Шпаргалка по 1С. 1С шпаргалка. Методические указания по работе с материалом практикума Характеристика программы 1С Бухгалтерия 3
 Скачать 2.06 Mb.
|
|
Реквизиты для ввода остатков по остальным счетам № п/п Счет Объекты аналитики Сумма Дебет, руб. Сумма Кредит, руб. 1 51 Расчетный счет «Основной» 1994100 2 80.09 Иванов И.И. 10000 3 84.01 2015311,78 4 68.01 Налог (взносы) Начислено/уплачено 10000 5 68.04.1 Налог (взносы) Начислено/уплачено Федеральный бюджет 30500 Упражнение 24 Задание: сформировать оборотно-сальдовую ведомость для проверки правильности ввода начальных остатков за 31.12.2021. Счет 000 не должен иметь остатка. 38 2.2. Учет кассовых операций и расчетов с подотчетными лицами Упражнение 1 23.01.2022 из банка с расчетного счета поступили в кассу ООО «СИТИ ПЛЮС» денежные средства на командировочные расходы в сумме 15 000 руб. по денежному чеку № КТ 348975. Задание: создайте документ «Поступление наличных (ПКО)» с видом операции «Получение наличных в банке». (Меню «Панель разделов»/ Банк и касса/Панель навигации /Касса/Поступление наличных (ПКО)) Упражнение 2 23.01.2022 из кассы ООО «СИТИ ПЛЮС» выданы под отчет Иванову И. И. денежные средства в сумме 12 000 руб. на коман- дировочные расходы на основании приказа о направлении в ко- мандировку № 34 от 22.01.2022. Задание: создайте документ «Выдача наличных (РКО)» с ви- дом операции «Выдача подотчетному лицу». (Меню «Панель разделов»/ Банк и касса/Панель навигации /Касса/Выдача наличных (РКО)) Упражнение 3 23.01.2022 из кассы ООО «СИТИ ПЛЮС» выданы под отчет Гончаренко Г. О. денежные средства в сумме 3000 руб. на по- купку ГСМ. Задание: создайте документ «Выдача наличных (РКО)» с ви- дом операции «Выдача подотчетному лицу». Упражнение 4 Задание: сформируйте Кассовую книгу по ООО «СИТИ ПЛЮС» за период с 01.01.2022 по 31.01.2022. Упражнение 5 23.01.2022 директор Иванов И. И направлен в командировку в г. Тверь на три дня для согласования сроков поставки продук- ции. В этот же день ему был выдан аванс в сумме 12000 руб. 39 30.01.2022 Ивановым И. И. представлен авансовый отчет о командировке. Расходы по командировке приняты к учету на счет 26 (Администрация) и составили: 1) проезд Москва–Тверь – 1800 руб (в т. ч. НДС) (Билет № 23 от 23.01.2022); 2) проезд Тверь–Москва – 1800 руб. (в т. ч. НДС) (Билет № 873 от 28.01.2022); 3) суточные – 1600 рублей (Приказ о № 34 от 20.01.2022)); 4) проживание в гостинице «Континенталь» – 7300 руб., вкл. НДС 18 %. В квитанции № 56 от 29.01.2022 гостиницы выделен НДС. Счет-фактура № 4 от 29.01.2022. 5) авторучка в количестве 100 шт на сумму 2000 руб. соглас- но товарному и кассовому чекам № 45 от 29.01.2022. (авторучка оприходована на счет 10.06). Задание: создайте документ «Авансовый отчет», заполнив за- кладки «Авансы» (рис. 18), «Товары» (рис. 19) и «Прочее» (рис. 20 и 21). Рис. 18. Заполнение закладки «Авансы» 40 Рис. 19. Заполнение закладки «Товары» Рис. 20. Заполнение закладки «Прочее» 41 Упражнение 6 03.02.2022 из банка в кассу поступили денежные средства в сумме 106000 руб. на выплату зарплаты и возмещение перерас- хода по командировке Иванову И. И. Задание: сформировать приходный кассовый ордер. Рис. 21.Заполнение закладки «Прочее» (Продолжение) Упражнение 7 03.02.2022 Иванову И. И. из кассы выдан прерасход денеж- ных средств по командировке в сумме 2500 руб. Задание: сформировать расходный кассовый ордер. Вид опе- рации «Выдача подотчетному лицу». Упражнение 8 30.01.2022 представлен авансовый отчет Киреева И. Л. о по- купке 30 л бензина А-92 на сумму 2000 руб., в т. ч. НДС 18 %. Бензин приобретен у поставщика ООО «Контакт», который предъявил тов. чек № 12 и счет-фактуру № 12 от 30.01.2022. Бен- зин принят к учету на счет 10.03. Задание: создайте документ «Авансовый отчет». 