Теория к экзамену по экономике. Макроэкономика. Ключевые проблемы макроэкономики. Методы макроэкономического анализа. Макроэкономические переменные
 Скачать 495.49 Kb.
|
|
Функции налогов: – фискальная – формирование денежных доходов (средств) государства, необходимых для выполнения его функций. – регулирующая – стимулирующее либо сдерживающее воздействие посредством налогов и сборов на любые экономические и социальные процессы в стране. – перераспределительная – опосредованное влияние на объём производства и распределение ресурсов через изменение доходов – контрольная – возможность контроля законности и эффективности деятельности хозяйствующих субъектов посредством обязательности налоговых платежей и необходимости декларирования доходов. Современные налоговые системы используют целый ряд принципов: всеобщность – охват налогами всех экономических субъектов; стабильность – устойчивость налогов и налоговых ставок во времени; равнонапряженность– взимание соответствующих налогов по единым для всех налогоплательщикам ставкам; обязательность – принудительное и неизбежное взимание налогов; самостоятельность налогоплательщика в исчислении и уплате налога; социальная справедливость – примерное равенство налогообложения, обеспечиваемое дифференциацией ставок налога и налоговыми льготами; эффективность – налоги могут оказывать негативное воздействие на стимулы к труду и предпринимательство, экономический рост и инвестирование, приводить к нарушению рыночного равновесия и неоптимальному распределению ресурсов, поэтому система налогообложения должна строиться таким образом, чтобы не оказывать негативного влияния на экономику. Виды налогов По способам взимания налоги делят на: − прямые – это налоги, которые взимаются непосредственно либо с получателей доходов, либо с владельцев имущества (налог на доходы физических лиц, налог на имущество организаций); − косвенные – это налоги, которые включаются в цены определенных товаров и взимаются с потребителей этих товаров при их продаже (налог на добавленную стоимость). По сфере распространения: − федеральные (налог на прибыль организаций, налог на добавленную стоимость), − региональные (налог на имущество организаций, транспортный налог), − местные (земельный налог, налог на имущество физических лиц). По использованию поступивших средств − общие – это налоги, которые предназначены для формирования доходов государственного бюджета в целом,их отличительная особенность заключается том, что после поступления в бюджет они обезличиваются и расходуются на цели, определенные в соответствующем бюджете; − специфические – это налоги, которые предназначены для финансирования конкретного направления государственных расходов. Зависимость между налоговыми поступлениями государства (Т) и ставками налогов (t) описывается кривой Лаффера:  Рисунок Кривая Лаффера Максимальные поступления налогов в государственный бюджет обеспечивает определенная (оптимальная) ставка соответствующего налога (topt). Превышение этого уровня до t1 ведет к утрате стимулов к труду, капиталовложениям, тормозит НТП, замедляет экономический рост, что в конечном счету уменьшает доходы и поступления в бюджет. Государственный бюджет: доходы и расходы. Бюджетный дефицит и способы его финансирования. Связь бюджетного дефицита с государственной задолженностью. Финансы – это обобщающий экономический термин, обозначающий, с одной стороны, денежные средства, рассматриваемые в процессе их создания, движения, распределения, перераспределения и использования; с другой стороны, экономические отношения, возникающие между хозяйствующими субъектами по поводу формирования, движения, распределения и использования денежных средств. Бюджет – это форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления. Государственный бюджет: Доходы А) Налоговые поступления (80-90% всех доходов) Б) Неналоговые доходы (доходы от продажи и использования государственного имущества, дивиденды по акциям, целевые перечисления государству и т.