Шпаргалка по 1С. 1С шпаргалка. Методические указания по работе с материалом практикума Характеристика программы 1С Бухгалтерия 3
 Скачать 2.06 Mb.
|
|
Реквизиты для заполнения документа «Принятие к учету ОС» № п/п Наименование реквизита Содержание реквизита 1 Подразделение Розница 2 МОЛ Событие ОС Жданова М. В. Принятие к учету с вводом в эксплуатацию 52 3 Закладка «Внеоборотный актив» Вид операции – «оборудо- вание» Оборудование выбрать из справочника «Номен- клатура» – автомобиль Склад – основной Счет – 08.04 4 Закладка «Основные средства» Добавить новый элемент «Автомобиль грузовой». Группа учета ОС – «Маши- ны и оборудование (кроме офисного). Амортизационная группа – 5 Изготовитель – ПАО «За- вод № 5» Заводской номер – АС-346 Номер паспорта – 3866 Дата выпуска – 01.02.2016 5 Закладка «Бухгалтерский учет» Счет учета Способ поступления Порядок учета Способ начисления амортизации Срок полезного использования Начислять амортизацию Способ отражения расходов по амортизации 01.01 Приобретение за плату Начисление амортизации Линейный 120 мес. Флаг установлен Амортизация на счет 44.01 6 Закладка «Налоговый учет» Порядок включения стоимости в состав расходов Срок полезного использования (в мес.) Начислять амортизацию Специальный коэффициент НУ Начисление амортизации 120 мес. Флаг установлен 1 53 7 Закладка «Амортизационная премия» Включать амортизационную пре- мию в состав расходов. В процентах от первоначальной стоимости Счет учета затрат Статьи затрат Флаг установлен 30 % 44.01 Амортизационная премия Упражнение 3 30.01.2022 в соответствии с договором № 23 от 24.01.2022 от ПАО «Завод № 5» на основной склад ООО «СИТИ ПЛЮС» в сопровождении товарной накладной и счета-фактуры № 35 от 30.01.2013 поступил двухъярусный кран на сумму 81466 руб., в т. ч. НДС 18 %. Кран доставлен в виде отдельных частей в сложенном состоянии. Составные части: монтажная стрела – 50000 руб., в т. ч. НДС 18 % и поворотная башня – 31466 руб., в т. ч. НДС 18 %. 04.02.2022 кран передан в монтаж в цех № 1. Монтаж крана произведен силами ПАО «Завод № 5» по до- говору подряда № 37 от 31.01.201 на сумму 11800 руб., в т. ч. НДС 18 %. Работы по монтажу завершены 11.02.2022, о чем свиде- тельствует акт выполненных работ № 13 и счет-фактура № 68 от 11.02.2022. 13.02.2022 выписано платежное поручение на перечисление денежных средств ПАО «Завод № 5». 14.02.2022 денежные сред- ства были списаны с расчетного счета, о чем свидетельствует вы- писка банка. Кран введен в эксплуатацию в цех № 1 12.02.2022. Задание: Оформить последовательно документы: Посту- пление основных средств, Передача оборудования в монтаж, Поступление товаров и услуг (с видом операции «Объекты строительства»), Принятие к учету основных средств, исполь- зуя данные табл. 22. 54 Таблица 22 Реквизиты для заполнения документа «Принятие к учету ОС» № п/п Наименование реквизита Содержание реквизита 1 Подразделение Цех № 1 2 МОЛ Событие ОС Киреев И. Л. Принятие к учету с вводом в экс- плуатацию 3 Закладка «Внеоборотный актив» Вид операции – «объекты строи- тельства» Объект строительства – кран двухъярусный Счет – 08.03 нажать кнопку «Рас- считать суммы! 4 Закладка «Основные средства» Добавить новый элемент «Кран двухъярусный». Группа учета ОС – «Машины и оборудование» Амортизационная группа – 5 Изготовитель – ПАО «Завод № 5» Заводской номер – АС-347 Номер паспорта – 3867 Дата выпуска – 01.02.2016 5 Закладка «Бухгалтерский учет» Счет учета Способ поступления Порядок учета Способ начисления амор- тизации Срок полезного использо- вания Начислять амортизацию Способ отражения расхо- дов по амортизации 01.01 Приобретение за плату Начисление амортизации Линейный 120 мес. Флаг установлен Амортизация на счет 20.01 6 Закладка «Налоговый учет» 55 Порядок включения стои- мости в состав расходов Срок полезного использо- вания (в мес.) Начислять амортизацию Специальный коэффици- ент НУ Начисление амортизации 120 мес. Флаг установлен 1 7 Закладка «Амортизацион- ная премия» Не заполнена Упражнение 4 Рассчитать последовательно амортизацию за январь, фев- раль и