фысяся. вопросы Иванов. Методические указания налоговобюджетная система материалы текущего контроля Задание на домашнюю работу 1
 Скачать 48.11 Kb.
|
|
Методические указания НАЛОГОВО-БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА Материалы текущего контроля Задание на домашнюю работу № 1 Текущая самостоятельная работа состоит в написание домашней работы № 1 - исследование на любую тему курса по выбору студента (из перечня вопросов к экзамену) с последующим докладом, защитой основных положений перед преподавателем и обсуждением на практических занятиях. Загрузить файлы с презентацией и работой на портал СДО в сроки согласно графику выступлений Задание на домашнюю работу № 2 Выполнить домашнее задание – составить сводную сравнительную таблицу следующих налоговых режимов - Упрощенная система налогообложения, Налог на самозанятых, Патентная система налогообложения по основным характеристикам с выводами по порядку выбора оптимальной налоговой системы. Загрузить файлы с работой на портал СДО Задание на домашнюю работу № 3 Творческая проблемно-ориентированная самостоятельная работа студентов по темам 1.3 и 1.4 завершаются выполнением студентами домашней работы № 3 - задания (индивидуально или в паре), посвященному анализу основных действующих налогов с указанием их характеристики по базовым элементам налогов (наименование налога, объект налогообложения, налоговая ставка, налогоплательщик, налоговый период, налоговые льготы, порядок отчетности и уплаты и др.), а также с оценкой значимости их для бюджета и с выявлением проблем при их сборе и расчете и путях их решения с предъявлением ее преподавателю с пояснениями, ответами на вопросы преподавателя и защитой в виде презентации на практических занятиях. Загрузить файлы с работой на портал СДО Задание на домашнюю работу № 4 Текущая самостоятельная работа по разделу 2 состоит в написание домашней работы № 4 - сравнительная характеристика основных форм оказания финансовой поддержки бюджетов разных уровней в виде сводной таблицы с предъявлением ее преподавателю с пояснениями, ответами на вопросы преподавателя. Загрузить файлы с работой на портал СДО Написание тестов Выполнение курсовой работы согласно выданного задания. Прохождение курса «Экономика предприятия. Часть 2. Налогообложение юридических лиц» на Openedu.ru НАЛОГОВО-БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА Перечень экзаменационных вопросов по дисциплине Понятие и взаимосвязь налоговой и бюджетной политики государства. Понятие налогов, сборов, пошлин. Классификация налогов. Основные элементы налога, их характеристика. Функции налогов. Экономическая сущность налогов, место и роль системы налогообложения в современной экономике. Принципы построения эффективной национальной налоговой системы. Особенности и структура налоговой системы Российской Федерации. Основные прямые федеральные налоги в Российской Федерации. Основные косвенные федеральные налоги в Российской Федерации. Основные региональные налоги в Российской Федерации. Основные местные налоги в Российской Федерации. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Таможенные пошлины. Налог на прибыль организаций. Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Налог на имущество организаций. Налог на добычу полезных ископаемых. Земельный налог. Налог на доходы физических лиц. Взносы и отчисления в страховые фонды. Транспортный налог. Налог на имущество физических лиц Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков. Права, обязанности и ответственность налоговых органов. Понятие, виды налоговых правонарушений. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Налоговый контроль. Налоговые проверки, их виды. Оптимизация налогообложения. Налоговое планирование. Модели и методы оптимизации налоговой нагрузки. Экономическая сущность и содержание бюджета. Бюджетная система РФ. Ее структура. Межбюджетные отношения. Принципы построения бюджетной системы РФ. Бюджетная классификация РФ. Понятие бюджетного процесса. Этапы бюджетного процесса. Система органов, обладающая бюджетными полномочиями. Составление проектов бюджетов. Расходы бюджетов. Доходы бюджетов. Дефицит бюджета и источники его покрытия. Государственные внебюджетные фонды. Государственный и муниципальный долг. Бюджетная классификация. Исполнение бюджета. Контроль над исполнением бюджета. Рекомендованная литература - Яковлева Е.