Вота. Литература Характеристика внешнеэкономической деятельности

• Название: Литература Характеристика внешнеэкономической деятельности
• Дата: 10.03.2020
• Размер: 152.83 Kb.
• Имя файла: voprosy_k_ekzamenu-VED.docx
• Тип: Документы; #111443
• страница: 2 из 4

твердая цена – цена, по которой производится расчет между контрагентами, и которая зафиксирована в контракте на момент его подписания; цена не может быть изменена в ходе выполнения контракта;

цена с последующей фиксацией – устанавливается в процессе исполнения контракта; в контракте стороны определяют принцип расчета цены. Покупателю условиями контракта может быть предоставлено время выбора фиксации цены в исполнении контракта. Условиями контракта предусматривается также какие источники информации покупатель имеет право использовать для определения уровня цены. Источники информации: биржевые котировки, цены отраслевых справочников.

скользящая цена – цена, которая в момент исполнения коммерческого контракта подлежит пересмотру в зависимости от издержек производства товара.

, где:

Р(0) – договорная базисная цена, которая устанавливается на момент подписания контракта;

М(1/0) – средневзвешенная цена на используемые сырье, материалы на момент исполнения / заключения контракта;

S(1/0) – заработная плата, включая все виды отчислений на момент заключения / исполнения контракта;

a, b, c – установленное в контракте процентное соотношение отдельных элементов договорной цены: a + b + c = 1;

a – постоянная часть расходов;

b – доля расходов на сырье и материалы;

c – доля расходов на заработную плату.

Данный способ фиксации цены используется в контрактах на поставку судов, крупного машинного оборудования и других товаров, изготовление которых требует длительного периода времени.

10. Валюта цены: определение и факторы, влияющие на выбор валюты цены

Валюта, в которой установлена цена продаваемого товара, называется валютой цены или валютой сделки. При выборе валюты цены учитываются международные традиции торговли данным товаром, условия межгосударственных соглашений. При заключении внешнеторгового контракта цена товара может быть зафиксирована в любой свободно конвертируемой валюте: страны продавца, страны покупателя или третьей страны. Валюта цены — валюта, в которой определена цена товара в контракте.

Факторы, влияющие на валютный курс:

1. Темп инфляции;

2. Состояние платежного баланса. Активный платежный баланс способствует повышению курса национальной валюты, так как увеличивается спрос на нее со стороны иностранных должников. Пассивный платежный баланс порождает тенденцию к снижению курса национальной валюты, так как должники продают ее на иностранную валюту для погашения своих внешних обязательств. Нестабильность платежного баланса приводит к скачкообразному изменению спроса на соответствующие валюты и их предложение.

3. Разница процентных ставок в разных странах. При проведении операций банки принимают во внимание разницу процентных ставок на национальном и мировом рынках капиталов с целью извлечения прибылей. Они предпочитают получать более дешевые кредиты на иностранном рынке ссудных капиталов, где ставки ниже, и размещать иностранную валюту на национальном кредитном рынке, если на нем процентные ставки выше.

4. Деятельность валютных рынков и спекулятивные операции. Если курс какой-либо валюты имеет тенденцию к понижению, то фирмы и банки заблаговременно продают ее на более устойчивые валюты, что ухудшает позиции ослабленной валюты.

5. Степень использования определенной валюты на еврорынке и в международных расчетах. Например, тот факт, что 60-70% операций евро банков осуществляются в долларах, определяет масштабы спроса и предложения этой валюты. На курс валюты влияет и степень ее использования в международных расчетах.

6. На курсовое соотношение валют воздействует также ускорение или задержка международных платежей. В ожидании снижения курса национальной валюты импортеры стремятся ускорить платежи контрагентам в иностранной валюте, чтобы не нести потерь при повышении их курса. При укреплении национальной валюты, напротив, преобладает их стремление к задержке платежей в иностранной валюте. Такая тактика влияет на платежный баланс и валютный курс.

7. Степень доверия к валюте на национальных и мировых рынках. Она определяется состоянием экономики и политической обстановкой в стране, а также рассмотренными выше факторами, оказывающими воздействие на валютный курс.

8. Валютная политика. Соотношение рыночного и государственного регулирования валютного курса влияет на его динамику. Формирование валютного курса на валютных рынках через механизм спроса и предложения валюты обычно сопровождается резкими колебаниями курсовых соотношений. На рынке складывается реальный валютный курс-показатель состояния экономики, денежного обращения, финансов, кредита и степени доверия к определенной валюте. Государственное регулирование валютного курса направлено на его повышение, либо снижение, исходя из задач валютно-экономической политики.

11. Валюта платежа: определение и факторы, влияющие на выбор валюты платежа

Валюта платежа — валюта, в которой происходит оплата товара по контракту либо погашение кредита, если предусмотрено его использование. При выборе валюты платежа экспортер ориентируется на «мягкую», а импортер — на «твердую» валюту.

Валюта платежа может совпадать с валютой цены либо в качестве валюты платежа может быть выбрана любая другая валюта, при этом необходимо учесть вопрос о курсе пересчета.