42 Упражнение 9 04.02.2022 Киреев И. Л. вернул в кассу организации неис- пользованную сумму в 1000 руб. Задание: сформировать приходный кассовый ордер с видом операции «Возврат от подотчетного лица». Упражнение 10 13.02.2022 из банка в кассу «СИТИ ПЛЮС» получены де- нежные средства в сумме 30000 руб. В этот же день сумма вы- дана Ждановой М. В. на покупку ТМЦ. Задание: сформировать соответствующие документы. Упражнение 11 17.02.2022 Жданова М. В. представила авансовый отчет о по- купке ТМЦ: 1. Офисная бумага – 1 упаковка на сумму 200 руб. Предъяв- лен кассовый и товарный чек № 2 от 16.02.2022. НДС не выделен (счет 10.06). 2. Батарея Коннектор – 10 шт. на сумму 10000 руб., в т. ч. НДС 18 % от поставщика ООО «Еврострой», который предъявил тов. накладную № 20 от 13.02.2022. Счет-фактура поставщиком не предъявлен. На покупку есть договор № 23/18 от 01.02.2022. Батарея принимается к учету в составе товаров на счете 41.01; 3. Инкрементальный энкодер – 10 шт. на сумму 20000 руб., в т. ч. НДС 18 % от поставщика ООО «Спектр», который предъ- явил тов. накладную № 20 и Счет-фактуру № 20 от 13.02.2022. На покупку есть договор № 41-0218 от 01.02.2022. Энкодер при- нимается к учету в составе товаров на счете 41.01. Задание: оформить авансовый отчет в части покупки то- варов (батареи и энкодера) через закладку «Оплата». Принятие к учету оплаченных товаров будет рассмотрено позднее в упражнении 4 в разделе 2.6. 43 Отражение командировочных расходов в налоговом учете Командировочные расходы могут по-разному признаваться в бухгалтерском и налоговом учете. В налоговом учете коман- дировочные расходы признаются только в том перечне, кото- рый определен ТК РФ и в пределах норм, определенных НК РФ. В этой связи организации, применяющие ПБУ 18/02, обязаны учитывать возникающие налоговые разницы по командировоч- ным расходам. Упражнение 12 18.02.2022 поступили деньги из банка в кассу ООО «СИТИ ПЛЮС» в сумме 8000 руб. на командировочные расходы. Сфор- мировать приходный кассовый ордер. 18.02.2022 выдана Финансовой Ю. Ф под отчет сумма 8000 руб. на командировочные расходы. Задание: сформировать расходный кассовый ордер. Упражнение 13 23.02.2022 Финансовой Ю. Ф представлен авансовый отчет о произведенных расходах: 1. Стоимость ж/д билетов на проезд Ярославль – Санкт- Петербург туда и обратно на сумму 2360 руб., в т. ч. НДС 18 %. Условно билет № 2 от 18.02.2022. (БСО) (счет 26, администра- ция, командировочные расходы); 2. Квитанция № 23 от 20.02.2022 за обед в ресторане на сум- му 3540 руб. (счет 91.02, прочие внереализационные расходы не принимаются к налоговому учету); Задание: определить величину командировочных расходов для целей бухгалтерского и налогового учета и сумму постоянной налоговой разницы. Оформить авансовый отчет в программе. Упражнение 14 Задание: сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 71.01 за 1 квартал 2022 года и проанализировать состояние расчетов с каждым подотчетным лицом. 44 2.3. Учет банковских операций Перечисление денежных средств с расчетного счета Упражнение 1 12.01.2022 перечислить предоплату ПАО «Завод № 5» по счету № 1 от 10.01.2022 за сборочный агрегат и его доставку в сумме 48700 руб., в т. ч. НДС 18 %. Задание: сформировать в программе платежное поручение на перечисление денежных средств. Для оформления платежного поручения воспользоваться реквизитами, представленными в табл. 17. Таблица 17 Реквизиты для заполнения платежного поручения на оплату ПАО «Завод № 5» Реквизит Содержание ИНН 7605720374 Номер расчетного счета БИК банка 407 028 100 345 000 00 981 047888670 Банк Северный банк ПАО «Сбербанк России» Упражнение 2 Задание: заполнить регистр «Реквизиты платежа в бюд- жет» относительно налога на доходы физических лиц (реквизи- ты в табл. 18) и налога на прибыль (реквизиты в табл. 19). (Панель разделов/Справочники/Панель навигации /Банк и касса/Реквизиты прочих платежей в бюджет) Таблица 18 Реквизиты для заполнения регистра «Реквизиты платежа в бюджет» по НДФЛ Реквизит Содержание КБК: Разряд 1-3 Разряд 4-13 Разряд 14-17 Разряд 18-20 182 1010201001 1000 110 45 Счет учета 68.01 Организация ООО «СИТИ ПЛЮС» Получатель (д.