А., Козловская Э.А. Курс лекций по дисциплине "Налоги и налогообложение", 2013. URL: http://elib.spbstu.ru/dl/2867.pdf - Лопатин М.В., Орлова А.Ф. Налогообложение, 2006. URL: http:// elib.spbstu.ru/dl/local/1132.pdf - Поляк Г.Б. Государственные и муниципальные финансы: Москва: Издательство "ЮНИТИ-ДАНА", 2016. URL: http://znanium.com/ go.php?id=556829 - Мысляева И.Н. Государственные и муниципальные финансы: Москва: ООО "Научно-издательский центр ИНФРА-М", 2018. URL: http://znanium.com/go.php?id=945897 - Бабич А.М., Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы: Москва: Юнити-Дана, 2015. URL: http://biblioclub.ru/ index.php?page=book&id=116709 Ресурсы Интернета 1. Федеральная налоговая служба: https://www.nalog.ru Методические рекомендации к выполнению курсовой работы ПРЕДИСЛОВИЕ Курсовая работы является обязательным этапом научно-практической подготовки студентов по направлению «Государственное и муниципальное управление». Процедура подготовки и защиты курсовой работы организуется согласно СУОС направления «Государственное и муниципальное управление», рабочей программы дисциплины, нормативным документам СПбПУ и ВШ, учебному плану «Государственное и муниципальное управление». Курсовая работа является самостоятельной научно-исследовательской работой студента, ориентирована на углубление теоретических знаний и овладение навыками исследовательской и практической деятельности. Она направлена на освоение знаний и умений, способствует формированию готовности к принятию самостоятельных управленческих решений в рассматриваемой области. В методических рекомендациях определены требования к структуре и содержанию научно-практического исследования, особенности подготовки структурных частей курсовой работы и их оформления по дисциплине. Приведены научно-методические рекомендации по разработке соответствующих разделов курсового проекта и представлены требования к ее итоговому оформлению. Методические рекомендации к курсовой работы по дисциплине призваны оказать практическую помощь студентам по направлению «Государственное и муниципальное управление» всех форм обучения, в том числе обучающихся с использованием дистанционных технологий. ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КУРСОВОЙ РАБОТЫ Курсовая работа по учебной дисциплине является научно-учебной работой, подтверждающей соответствующий уровень самостоятельной научно-исследовательской работы студента, выполненной в рамках тематики рассматриваемой учебной дисциплины. Целью курсовой работы является получение навыков бизнес-планирования на основе формирования ценовой политики на товар или услугу коммерческого предприятия в рыночных условиях хозяйствования с учетом регулирующего воздействия государства. К основным задачам курсовой работы относятся: систематизация, углубление и расширение теоретических, прикладных и практических знаний в конкретной научной области организации предпринимательской деятельности и применение их при решении конкретных профессиональных задач; практическое овладение методикой научного исследования и анализа научных фактов; овладение принципами теоретического исследования и навыками экспериментальной работы; получение теоретических и практических знаний по разным аспектам налогово-бюджетной системы в современных экономически условиях; овладение совокупностью знаний, приемов и навыков работы в сфере налогово-бюджетной системы; развитие умения логично, грамотно и аргументированно излагать содержание собственного исследования и оформлять его материалы в академические тексты; развитие научно-исследовательского творчества студентов. Тематика курсовой работы разрабатывается преподавателем, ведущим дисциплину, и утверждается заведующим кафедрой. Студент имеет право самостоятельно предложить свою тему с обоснованием ее актуальности, а также своего научно-исследовательского интереса в рамках данной дисциплины. Логическим завершением работы могут быть выступления на научных семинарах, публикации, научные доклады на студенческих научно-практических конференциях в СПбПУ и других вузах г. Санкт-Петербурга, России и за рубежом. Тема работы по данной дисциплине может быть развита в последующих курсовых работах и проектах, при подготовке ВКР. Работа выполняется в соответствии с заданием, выданным руководителем работы. Задание оформляется на специальном бланке по установленной форме (см. приложение). Задание подписывается студентом и руководителем курсового проекта. В ходе выполнения курсового проекта руководитель может при необходимости изменить название темы и исходные данные. