|
Бух учет и анализ , индивидуальное задание. индивидульное задание 1. Малое предприятие аника занимается поставкой строительных материалов
Вариант 10
Малое предприятие «АНИКА» занимается поставкой строительных материалов.
Находится в городе Зазеркалье, по адресу: проспект Удачи, дом 77, тел. 77- 77 - 777, факс. – 34-34-34.
Директор и учредитель – Везунчиков П. П., гл. бух. – Минуткина Ф. Ф.
На 01.01. 20……. г. Малое предприятие «АНИКА» имело в балансе следующие данные:
Наименование
|
1 – 10 вариант
|
11 – 20 вариант
|
21 – 30 вариант
|
Основные средства
|
150 000
|
160 000
|
170 000
|
Клей на складе
|
2000
|
2000
|
2000
|
Основное производство
|
11500
|
11500
|
11500
|
Линолеум
|
7000
|
7000
|
7000
|
Готовая продукция
|
12000
|
11500
|
11000
|
Краска на складе
|
4500
|
4500
|
4500
|
Расчетный счет
|
12000
|
12500
|
13000
|
Касса
|
1520
|
1520
|
1520
|
Уставный капитал
|
59000
|
59000
|
59000
|
Прибыль
|
141520
|
151520
|
161520
|
Актив
|
Сумма
|
Пассив
|
Сумма
|
Основные средства(01)
|
150 000
|
Уставный капитал (80)
|
59 000
|
Материалы (10)
|
13 500
|
Прибыль (99)
|
141 520
|
Основ. Производство (20)
|
11 500
|
|
|
Готовая Продукция (43)
|
12 000
|
|
|
Расчетный Счет (51)
|
12 000
|
|
|
Касса (50)
|
1520
|
|
|
Итого:
|
200 520
|
Итого :
|
200 520
|
Были проведены следующие хозяйственные операции:
Начислена зарплата рабочему Петренко В.В. – 1500 рублей; ( Д 20 К 70)
Выплачена зарплата рабочему – 1500 руб.; ( Д70 К50,51)
Со склада отпущены материалы – 1500 руб.; (Д20 К 10)
Начислена зарплата Сидоренко А.А. – 1600 руб.; (Д 20 К 70)
Перечислены деньги в кассу с расчетного счета – 1600 руб.; (Д 50 К 51)
Выплачена из кассы зарплата – 1550 руб.; (Д70 К50)
Из производства на склад поступили готовые изделия – 1900 руб (10 вариант).;(Д43К20) )
Расчеты на бухгалтерских счетах.
Д 01 К
|
Сн=150 000
|
|
О = 0
|
О =0
|
Ск=150 000
|
|
Д 10 К
|
Сн=13 500
|
|
|
1 500
|
О = 0
|
О = 1500
|
Ск=12 000
|
|
Д 20 К
|
Сн=11 500
|
|
1500
|
1900
|
1500
|
|
1600
|
|
О=4600
|
О=1900
|
Ск=14 200
|
|
Д 80 К
|
|
Сн=59 000
|
О = 0
|
О =0
|
|
Ск=59 000
|
Д 99 К
|
|
Сн=141 520
|
О = 0
|
О =0
|
|
Ск=141 520
|
Д 43 К
|
Сн=12 000
|
|
1900
|
|
О = 1900
|
О = 0
|
Ск=13 900
|
|
Д 51 К
|
Сн=12 000
|
|
|
1600
|
О = 0
|
О = 1600
|
Ск=10 400
|
|
Д 50 К
|
Сн=1 520
|
|
1600
|
1550
|
|
1500
|
О = 1600
|
О = 3050
|
Ск=70
|
|
Д 70 К
|
|
Сн=0
|
1500
|
1600
|
1550
|
1500
|
О = 3050
|
О = 3100
|
|
Ск=50
|
№Счета
|
Сальдо начальное
|
Обороты
|
Сальдо Конечное
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
01
|
150000+
|
-
|
0
|
0
|
150000
|
-
|
10
|
13 500+
|
-
|
0
|
1500
|
12000
|
-
|
20
|
11 500+
|
-
|
4600
|
1900
|
14200
|
-
|
43
|
12 000+
|
-
|
1900
|
0
|
13900
|
-
|
50
|
1520+
|
-
|
1600
|
3050
|
70
|
-
|
51
|
12000+
|
-
|
0
|
1600
|
10400
|
-
|
70
|
-
|
0
|
3050
|
3100
|
-
|
50
|
80
|
-
|
59000
|
0
|
0
|
-
|
59000
|
99
|
-
|
141520
|
0
|
0
|
-
|
141520
|
Итого
|
200520
|
200520
|
11 150
|
11 150
|
200570
|
20570
|
Задание: составить баланс на начало отчетного периода; составить журнал хозяйственных операций; произвести расчеты на счетах, оформить оборотную ведомость и составить баланс на конец отчетного периода.
Для практического задания № 1 заполнить соответствующие бланки: бухгалтерский баланс на начало и конец отчетного периода (приложение 1).
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
АКТИВ
|
Код показателя
|
На начало отчетного периода
|
На конец отчетного периода
|
1
|
2
|
3
|
4
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
Нематериальные активы
|
110
|
|
|
Основные средства
|
120
|
150000
|
150000
|
Незавершенное строительство
|
130
|
|
|
Доходные вложения в материальные ценности
|
135
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
140
|
|
|
Отложенные налоговые активы
|
145
|
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
150
|
|
|
ИТОГО по разделу I
|
190
|
150000
|
150000
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
Запасы
|
210
|
|
|
в том числе:
|
211
|
13500
|
12000
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
|
Животные на выращивании и откорме
|
212
|
|
|
Затраты в незавершенном производстве
|
213
|
11500
|
14200
|
Готовая продукция и товары для перепродажи
|
214
|
12000
|
13900
|
Товары отгруженные
|
215
|
|
|
расходы будущих периодов
|
216
|
|
|
Прочие запасы и затраты
|
217
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
220
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
|
230
|
|
|
В том числе:
|
231
|
|
|
Покупатели и заказчики
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
|
240
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
250
|
|
|
Денежные средства
|
260
|
13520
|
10470
|
Прочие оборотные активы
|
270
|
|
|
ИТОГО по разделу II
|
290
|
50520
|
51250
|
БАЛАНС
|
300
|
200520
|
20570
|
ПАССИВ
|
Код строки
|
На начало отчетного года
|
На конец отчетного года
|
1
|
2
|
3
|
4
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
|
|
Уставный капитал
|
410
|
59000
|
59000
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
411
|
|
|
Добавочный капитал
|
420
|
|
|
В том числе фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества
|
425
|
|
|
Резервный капитал
|
430
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
470
|
141520
|
141520
|
Целевое финансирование
|
480
|
|
|
ИТОГО по разделу III
|
490
|
200520
|
200520
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
510
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
515
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
520
|
|
|
ИТОГО по разделу IV
|
590
|
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
Займы и кредиты
|
610
|
|
|
Кредиторская задолженность
|
620
|
|
|
в том числе:
|
621
|
|
|
поставщики и подрядчики
|
Задолженность перед персоналом организации
|
622
|
0
|
50
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
|
623
|
|
|
Задолженность по налогам и сборам
|
624
|
|
|
прочие кредиторы
|
625
|
|
|
Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов
|
630
|
|
|
Доходы будущих периодов
|
640
|
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
650
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
660
|
|
|
ИТОГО по разделу V
|
690
|
|
|
БАЛАНС
|
700
|
200520
|
200570
| |
|
|
Скачать 64.92 Kb.