п.) В) Государственные займы, осуществляемые с помощью выпуска и продажи государственных ценных бумаг) 2) Расходы А) Государственные закупки Б) Трансфертные платежи В) Расходы по обслуживанию внутреннего и внешнего долга) Бюджетная система Российской Федерации − основанная на экономических отношениях и государственном устройстве Российской Федерации, регулируемая законодательством Российской Федерации совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов. В России бюджетная система включает: − федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации; − бюджеты субъектов Российской Федерации и бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов (в состав Российской Федерации входит: 22 республики, 46 областей, 9 краев, 1 автономная область, 4 автономных округа, а также 3 города Федерального значения); − местные бюджеты (бюджеты муниципальных районов, бюджеты городских округов, бюджеты городских округов с внутригородским делением, бюджеты городских и сельских поселений). В условиях рыночной экономики в основе взаимоотношений бюджетов разны уровней лежит принцип фискального федерализма. Фискальный федерализм – автономность бюджета, за которым закреплены свои источники доходов; определены расходы, финансируемые за счет средств соответствующего бюджета. Бюджеты нижестоящих уровней не включаются в бюджеты верхнего уровня. Существует возможность перераспределения денежных средств между бюджетами. Консолидированный бюджет страны – совокупность доходов и расходов федерального бюджета, бюджетов субъектов Федерации и местных бюджетов Превышение доходов над расходами образует бюджетный излишек – профицит. Превышение расходов над доходами образует бюджетный недостаток – дефицит. Бюджетам большинства стран мира свойствен бюджетный дефицит. Причины возникновения бюджетного дефицита: невозможность мобилизовать необходимые государству доходы в результате спада или падения темпов роста производства, низкой производительности труда, снижения эффективности производства; рост расходов государства без учета финансовых возможностей, недостаточная их эффективность, высокий уровень непроизводительных расходов (военные расходы, содержание административного аппарата, покрытие убытков предприятий и др.); инфляция, нарушение денежного обращения и системы расчетов, нерациональная налоговая, инвестиционная и кредитная политика; целенаправленно проводимая государством стимулирующая фискальная политика. Основными способами решения проблемы дефицита государственного бюджета выступают: − денежная эмиссия (эмиссия денег как способ финансирования бюджетного дефицита носит инфляционный характер, т.е. ведет к росту уровня цен); − государственные займы (данный способ не вызывает роста инфляции, но, во-первых, способствует возникновению «эффекта вытеснения»: увеличивая займы в частном секторе, правительство содействует повышению процентных ставок и последующему снижению частных инвестиций, во-вторых, государственные займы способствуют росту государственного долга). Государственный долг − это долговые обязательства Российской Федерации перед физическими и юридическими лицами Российской Федерации, субъектами Российской Федерации, муниципальными образованиями, иностранными государствами, международными финансовыми организациями, иными субъектами международного права, иностранными физическими и юридическими лицами, возникшие в результате государственных заимствований Российской Федерации. Правительственные расходы, носят, как правило, непроизводительный характер, он порождает «эффект вытеснения»: увеличивая займы в частном секторе, правительство содействует повышению процентных ставок и последующему снижению частных инвестиций. Эмиссия денег как способ финансирования бюджетного дефицита носит инфляционный характер, т.е. ведет к росту цен. Государственный долг– это сумма денежных средств, которую государство взяло взаймы, чтобы покрыть дефицит бюджета. Государственный долг представляет собой сумму бюджетных дефицитов прошлых лет за вычетом бюджетных излишков. С учетом сферы размещения государственный долг подразделяют на
Таким образом, государственный долг тесно связан с бюджетным дефицитом: рост бюджетного дефицита увеличивает государственную задолженность. Бюджетно-налоговая политика государства. Политика встроенных стабилизаторов экономики. Дискреционная фискальная политика. Бюджетно-налоговая (фискальная) политика – один из методов осуществления государственной экономической политики. Она предполагает манипулирование гос.расходами и налогами в целях осуществления макроэкономической стабилизации. Таким образом, бюджетно-налоговая политика – эта меры правительства по изменению гос.расходов, налогообложения и состояния гос.бюджета, направленные на обеспечение в полной занятости экономического роста при производстве не инфляционного ВВП. Структура налогово-бюджетной (фискальной) политики. 1. Дискреционная: Стимулирующая (фискальная экспансия) Сдерживающая (фискальная рестрикция) 2. Недискреционная политика (автоматическая, политика встроенных стабилизаторов) Дискреционная политика – целенаправленное изменение величины гос.