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ КУРСОВОЙ РАБОТЫ Примерный объем пояснительной записки 30-50 страниц машинописного текста А5. Структура включает следующие обязательные разделы: введение, содержательная основная часть, заключение, список использованных источников, приложения. Введение – вступительная часть, которая в сжатом виде отражает актуальность и цель. Введение традиционно включает: актуальность темы исследования; объект и предмет исследования; цели и задачи исследования; степень разработанности проблемы в науке и практике; методику и методы научного исследования. Содержательная основная часть состоит из выполнения исследования на тему "Разработка налоговой политики", состоящей из следующих разделов: Описание предприятия или организации; Характеристика основных налогов и сборов, уплачиваемых предприятием или организацией; Расчет основных налогов и сборов, уплачиваемых предприятием или организацией; Оценка налоговой нагрузки; Предложения по оптимизации налоговой нагрузки. Тема является общей, отличаются объекты исследования, для которых студенты осуществляют разработку налоговой политики. Выбор предприятия или организации как объекта исследования самостоятельный и индивидуальный для каждого студента. В заключении подводятся основные итоги проведенного научно-практического исследования, оценивается степень решения поставленных задач, определяются перспективы дальнейшего изучения проблемы. В конце работы приводится список использованных источников (не менее 10, в т.ч. ссылки на интернет-ресурсы). В приложении приводятся расчетные материалы, формы документов, результаты анализа показателей и другие материалы. АЛГОРИТМ ВЫПОЛНЕНИЯ И ТРЕБОВАНИЯ К КУРСОВОЙ РАБОТЕ Работа выполняется в учебном семестре согласно учебному плану по направлению «Государственное и муниципальное управление». Выполнение работы условно складывается из следующих этапов: выбор темы и получение задания; подбор и изучение литературы (нормативных актов, пособий, статей и практических материалов); составление плана работы; подбор необходимой информации; написание и оформление курсовой работы; сдача работы и ее проверка руководителем; устранение указанных руководителем недостатков; защита курсовой работы. Проект выполняется в соответствии с индивидуальным заданием преподавателя (приложение 2). Можно использовать информацию, полученную студентами во время прохождения производственной практики. Подготовка работы осуществляется по установленной процедуре, которая систематизирует исследовательскую деятельность студента и обеспечивает контроль и самоконтроль за ходом выполнения работы. При выполнении работы особое внимание следует уделить сквозному характеру всех расчетов. Это выражается в использовании одинаковой информации в расчетах соответствующих показателей деятельности предприятия или организации, а также в том, что результаты предыдущих расчетов являются исходной информацией для последующих. Для выполнения работы необходимы знания, которые давались на курсах Теория и механизмы современного государственного управления и ряде других курсов. Защита работы является обязательным заключительным этапом и проводится не позднее последней недели перед началом экзаменационной сессии. Работа обязательно представляются в машинописном варианте, надлежащим образом оформленные. Работа, не прошедшая защиту, считается академической задолженностью. Требования к выполнению работы: Задачи: изучение и проработка нормативно-правовой, научной и учебной литературы по вопросам налогово-бюджетной системы; формулировка цели и задач собственного исследования; формирование навыков и умения проведения научно-исследовательской работы; приобретение навыков оформления учебной и научной работы. Показателями освоения данного вида деятельности являются: освоение понятийного аппарата исследуемой проблемы, владение теоретическим материалом по тематике курсовой работы; четкость в определении проблемы; соответствие задач цели исследования; приобретение умений работы с учебной и научной литературой; умение описать явления или факты, управленческие решения, выделять главное, обосновать выбранный вариант решения проблемы; оформление научной