март 2022 года. Убедиться, что произведено начисление амортизации: - в январе – по объектам Кулер и Сейф; - в феврале – по объектам Кулер, Сейф, сборочный агрегат, автомобиль УАЗ 3909; - в марте – по объектам Кулер, Сейф, сборочный агрегат, ав- томобиль УАЗ 3909, двухъярусный кран. Задание: создать документ «Регламентная операция» с ви- дом «Амортизация и износ основных средств». Упражнение 5 02.04.2022 ООО «СИТИ ПЛЮС» приобретены 3 шкафа у ООО «Прострой» по договору 23/18 от 01.01.2022 на общую сумму 35400 руб., в т. ч. НДС 5400 руб. Поставщиком пред- ставлены товарная накладная № 34 от 02.04.2022 и счет-фактура № 34 от 02.04.2022. Приобретенные шкафы принимаются к уче- ту в составе материальных запасов, учитываемых на счете 10.09. Шкафы оприходованы на основной склад. 07.04.2022 один шкаф передан в администрацию под ответ- ственность Иванова И. И. 28.12.2022 шкаф списан вследствие непригодности дальней- шего использования. Задание: оформить документы «Поступление товаров и услуг», «Передача материалов в эксплуатацию», «Списание материалов из эксплуатации». 56 Упражнение 6 12.04.2022 приобретены у ООО «Еврострой» три электро- станции «Зубр» по цене 50000 руб. каждая (НДС сверху 18 %). В наличии – договор № 763/18 от 01.04.2022. Поставщиком предъявлены товарная накладная № 23 от 12.04.2022 и счет- фактура № 23 от 12.04.2022. 12.04.2022 объекты введены в эксплуатацию и приняты к учету в составе основных средств. Данные для оформления до- кументов представлены в табл. 23. Задание: оформить документы: - «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Обору- дование»; - «Принятие к учету основных средств» с видом операции «Оборудование»; - выполнить групповой ввод одноименных основных средств; - «Регламентная операция» с видом «Амортизация и износ основных средств» за апрель 2022 года. Таблица 23 Реквизиты для заполнения документа «Принятие к учету ОС» № п/п Наименование реквизита Содержание реквизита 1 Подразделение Цех № 1 2 МОЛ Событие ОС Киреев И. Л. Принятие к учету с вводом в эксплуатацию 3 Закладка «Внеоборотный актив» Вид операции – «оборудование» Оборудование выбрать из справочника «Номенклатура» – электростанция Склад – основной Счет – 08.04 57 4 Закладка «Основные средства» Добавить новый элемент «электростанция». Группа учета ОС – «Машины и оборудование (кроме офисного). Амортизационная группа – 4 Изготовитель – ПАО «Завод № 5» Заводской номер – АС-334 Номер паспорта – 3868 Дата выпуска – 01.02.2016 5 Закладка «Бухгалтерский учет» Счет учета Способ поступления Порядок учета Способ начисления аморти- зации Срок полезного использова- ния Начислять амортизацию Способ отражения расходов по амортизации 01.01 Приобретение за плату Начисление амортизации Линейный 84 мес. Флаг установлен Амортизация на счет 20.01 6 Закладка «Налоговый учет» Порядок включения стоимо- сти в состав расходов Срок полезного использова- ния (в мес.) Начислять амортизацию Специальный коэффициент НУ Начисление амортизации 72 мес. Флаг установлен 1 7 Закладка «Амортизационная премия» Не заполнена 58 2.6. Учет движения товаров и услуг Упражнение 1 09.01.2022 по накладной № 12 от 09.01.2022 от ТЦ «Леруа Мерлен» в рамках договора № 01/18 от 04.01.2022 получена пар- тия товаров и материалов (цена указана без НДС): - Товары (счет 41.01): - Блок автоматики – 10 ш. по 2500 руб.; - Котел газовый – 10 шт. по 3000 руб.; - Котел твердотопливный – 10 шт. по 1700 руб.; - Котел электрический – 10 шт. по 16100 руб.; - Материалы (счет 10.01): - Контактор – 20 шт. по 135 руб.; - Выключатель-разъединитель – 10 шт. по 60 руб. НДС – 18 %. Предъявлен счет-фактура № 12 от 09.01.2022 на сумму 278834 руб. Транспортировка ценностей осуществлялась ООО «Транс- портировка» по договору № 2 от 01.12.2021. 