В целом, валютные условия должны обеспечить оптимальное сочетание валютных и ценовых условий внешнеторговой сделки, поэтому выбор валюты расчета должен удовлетворять двум требованиям.

1. Позволить добиться оптимальной цены при выборе валюты расчетов.

2. Устранить (свести к минимуму) возможные валютные потери.

Оправданным является установление цены товара в одной валюте, а платежа в другой, что позволяет "застраховаться" от возможных потерь.

При заключении внешнеторгового контракта стороны должны учитывать следующие моменты:

- Взаимные курсы валют на разных рынках имеют разное соотношение, поэтому необходимо определять валютный рынок экспортера, импортера или третьей стороны, котировка валют которой будет принята за базу пересчета валюты цены в валюту платежа.

- Величина валютного курса зависит от вида платежного инструмента, с помощью которого производится платеж (перевод, чек, вексель).

- КБ продают и покупают валюту не по единому курсу, а по курсу продавцов и покупателей. Во внешнеторговом контракте используется средний курс между курсом продажи и покупки.

- Валютные курсы изменяются во времени, поэтому указывается день по котировке валютного рынка которого будет произведен пересчет на день платежа.

12. Необходимость и механизм определения курса пересчета валюты цены в валюту платежа

http://www.unn.ru/pages/e-library/vestnik/99990193_West_econ_finans_2005_1(7)/112.pdf

При несовпадении валюты цены и валюты платежа осуществляется их пересчет. При этом в контракте необходимо указать:

А) дату пересчета (возможны следующие варианты):

— на день подписания контракта;

— на день платежа (наиболее распространен вариант: вечер предыдущего рабочего дня или день, предшествующий дню платежа).

Б) курс пересчета (покупки, продажи, средний).

Применение при пересчете валют курса продавца выгодно для экспортера, поскольку он за единицу иностранной валюты получит больше национальной валю- ты страны покупателя и, соответственно, такой курс менее выгоден импортеру. Поэтому в контракте должно содержаться четкое указание по данному обстоя- тельству. Если же нет положений, обязательных для экспортера и импортера, для пересчета обычно пользуются средним курсом продавца и покупателя. (послед- ний вариант более выгоден для покупателя.)

В) вид платежного документа: электронный трансферт; телеграфный перевод; почтовый перевод. При умолчании для осуществления сделки используется курс телеграфного перевода.

Г) место платежа. В данном разделе контракта указывается валютный рынок, котировки которого принимаются за основу. Чаще всего фиксируется национальный рынок валюты платежа.

Как правило, курс пересчета валюты цены в валюту платежа определяется исходя из условий рынка страны валюты платежа на основе среднего курса между курсами продавца и покупателя телеграфного перевода на валютном рынке страны валюты платежа.

В контракт возможно включение пунктов, предусматривающих пересмотр отдельных его условий в процессе исполнения, так называемых защитных оговорок. Они применяются в целях ограничения потерь партнеров по внешнеторговой сделке. Интересы одной из сторон защищают односторонние защитные оговорки; интересы обеих сторон (и продавца, и покупателя) защищают двусторонние защитные оговорки. Они построены по принципу увязки причитающихся платежей с изменениями на товарных или валютных рынках.

Валютная оговорка — специально включаемое в текст международного коммерческого контракта условие. Она направлена на устранение или ограничение валютного риска, связанного с изменением реальной стоимости денежного обязательства в период между подписанием и платежа по нему.

Виды валютных оговорок:

• 
  использование в контракте в качестве валюты контракта устойчивой валюты
  
• 
  включение условий об изменении цены товара в той же пропорции, в какой изменился курс валюты по отношению к валюте оговорке
  

Валютным рискам подвержены обе стороны, заключившие внешнеторговый контракт:

— для экспортера валютные риски возникают при понижении курса валюты цены по отношению к валюте платежа;

— для импортера валютные риски возникают при повышении курса валюты цены по отношению к валюте платежа;

— двусторонняя валютная оговорка предусматривает пересмотр суммы платежа как при повышении, так и при понижении курса валюты, в которой выражено денежное обязательство.

Поскольку более распространенной ситуацией является понижение курса валюты цены к валюте платежа, то в импортные контракты внесение валютных оговорок нецелесообразно. Напротив, в экспортные контракты целесообразно включать валютные оговорки, страхующие от валютных рисков.

Страхование валютных рисков осуществляется двумя методами: во-первых, проведением операций с целью страхования (хеджирования) изменения курса валюты цены по отношению к курсу валюты платежа; во-вторых, внесением в условия внешнеторгового контракта валютных оговорок, в соответствии с которыми сумма платежа изменяется в той же пропорции, в какой происходит изменение курса валюты платежа по отношению к курсу валюты оговорки.

13. Факторы, влияющие на выбор финансовых условий расчетов

Финансовые условия внешнеторговой сделки определяют степень обеспеченности поступления валютной выручки за проданный товар, а также скорость оборачиваемости средств, вложенных во внешнеторговую сделку.