работы. Уровень освоения конкретных видов работ, приобретенный студентами при написании проекта, выступает критериями его оценивания при защите. Одним из важнейших требований, предъявляемых к выполнению курсового проекта, является необходимость последовательного соблюдения норм научного стиля речи, а также норм литературного языка и грамматики при оформлении пояснительной записки. Требования к оформлению курсовой работы отражены в «Регламенте содержания, оформления, организации выполнения и защиты курсовых проектов и курсовых работ» СПбПУ. Титульный лист оформляется в соответствии с требованиями, указанными в приложении 1. Содержание курсового проекта выполняется по установленному образцу и имеет номер страницы 3. Основная часть. Текст курсовой работы должен соответствовать технологическим типографским требованиям, а именно: Напечатан на компьютере шрифтом Times New Roman, размер шрифта 14, через 1,5 межстрочных интервала. Поля: слева - 25 мм, справа – 15 мм, сверху и снизу – 20 мм. Номер страницы ставится вверху в центре. Нумерация разделов, подразделов, пунктов внутри подраздела имеет сквозной характер (например: 1.2.1 – первый пункт второго подраздела первого раздела). Содержание, введение и заключение не нумеруются. Графические материалы, рисунки и таблицы также имеют сквозную раздельную нумерацию. Абзац новой строки должен иметь пятибуквенный отступ, и текст начинается с шестой позиции строки. Заголовки от текста отделена пробелом. Раздел – глава работы всегда начинается с нового листа. Заголовок выделяется жирным шрифтом. В тексте должно быть максимально возможное заполнение пространства листа. Используется стандартный лист формата А4 (21х29,7) белой бумаги и печатается текст с одной стороны. Печать - обычно средней жирности. Ссылка, т.е. указание на автора и его работу, из которой приведена цитата (идея или положение), делается в конце этой цитаты в виде цифры, заключенной в квадратные скобки. Цифра должна отражать порядковый номер работы в списке изученной литературы. После нее через запятую указывается номер страницы. Например: [1, с.34]. Ссылки на разделы, пункты, формулы, перечисления, таблицы, иллюстрации следует указывать их порядковым номером, например: «… по п. 3.3.4»; «… перечисление»; «… в формуле»; «… таблица 1.1»; «… в соответствии с рисунком 2.1». Сокращение слов в тексте не допускается, кроме установленных ГОСТом. Текст работы должен быть кратким, чётким и не допускать различных толкований. В тексте работы не допускается: - сокращать обозначение единиц физических величин, если они употребляются без цифр, за исключением единиц физических величин в таблицах и в расшифровках буквенных обозначений, входящих в формулы и рисунки; - употреблять знаки (<, >, ≠, N, %) без цифр. В тексте курсовой работы перед обозначением параметра дают его объяснение. Например: балансовая прибыли БП. Числовые значения величин с обозначением единиц физических величин и величин счёта следует писать цифрами, а число без обозначения единиц физических величин и единиц счёта от единицы до девяти – словами. Например: 12 см, семь слов. Если в тексте курсовой работы приводится ряд числовых значений одной и той же единицы физической величины, то её указывают только после последнего числового значения. Например: 1; 1,5; 2 г. Сноски используются для пояснения отдельных данных, приведенных в курсовой работе. Знак сноски выполняют арабскими цифрами на уровне верхнего обреза шрифта непосредственно после того слова, числа, предложения, к которому дается пояснение и перед текстом пояснения. Например: «… производственная мощность»1. Допускается вместо цифр выполнять сноски звездочками, но не более четырех звездочек. Нумерация сносок должна быть отдельная для каждой страницы. Располагают страницы, отделяя от текста короткой тонкой горизонтальной линией с левой стороны. Например:
