Кондитерский_цех_Сеилбекова_Г_Б. Меморандум конфиденциальности

• Название: Меморандум конфиденциальности
• Дата: 18.02.2023
• Размер: 466.05 Kb.
• Имя файла: Кондитерский_цех_Сеилбекова_Г_Б.docx
• Тип: Бизнес-план; #942952
• страница: 7 из 7

ФИНАНСОВАЯ ЧАСТЬ

1. Объем и структура инвестиций по проекту в разрезе заемных и собственных средств, капитальных и текущих затрат

Расчет основных показателей финансового плана инвестиционного проекта выполнен в соответствии с положениями методики UNIDO и Методических рекомендаций по оценке эффективности инвестиционных проектов.

Горизонт планирования показателей финансового плана составляет 5 лет. Продолжительность интервала планирования принята равной 1 году на всем горизонте планирования.

Расчеты показателей финансового плана выполнены в постоянных ценах, зафиксированных на уровне второго полугодия 2019 г. В качестве основной денежной единицы расчетов принят тенге.
Расчеты показывают, что проект обладает достаточно высокими технико-экономическими показателями. Проект является рентабельным, что позволит предприятию получать прибыль и своевременно рассчитаться по заемным средствам.

2. План продаж

Доходы будут получены от реализации хлебобулочных и кондитерских изделий. Согласно производственной мощности пекарни среднемесячным продажам планируется реализация хлебобулочных изделий. В таблице 5-3 показан план продаж продукции в количественном выражении.

Таблица 5‑4 Динамика план-ой производительности продукции, в кг.

План продаж, первое полугодие
№	Наименование продукта	ед.изм.	Jul-20	Aug-20	Sep-20	Oct-20	Nov-20	Dec-20	2020
1	Песочные печенье	кг	170	170	170	170	170	170	1,020
2	Пряники	кг	160	160	160	160	160	160	960
3	Торт	шт.	100	100	100	100	100	100	600
План продаж, по годам
№	Наименование продукта	ед.изм.	пол.2020	2021	2022	2023	2024	пол.2025
1	Песочные печенье	кг	1,020	2,040	2,244	2,468	2,715	1,358
2	Пряники	кг	960	1,920	2,112	2,323	2,556	1,278
3	Торт	шт.	600	1,200	1,320	1,452	1,597	799
Таблица 5‑3 Цена продукции
№	Наименование продукции	Цена продаж за 1 кг продукции		себестоимость продукции за 1 кг		маржа
1	Песочные печенье	900		600		67%
2	Пряники	1400		800		57%
3	Торт	3000		1,916		64%
4		5300		3,316		63%

Таблица 5‑4 Поступление денежных средств (тенге)
	Наименование продукта	ед.изм.	2020год		2021год		2022год		2023год		2024год		пол.2025год
1	Песочные печенье	кг	1,836,000		3,672,000		3,672,000		3,672,000		3,672,000		1,836,000
2	Пряники	кг	2,688,000		2,688,000		2,688,000		2,688,000		2,688,000		2,688,000
3	Торт	кг	3,600,000		3,600,000		3,600,000		3,600,000		3,600,000		3,600,000
Итого			8,124,000		9,960,000		9,960,000		9,960,000		9,960,000		8,124,000

№	Наименование статей	период	сумма	пол.2020	2021	2022	2023	2024	пол.2025
1	Заработная плата	месяц	280,000	3,360,000	3,360,000	3,360,000	3,360,000	3,360,000	3,360,000
2	Аренда помещения	месяц	0	0	0	0	0	0	0
3	Амортизация	месяц	0	450	765	650	553	470	2,662
4	Курьерские и почтовые расходы	месяц	0	0	0	0	0	0	0
5	Услуги связи	месяц	0	0	0	0	0	0	0
6	Транспортные расходы	месяц	6,000	72,000	72,000	72,000	72,000	72,000	72,000
7	Банковские услуги	месяц	0	0	0	0	0	0	0
8	Коммунальные услуги	месяц	45,000	540,000	540,000	540,000	540,000	540,000	540,000
10	Управленческие расходы	месяц	0	0	0	0	0	0	0
11	Налоговые сборы	месяц	20,000	240,000	240,000	240,000	240,000	240,000	240,000
12	Реклама	месяц	0	0	0	0	0	0	0
	Итого		351,000	4,212,450	4,212,765	4,212,650	4,212,553	4,212,470	4,214,662

3. 
   Финансовые показатели
   

Таблица «Отчет о прибылях и убытках». Сводные данные за 5 лет реализации проекта.