Выбор финансовых условий зависит от следующих обстоятельств.

1. 
   Состояние конъюнктуры на конкретном мировом товарном рынке.
   
2. 
   Установившиеся международные торговые правила и обычаи купли-продажи отдельных товаров.
   
3. 
   Действующие нормы международного валютно-финансового права и нормы национального законодательства.
   
4. 
   Наличие межправительственных соглашений, определяющих валютно-финансовые взаимоотношения сторон.
   
5. 
   Валютно-финансовое положение зарубежного партнера (его деловая репутация).
   

14. Понятие финансовых условий расчетов

Финансовые условия расчетов предусматривают:

• 
  условия расчетов (В международной торговой практике используются расчеты на условиях наличного платежа и в кредит. Наличный расчет включает все виды расчетов, когда товар оплачивается покупателем в полной стоимости в пе-риод его готовности для экспорта, до или в момент перехода товара в распоряжение покупателя; либо когда платеж осуществляется до или против передачи экспортером импортеру товарораспорядительных документов.
  

Под расчетом в кредит понимается продажа товара на условиях рассрочки платежа, то есть предусматривается осуществление расчета по сделке на основе предоставленного экспортером импортеру фирменного коммерческого кредита.)

• 
  формы расчетов (К традиционным формам расчетов относят: документарный аккредитив; документарное инкассо; банковский перевод; открытый счет.)
  
• 
  средства платежа;
  
• 
  меры, предусматривающие финансовую ответственность сторон за неисполнение условий контракта;
  
• 
  порядок оплаты договаривающимися сторонами банковских расходов, таможенных сборов, а также прочих затрат, связанных с использованием внешнеторговой сделки.
  

15. Аккредитив как форма расчетов

Аккредитив – обязательство банка произвести по указанию и за счет покупателя платеж продавцу против предъявленных продавцом товоро-распорядительных документов.

Участниками аккредитивной операции являются:

• 
  импортер – приказодатель;
  
• 
  бенефициар – лицо, в пользу которого выставляется аккредитив (экспортер);
  
• 
  банк эмитент – банк, выставляющий аккредитив;
  
• 
  другие банки, участвующие в аккредитивной операции.
  

В зависимости от характера ответственности банка, аккредитивы делятся на:

1. 
   Отзывной (возвратный) аккредитив – может быть аннулирован или изменен досрочно по указанию приказодателя аккредитива или по инициативе банка эмитента без предварительного уведомления бенефициара.
   

Использование данной формы аккредитива ограничено и обязательно использование пометки "отзывной аккредитив".

2. 
   Безотзывной аккредитив – содержит твердое обязательство банка перед экспортером, исключающее досрочное аннулирование или изменение без согласия экспортера.
   
3. 
   Безотзывной подтвержденный аккредитив – повышает степень надежности платежа, так как к ответственности банка эмитента добавляется гарантия другого банка, который принимает на себя обязательства за платеж, как и банк-эмитент.
   

Как правило, в качестве подтверждающих банков выступают банки-корреспонденты. Характер отношений между банком-эмитентом и подтверждающим банком не касается интересов импортера, но экспортер может предъявить требования о платеже к любому из этих банков.

4. 
   Переводной аккредитив (трансферабельный). При данной форме актива экспортер передает свои права на платеж полностью или частично третьим лицам (вторые бенефициары).
   

Передача прав необходима при финансировании субпоставщиков из средств аккредитива.

5. 
   Револьверный аккредитив (возобновляемый) – применяется при регулярных длительных экспортных поставках. Сумма аккредитива автоматически пополняется в пределах установленного лимита и срока действия аккредитива.
   

Схема аккредитивной операции.



1 — покупатель дает указание своему банку (в форме аккредитивного письма) об открытии в банке продавца аккредитива на имя продавца на указанных условиях;

2 — банк покупателя открывает на имя продавца аккредитив в банке продавца и передает указания об условиях перевода сумм с аккредитива на счет продавца;

3 — банк продавца открывает на имя продавца аккредитив на сумму и условиях, переданных банком покупателя;

4 — продавец, убедившись, что аккредитив открыт, направляет в адрес покупателя товары в соответствии с условиями договора;

5 — отгрузив товары в адрес покупателя, продавец передает своему банку пакет товаросопроводительных документов, свидетельствующих о выполнении им договорных обязательств;

6 — банк продавца зачисляет сумму с аккредитива на банковский счет продавца (предварительно осуществив проверку соответствия условиям аккредитива).

Банк при осуществлении операций по аккредитивам имеет дело только с документами, но не с товарами, услугами. Поскольку расчеты производятся против документов, то сама эта форма расчетов носит наименование документарный аккредитив и в международных расчетах регулируется “Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов”.

Аккредитивная форма платежа используется в интересах продавца (ему даются весьма существенные гарантии оплаты). Настаивать на ней можно лишь тогда, когда продавец в известной степени обладает монопольными правами на товар, в котором заинтересован покупатель.

16. Инкассо как форма расчетов