09.01.2022 от пере- возчика получен акт № 4 от 09.01.2022 на сумму 1180 руб. 12.01.2022 подготовлено платежное поручение для опла- ты поступивших ценностей ТЦ «Леруа Мерлен» на сумму 278834 руб. и услуг ООО «Транспортировка» на сумму 1180 руб. 13.01.2022 получена банковская выписка с отражением списания денежных средств. Реквизиты для оплаты ООО «Транспортиров- ка»: ИНН 7610654378, р/сч 407 028 345 001 000 11 346 в Север- ном банке ПАО «Сбербанк России» БИК 047888670. Задание: оформить документы: 1. «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Това- ры» на оприходование поступивших ценностей; 2. «Поступление доп. расходов» на отражение стоимости полученных услуг (способ распределения – по стоимости); 3. «Платежное поручение» на оплату ценностей и услуг; 4. «Списание с расчетного счета» 59 Упражнение 2 Организация ООО «Контакт» по договору № 345/2022 от 23.01.2022 оказала услуги по консультированию относительно внедрения комплексной программы управления. Стоимость ус- луги на основании акта № 4 от 31.01.2022 составила 197000 руб. (НДС сверху 18%). Предъявлен счет-фактура № 4 от 31.01.2022. Стоимость услуги подлежит отражению на счете 26 по статье «Прочие затраты». 31.01.2022 подготовлено платежное поруче- ние для оплаты услуг. 03.02.2022 получена банковская выписка с отражением списания денежных средств. Задание: оформить документы: 1. «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Услу- ги» (в справочник «Номенклатура» заносить сведения необяза- тельно, можно указать название услуги в соответствующей графе документа); 2. «Платежное поручение» на оплату услуг; 3. «Списание с расчетного счета». Упражнение 3 ООО «АВС» (комитент) на основании договора комиссии поручает ООО «СИТИ ПЛЮС» (комиссионер) продать товары на внутреннем рынке. Цена устанавливается комитентом. Комис- сионное вознаграждение составляет 10 % от стоимости продан- ных товаров покупателю (вкл. НДС). Заключен договор комис- сии № 1 от 01.01.2022. 07.01.2022 в ООО «СИТИ ПЛЮС» по накладной поступили товары на сумму 2 360 000 руб., вкл. НДС, в т. ч.: - холодильник «NORD» в количестве 100 шт. по цене 10 000 руб. без НДС; - телевизор «AKAI» в количестве 100 шт. по цене 10 000 руб. без НДС. НДС – 18 %. 16.01.2022 покупателю – ООО «Еврострой» выставлен счет на оплату половины товаров. 21.01.2022 товары были отгружены покупателю. 60 24.01.2022 была получена оплата за товар от ООО «Евро- строй». 31.01.2022 ООО «СИТИ ПЛЮС» выставил отчет о продан- ных товарах ООО «АВС». Задание: оформить документы: 1. «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Това- ры, услуги, комиссия» на оприходование поступивших ценностей от комитента. Договор – «Договор комиссии», вид договора «С комитентом (принципалом)» «НДС сверху»; поступившие товары занести в справочник «Номенклатура» в группу «Товары на комиссии»; 2. «Счет на оплату» покупателю товаров: - Холодильник «NORD» в количестве 50 шт. по цене 10 000 руб. без НДС; - телевизор «AKAI» в количестве 50 шт. по цене 10 000 руб. без НДС. НДС – 18 %.; 3. «Реализация товаров и услуг» (указать номенклатурную группу «Услуги оказываемые», счет учета 004.01) 4. «Поступление на расчетный счет» на зачисление денеж- ных средств от покупателя; 5. «Отчет комитенту» (сумма отчета включает НДС) на расчет комиссионного вознаграждения. В табличной части документа воспользоваться кнопкой «Заполнить» – «Заполнить реализованными по договору». Упражнение 3 Продолжение упражнения 11 из раздела 2.2 Учет кассовых операций и расчетов с подотчетными лицами. Проведение авансового отчета позволило отразить в учете оплату поставщику за счет подотчетных сумм – Дебет 71 Кре- дит 60. В дополнение к этому необходимо оформить документы по оприходованию оплаченных ценностей. Задание: оформить документы: «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Товары» отдельно на оприходование Батареи Коннектора и Инкремен- тального энкодера. 