Таблица 5‑5 Прибыли –Убытки (тенге)

Наименование статей	пол. 2020	2021г.	2022г.	Всего
Выручка от реализации.	1,836,000.00	3,672,000.00	3,672,000.00	9,180,000.00
ИТОГО Выручка:	1,836,000.00	3,672,000.00	3,672,000.00	9,180,000.00
Себестоимость 1	936,360.00	1,872,720.00	1,872,720.00	4,681,800.00
Итого себестоимость	936,360.00	1,872,720.00	1,872,720.00	4,681,800.00
Валовая прибыль	899,640.00	1,799,280.00	1,799,280.00	4,498,200.00
Заработная плата	35,000.00	70,000.00	70,000.00	175,000.00
Амортизация	55,350.00	94,095.00	79,980.75	229,425.75
Транспортные расходы	6,000.00	6,000.00	6,000.00	18,000.00
Коммунальные услуги	45,000.00	45,000.00	45,000.00	135,000.00
Налоговые сборы	20,000.00	20,000.00	20,000.00	60,000.00
Проценты по кредиту 1 (Инвестиции)	172,500.00	291,000.00	219,000.00	682,500.00
РАСХОДЫ ПО БИЗНЕСУ	333,850.00	526,095.00	439,980.75	1,299,925.75
ПРИБЫЛЬ ОТ БИЗНЕСА	565,790.00	1,273,185.00	1,359,299.25	3,198,274.25
РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ ПРОЕКТА	31%	35%	37%	35%

Таблица 5‑6. Движение денежных средств (тенге)

Наименование статей	пол.2020	2021	2022	сред.зн.	сумма
Денежные средства на начало периода	0.00	5,965,790.00	6,038,975.00	4,001,588.33	12,004,765.00
Выручка от реализации	1,836,000.00	3,672,000.00	3,672,000.00	3,060,000.00	9,180,000.00
ИТОГО Выручка:	1,836,000.00	3,672,000.00	3,672,000.00	3,060,000.00	9,180,000.00
Привлеченые средства	6,000,000.00	0.00	0.00	2,000,000.00	6,000,000.00
Итого приход	7,836,000.00	3,672,000.00	3,672,000.00	5,060,000.00	15,180,000.00
Себестоимость 1.	936,360.00	1,872,720.00	1,872,720.00	1,560,600.00	4,681,800.00
Заработная плата	35,000.00	70,000.00	70,000.00	58,333.33	175,000.00
Амортизация	55,350.00	94,095.00	79,980.75	76,475.25	229,425.75
Транспортные расходы	6,000.00	6,000.00	6,000.00	6,000.00	18,000.00
Коммунальные услуги	45,000.00	45,000.00	45,000.00	45,000.00	135,000.00
Налоговые сборы	20,000.00	20,000.00	20,000.00	20,000.00	60,000.00
РАСХОДЫ ПО БИЗНЕСУ	1,097,710.00	2,107,815.00	2,093,700.75	1,766,408.58	5,299,225.75
ПРИБЫЛЬ ОТ БИЗНЕСА	565,790.00	1,273,185.00	1,359,299.25	1,066,091.42	3,198,274.25
Выплаты по кредиту (инвестиции)	600,000.00	1,200,000.00	1,200,000.00	1,000,000.00	3,000,000.00
Выплаты по кредиту (пос)	172,500.00	291,000.00	219,000.00	227,500.00	682,500.00
Денежные средства на конец месяца	5,965,790.00	73,185.00	159,299.25	2,066,091.42	6,198,274.25
Денежные средства на конец периода	5,965,790.00	6,038,975.00	6,198,274.25	6,067,679.75	18,203,039.25

Общее движение денежных средств свидетельствует о следующем :

- как показывает таблица, проект обеспечивает положительные потоки наличности на протяжении всего срока действия проекта;

- выбытие денег, связанное с вложением в основные средства, а также с началом организации производства, обеспечивается за счет кредитных поступлений, а также собственных средств предприятия.

- положительная разница денег от операционной деятельности позволяет выполнять принятые обязательства по обслуживанию ссудной задолженности.

4. Анализ основных критериев оценки инвестиционных проектов

Чистый денежный поток (Net Cash Flow)	66,140.0	392,280.0	579,030.0	748,567.5	903,474.4	278,805.2
Год жизни проекта	-	1	2	3	4	5
Коэффициент дисконтирования (Discount Coefficient)	0.56	0.52	0.32	0.22	0.22
Текущая стоимость чистых денежных потоков (Present Value)	37,038.4	203,985.6	185,289.6	164,684.9	198,764.4	789,762.8

Таблица 5‑7 Интегральные показатели

Представленные свидетельствуют о запасе прочности проекта, с позиций обеспечения доходности инвестиций, обеспечения выполнения обязательств по проекту, и аккумулирования свободных денежных средств.

SWOT-анализ

При анализе проекта были выявлены следующие основные сильные и слабые стороны проекта:

Сильные стороны: Собственная база; большой рынок сбыта; развитая инфраструктура; опыт работы в организации торговли; внедрение современных технологий.	Слабые стороны: Зависимость от цен на сырье; недостаток собственного капитала.
Возможности: Возрастающий рынок сбыта; постоянный рост потребности среди населения данной продукции;	Угрозы: Рост себестоимости продукции из-за повышения стоимости сырья.

4. ЭКОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ

Реализация проекта не приносит вреда окружающей среде и полностью соответствует всем экологическим требованиям. Настоящий проект обеспечивает экологически чистое производство. Предлагаемая технология не является источником водных, газообразных, термических и других загрязнений на окружающую среду.

2