13. Таблицы. Цифровой материал, как правило, оформляют в виде таблиц. Рисунки и таблицы не разрываются и, как правило, размещаются на отдельном листе, который следует сразу после упоминания рисунка / таблицы в тексте. Над верхним правым углом таблицы помещают надпись «Таблица …» с указанием ее номера. Например: «Таблица 1».Таблица может иметь название, которое следует выполнять строчными буквами (кроме первой прописной) и помещать над таблицей. Заголовки граф и строк таблицы начинают с прописных букв. Разделять заголовки и подзаголовки боковика и граф диагональными линиями не допускается. Заголовки граф могут быть записаны параллельно или перпендикулярно (при необходимости) строкам таблицы. Высота строк в таблице должна быть не менее 8 мм. Таблицы, за исключением таблиц приложений, следует нумеровать арабскими цифрами сквозной нумерацией. Допускается нумеровать таблицы в пределах раздела, в этом случае номер таблицы состоит из номера раздела и порядкового номера таблицы, разделённых точкой. Если строки или графы таблицы выходят за формат страницы, её делят на части, помещая одну часть под другой или рядом, при этом в каждой части таблицы повторяют ее головку или боковик. Для этого нумеруют арабскими цифрами графы или строки первой части таблицы. Слово «Таблица» указывается один раз над первой частью таблицы, над другими частями пишут слова «Продолжение таблицы…» с указанием номера таблицы также справа над ней. К тексту и таблицам могут даваться примечания. Текст примечаний должен быть приведен в конце таблицы над линией, обозначающей окончание таблицы. Примечания следует выполнять с абзаца с прописной буквы. Если примечание одно, его не нумеруют и после слова «Примечание» ставится тире, а текст примечания следует начинать тоже с прописной буквы. Повторяющийся в графе таблицы текст, состоящий из одиночных слов чередующихся с цифрами, допускается заменять кавычками. Если повторяющийся текст состоит из двух и более слов, то при первом повторении его заменяют словами «То же», а далее кавычками. Ставить кавычки вместо повторяющихся цифр, марок, знаков, математических символов не допускается. На все таблицы работы должны быть даны ссылки в тексте по типу «... таблица 1.1». Допускается помещать таблицу вдоль длинной стороны листа. 14. Формулы, содержащиеся в работе, располагают на отдельных строках, нумеруют сквозной нумерацией арабскими цифрами, которые записывают на уровне формулы справа в круглых скобках. Одну формулу обозначают (1). Непосредственно под формулой производится расшифровка символов и числовых коэффициентов, если они не были пояснены ранее в тексте. Первая строка расшифровки начинается словом «где» без двоеточия после него. Выше и ниже каждой формулы должно быть оставлено не менее одной свободной строки. Пример: Коэффициент общей рентабельности предприятия (активов) можно рассчитать по формуле 1  , (1)где (двоеточие не ставится) БП – балансовая прибыль предприятия; А – величина активов предприятия. Допускается нумерация формул в пределах раздела. В этом случае номер формулы состоит из номера раздела и порядкового номера формулы, разделённых точкой, например: (2.4). Формулы, помещаемые в приложениях, должны нумероваться отдельной нумерацией арабскими цифрами в пределах каждого приложения, с добавлением перед каждой цифрой буквенного обозначения приложения, например (В. 1). 15. Иллюстрации могут быть расположены как по тексту работы, так и в приложении. Их следует нумеровать арабскими цифрами сквозной нумерацией, за исключением иллюстраций приложений. Если рисунок один, то он обозначается «Рисунок 1». Допускается нумеровать, в пределах раздела, например: Рисунок 1.1. Иллюстрации могут иметь наименование и пояснительные данные (подрисуночный текст). Слово «Рисунок» и наименование помещают после пояснительных данных, например: Рисунок 1. Построение точки безубыточности. Ссылки на иллюстрации дают по типу «... в соответствии с рисунком 2» при сквозной нумерации и « ... в соответствии с рисунком 1.1» при нумерации в пределах раздела. Студенту следует подумать, какой материал проиллюстрировать для его использования при защите работы. Основные результаты анализа целесообразно представить в виде основных таблиц, графиков и диаграмм (гистограмм, круговых, объемных и т.д.), которые позволят лучше понять изложение материала. 16. Список использованных источников в алфавитном порядке включает: Источники: законодательные и нормативно-методические материалы, а также статистические, инструктивные и отчетные материалы государственных органов. Например: Гражданский кодекс РФ. – М., 2003. Справочная система Microsoft Office. Материалы социологических опросов. Литература: в алфавитном порядке фамилий авторов или названий сборников представлен пронумерованный перечень использованных материалов. В нем указываются фамилия и инициалы автора, название работы, место издания, год издания и количество страниц в книге. При ссылках на журнальную статью или статью в сборнике указываются фамилия и инициалы автора, название статьи, название сборника или журнала, год издания, номер (для журнала) страницы. Например: Соколицын А.