расходов, налогов и сальдо гос.бюджета, в результате специальных решений правительства, направленных на изменение уровня занятости, объема производства, темпов инфляции. Стимулирующая политика – в краткосрочной перспективе имеет своей целью преодоление циклического спада экономики и предполагает рост гос.расходов и снижение налоговых ставок или комбинация этих мер. Сдерживающая политика имеет своей целью ограничение циклического подъема экономики и предполагает снижение гос.расходов, рост налогов или комбинация этих мер. В краткосрочной перспективе эти меры позволяют снизить инфляцию спроса. В долгосрочном периоде растущие налоги могут послужить основой для сппада производства и развертывания механизма стагфляции. Дискреционная фискальная политика связана со значительными временными лагами, т.к. изменение гос.расходов и ставок налогообложения предполагает длительное обсуждение этих мер в парламенте. Таким образом, действия мер дискреционной фискальной политики может существенной замедляться, т.к. между появлением проблем в экономке и началом действия антикризисных мер происходит большое запаздывание. Недискреционная политика – автоматическое изменение величины налогов, гос.расходов и сальдо гос.бюджета в результате циклических колебаний. Недискреционная политика предполагает автоматическое увеличение (уменьшение) чистых налоговых поступлений в гос.бюджет в периоды роста (уменьшения) ВВП. Чистые налоговые поступления – это разность между величиной общих налоговых поступлений в бюджет и суммой выплаченных траснфертов. Встроенный стабилизатор – экономический механизм, позволяющий снизить амплитуду циклических колебаний, не прибегая к частым изменениям экономической политики государства. В качестве стабилизаторов выступают система налогообложения и гос.трансферты. На фазе циклического подъема доходы увеличиваются, т.к. автоматически возрастают налоги, а трансферты снижаются. В фазе спада доходы сокращаются, т.к. автоматически налоги падают, а трансферты растут. ы Доходы населения и их виды. Причины неравенства в распределении доходов. Кривая Лоренца и коэффициент Джини. Децильный коэффициент Совокупные доходы населения страны, их структура, способы получения и дифференциация – представляют собой основной показатель социально-экономического благополучия общества. Распределение совокупных доходов в стране имеет ярко выраженную социально-политическую основу, предопределяя имущественную и социальную дифференциацию. В условиях рыночной экономики социальное неравенство является принципиальной основой ее функционирования, наряду с конкуренцией, частной собственностью и приоритетом личного интереса над общественным. Социальное неравенство – форма дифференциации, при которой отдельные индивиды, социальные группы, слои, классы находятся на разных ступенях вертикальной социальной иерархии и обладают неравными жизненными шансами и возможностями удовлетворения своих потребностей. Таким образом, люди имеют неравный доступ к ограниченным ресурсам материального и духовного потребления. Социальное равенство определяется системой доходов и формирует социально-экономическую обеспеченность. Доходы населения представляют собой совокупность всех материальных средств, которые домохозяйства получают как результат экономической деятельности или как трансферты (предоставление товаров, услуг или финансовых и/или нефинансовых активов на безвозмездной основе). Номинальный доход− это общее количество денег, которое получено отдельными лицами за определённый период.Структура этого дохода включает такие элементы, как факторные доходы (то есть те, что получены от использования собственных факторов производства, − заработная плата, рента, процент, прибыль), выплаты по линии государственных социальных программ (трансфертные платежи) и другие поступления Реальный доход отражает покупательную способность дохода. Он представляет собой количество товаров и услуг (в стоимостном выражении), которое можно купить на номинальный доход в течение определённого периода. В современном обществе существует значительная дифференциация доходов по различным социальным группам. Основными причинами дифференциации доходов являются: − различия в возрасте, здоровье; − различия в индивидуальных способностях; − различия в уровне образования и возможностях его получения; − различия в обладании имуществом и капиталом; − различия в предпринимательских способностях. Социально-экономическую обеспеченность характеризуют показатели уровня и качества жизни населения. | ||||||||||