61 Упражнение 4 Продолжение упражнения 5 из раздела 2.3 Учет банковских операций. В счет ранее полученной предоплаты от ООО «Прострой» 29.01.2022 произведена отгрузка товаров с основного склада. Задание: оформить документ: «Реализация товаров и услуг» (ввести на основании счета). Упражнение 5 01.02.2022 от ТЦ «Леруа Мерлен» по договору № 01/18 от 04.01.2022 получены товары на сумму 245440 руб., в т. ч. НДС 37440 руб.: - котел электрический 10 шт. по 16100 руб.; - котел твердотопливный – 10 шт. по 1700 руб.; - котел газовый – 10 шт. по 3000 руб. Предъявлены накладная № 23 от 01.02.2022 и счет-фактура № 23 от 01.02.2022. Задание: оформить документ: «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Товары». Упражнение 6 05.02.2022 выписан счет ТД «Комильфо» на оплату следую- щих товаров (цена без НДС): - котел электрический – 2 шт. по 35000 руб.; - котел твердотопливный – 2 шт. по 45000 руб.; - котел газовый – 2 шт. по 30000 руб. НДС–18 %. Оплата по счету произведена 06.02.2022. Платежное поруче- ние № 20 от 06.02.2022. 18.02.2022 товар был отгружен покупателю. Задание: оформить документы: 1. «Счет на оплату» покупателю товаров; 2. «Поступление на расчетный счет» на зачисление денеж- ных средств от покупателя; 3. «Реализация товаров и услуг» (номенклатурная группа «Товары») 62 Упражнение 6 10.02.2022 ООО «СИТИ ПЛЮС» по договору № 20/18 при- обрело программу «1С: Бухгалтерия 8.3» за 30000 руб. (НДС не облагается). Предъявлены накладная и счет –фактура № 32 от 10.02.2022. Срок использования установлен в 5 лет. Задание: оформить следующие справочники и документы: 1. Справочник «Расходы будущих периодов», ориентируясь на рис. 22. Рис. 22.Форма справочника «Расходы будущих периодов» 2. «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Услуги»; 3. «Регламентная операция» с видом операции «Списание расходов будущих периодов». 63 2.7. Учет производственных операций Упражнение 1 13.02.2022 по договору № 15/18 от ООО «Еврострой» полу- чены следующие материалы (цена без НДС): - труба ПВХ – 10 м по 300 руб.; - клеммник – 20 шт. по 200 руб.; - крепеж – 10 шт. по 700 руб. НДС – 18 %. Предъявлены накладная и счет-фактура № 24 от 13.02.2022. Материалы оприходованы на основной склад и приняты к учету на счет 10.01. Задание: оформить документ: «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Товары» на оприходование поступивших ценностей. Упражнение 2 14.01.2022 переданы в производство следующие материалы: - выключатель-разъединитель – 5 шт.; - клеммник – 4 шт.; - крепеж – 2 шт.; - контактор – 5 шт. Задание: оформить документ: «Требование-накладная» Упражнение 3 Выпуск продукции без использования спецификации. 22.01.2022 из цеха № 1 выпущены два трансформатора ТР-11 по плановой цене 10000 руб. на основной склад. Задание: оформить следующие документы: 1. «Установка цен номенклатуры» от 01.01.2022. В от- ношении типа цен «Основная плановая» установить значение 10000 руб.; 2. «Отчет производства за смену» за 22.01.2022. 64 Упражнение 4 Выпуск продукции с использованием спецификации. 25.02.2022 из цеха № 1 выпущены три трансформатора ТР-12 по плановой цене 12000 руб. на основной склад. Задание: оформить следующие документы: 1. «Установка цен номенклатуры» от 01.02.2022. В от- ношении типа цен «Основная плановая» установить значение 12000 руб.; 2. Спецификацию продукции «Трансформатор ТР-12» на ос- новании данных табл. 24. 3. «Отчет производства за смену» за 22.01.2022, выбрав спецификацию. 4. «Требование-накладная» на основании отчета производ- ства за смену (или заполнив закладку «Материалы» в самом от- чете производства за смену) для отражения в учете списания материалов на производство транформаторов. Таблица 24 Спецификация продукции «Трансформатор ТР-12» Наименование Спецификация ТР-12 Номенклатура Трансформатор ТР-12 Количество 1 Состав: Выключатель-разъединитель 1 Крепеж 1 Контактор 1 Труба ПВХ 1 Клеммник 1 Настенный бокс 1 Упражнение 5 29.01.2022 по договору № 10/18 от 01.01.2022 для ООО «Все для дачи» отгружено два трансформатора ТР-11 в счет ранее полученной предоплаты по счету (документ «Поступление на расчетный счет» уже проведен). Выписаны счет-фактура и накладная. 65 Задание: оформить документ: «Реализация товаров и услуг» (ввести на основании счета). Упражнение 6 26.02.2022 по договору № 15/18 от 01.02.2022 для ООО «Про- строй» отгружен один трансформатор ТР-12 на сумму 52000 руб. без НДС (НДС сверху 18 %). Выписаны счет-фактура и накладная. Задание: оформить документ: «Реализация товаров и услуг». |