Иванову деньги нужны завтра. Тогда он идет в банк, отдает вексель Петрова, получает от банка 150 тыс. руб, которые ему нужны (банк сразу отдает от 70 до 90% суммы, указанной в векселе), а остальное получит тогда, когда Петров рассчитается с банком. За фэкторинговые операции банк получает процент по кредиту и комиссионные в размере 2 – 4 % от суммы, указанной в векселе. На мой взгляд, отнесение фэкторинга к забалансовым операциям не вполне корректно, поскольку, по своей сути, это разновидность кредита. 4. Трастовые операции (см. тему «Рынок ценных бумаг»). 5. Консультирование клиентов по вопросам вложений средств в депозиты, получения кредитов, инвестиций в ценные бумаги и т.д. 6. Сейчас крупные банки часто выполняют брокерские и дилерские функции на рынке ценных бумаг. 7. Прием на хранение денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов, в том числе в виде слитков, документов и других активов, вплоть до шуб. Эти активы хранятся в банковских ячейках, за пользование которыми, в зависимости от размера ячейки, банк взимает комиссионные. Банк не может изъять что-либо из ячейки и пользоваться этими активами (разумеется, до истечения срока договора), поэтому, хотя это и похоже на пассивную операцию, ею не является. 8. Сдача в аренду банковского оборудования (сейфов, купюросчетных машин, определителей подлинности денежных знаков, уничтожителей документов и т.д.). 5 вопрос. Банковская прибыль. В данном вопросе мы рассмотрим источники формирования банковской прибыли. В качестве них выступают: 1. *МаржА – разница между процентами по кредитам, которые банк получает от своих заемщиков и процентом по депозитам, которые банк выплачивает владельца текущих и срочных депозитов. 2. Дисконт (см. выше). 3. Прибыль от инвестиций. 4. Прибыль от лизинга и рентинга. 5. Комиссионные. 1 Правильные ударения указаны большой буквой в словах. 2 Т.е. накапливающих. 1 Экспорт – вывоз товаров из страны за границу. Импорт – ввоз товаров в страну из заграницы. 1 Другое, одинаково часто встречающееся название - дебетОвая карта. |