С., Иванов М.В. Богомолов Ю.А. Управление диверсификацией деятельности промышленных предприятий – важнейший механизм развития социально-экономических систем. - СПб.: Изд-во Политех. ун-та, 2009, 137 с. Иные информационные источники: www.yandex.ru. 17. Приложения оформляют как продолжение работы на последующих его листах. Каждое приложение следует начинать с новой страницы с указанием наверху справа слова «Приложение», после которого следует буква или арабская цифра, обозначающая его последовательность. Приложение должно иметь заголовок, который записывают симметрично тексту с прописной буквы отдельной строкой, как и при оформлении таблицы. Все приложения должны быть перечислены в содержании курсовой работы с указанием их номеров и заголовков. В тексте работы на все приложения должны быть даны ссылки, например: «... в приложении 1» или см. приложение 1. Объем приложений не ограничивается. 18. Опечатки, описки и графические неточности допускается исправлять подчисткой или закрашиванием на том же месте исправленного текста машинописным или рукописным способом чернилами, пастой или тушью. Рекомендуемая литература для подготовки проекта: Путихин Ю.Е., Чачина Е.Г. Ценообразование, 2014. URL: http:// elib.spbstu.ru/dl/2/4828.pdf Яковлева Е.А., Козловская Э.А. Налоги и налогообложение: практические ситуации, задачи и примеры, 2013. URL: http:// elib.spbstu.ru/dl/2863.pdf РУКОВОДСТВО КУРСОВОЙ РАБОТОЙ Руководителем работы, как правило, является преподаватель ведущий курс. Руководитель в установленном порядке знакомит студента с материалами данного методического пособия и в дальнейшем руководствуется требованиями нормативно-методических документов. Руководитель составляет график проведения консультаций и осуществляет руководство подготовкой, написанием, оформлением курсового проекта и представлением ее к защите: оказывает помощь студенту в выборе темы, разработке индивидуального плана ее выполнения, в выборе методики проведения исследования; рекомендует примерный перечень литературных источников для написания теоретической части и ориентирует в направлениях поиска дополнительной литературы, периодических изданий и иных информационных источников; осуществляет систематический контроль над ходом выполнения проекта в соответствии с индивидуальным планом. Информация о студентах, нарушающих сроки и порядок выполнения курсовой работы, представляется руководителем на ВШ и в дирекцию института для принятия к ним соответствующих административных мер. ПРИЛОЖЕНИЕ 1 Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого Институт промышленного менеджмента, экономики и торговли Высшая школа административного управления КУРСОВАЯ РАБОТА по дисциплине «Налогово-бюджетная система» на тему «Разработка налоговой политики» Выполнила студент гр._______ _______________ФИО Проверил доцент, к.э.н. _______________М.В. Иванов Санкт-Петербург 2021 Приложение № 2 Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого Институт промышленного менеджмента, экономики и торговли Высшая школа административного управления Задание на выполнение курсовой работы студенту группы __________ ________________________________ (номер группы) (фамилия, имя, отчество) Тема работы: Разработка налоговой политики Срок сдачи студентом законченной работы: 15 декабря 2020г. Исходные данные к работе: нормативно-правовые документы, литературные источники, отчетные данные предприятий и организаций Содержание пояснительной записки:введение, основная часть (Описание предприятия или организации; Характеристика основных налогов и сборов, уплачиваемых предприятием или организацией; Расчет основных налогов и сборов, уплачиваемых предприятием или организацией; Оценка налоговой нагрузки; Предложения по оптимизации налоговой нагрузки), заключение, список используемых источников, приложения. Примерный объем пояснительной записки 30-40 страниц машинописного текста А5. Перечень графического материала:нет Консультанты:нет Дата получения задания: 23 сентября 2020 г. Руководитель _____________________ доцент, к.э.н. М.В. Иванов Задание принял к исполнению ______________________ФИО 21 января 2020 г. | ||||||