б. раньше занесен в справочник «Контрагенты») ИФНС России №5 по г. Ярославлю Вид перечисления Налоговый платеж Статус составителя 02 Основание ТП Период МС – месячный платеж Назначение платежа НДФЛ Очередность 5 Таблица 19 Реквизиты для заполнения регистра «Реквизиты платежа в бюджет» по налогу на прибыль Реквизит Содержание КБК: Разряд 1-3 Разряд 4-13 Разряд 14-17 Разряд 18-20 182 1010101101 1000 110 Счет учета 68.04.1 Организация ООО «СИТИ ПЛЮС» Получатель (д.б. раньше занесен в справочник «Контрагенты») ИФНС России №5 по г. Ярославлю Вид перечисления Налоговый платеж Статус составителя 02 Основание ТП Период МС – месячный платеж Назначение платежа Налог на прибыль в федеральный бюджет Очередность 5 46 Упражнение 3 Задание: 14.01.2022 оформить платежное поручение на перечисление НДФЛ в сумме 10000 руб. и налога на прибыль в сумме 30500 руб. Воспользоваться помощником формирования платежных поручений «Уплата налогов и взносов». Зачисление денежных средств на расчетный счет Упражнение 4 09.01.2022 в отношении ООО «Все для дачи» выписан счет на сумму 177000 руб., в т. ч. НДС 27000 руб. по договору № 10/18 от 01.01.2022 на продажу трансформаторов ТР-11 в количестве двух единиц. Задание: оформить документ «Счет». (Панель разделов/Продажи/Панель навигации/Продажи /Счета на оплату покупателям) 14.01.2022 на расчетный счет поступила предоплата от ООО «Все для дачи» по договору № 10/18 от 01.01.2022 на сумму 177000 руб. Задание: оформить документ «Поступление на расчет- ный счет». Входящие реквизиты платежного поручения № 11 от 09.01.2022. Банковские реквизиты контрагента введены ранее. Создание документа можно осуществить на основании ранее выписанного счета через «ввод на основании», используя кон- текстное меню или соответствующую экранную кнопку в окне журнала счетов. Упражнение 5 09.01.2022 в отношении ООО «Прострой» выписан счет на сумму 1185758,4 руб., в т. ч. НДС 18 % по договору № 23/18 от 01.12.2021 на продажу товаров. Оформить документ «Счет» в отношении следующих товаров (цена без НДС): - перчатки электрософт – 4 пары по 500 руб.; - настенный бокс – 7 шт. по 2000 руб.; - котел электрический – 10 шт. по 30000 руб.; - котел твердотопливный – 10 шт. по 40000 руб.; 47 - котел газовый – 10 шт. по 28320 руб.; - рейка оцинкованная – 10 шт. по 568 руб. 14.01.2022 на расчетный счет поступила предоплата от ООО «Прострой». Задание: оформить документ «Поступление на расчет- ный счет». Входящие реквизиты платежного поручения № 12 от 09.01.2022. Банковские реквизиты контрагента введены ранее. Упражнение 6 14.01.2022 получена банковская выписка, в которой отра- жено списание денежных средств по платежным поручениям на перечисление предоплаты ПАО «Завод № 5» по счету № 1 от 10.01.2022 на сумму 177000 руб., а также НДФЛ на сумму 10000 руб. и налога на прибыль на сумму 30500 руб. Задание: оформить по платежным поручениям документы «Списание с расчетного счета». Для этого необходимо воспользоваться кнопкой «Подо- брать» в журнале Выписки, где отметить нужные платежные по- ручения и провести (необходимо после этого проверить дату про- ведения документов «Списание с расчетного счета» в журнале). Упражнение 7 Задание: выполнить обработку «Регистрация счетов – фак- тур на аванс» за 14.01.2022 в отношении ООО «Все для дачи» и ООО «Прострой». (Панель разделов/Банк и кассаПанель навигации /Регистрация счетов – фактур на аванс) 2.4. Расчет заработной платы в программе Упражнение 1 Рассчитать зарплату и страховые взносы за январь 2022 года сотрудникам ООО «СИТИ ПЛЮС», исходя из должностных окладов. Зарплату начислить одним документом по всем подраз- делениям. Воспользоваться кнопкой «Заполнить» для автомати- ческого заполнения табличной части. 48 Задание: создать документ «Начисление зарплаты» 31.01.2022. (Панель разделов/Зарплата и кадры/Панель навигации /Зарплата/Все начисления/Создать/Начисление зарплаты) Упражнение 2 Задание: 03.02.2022 оформить платежное поручение на перечисление НДФЛ в сумме 13243 руб. и на его основании – документ «Списание с расчетного счета». Упражнение 3 03.02.2022 выплачена зарплата за январь всем сотрудникам че- рез кассу, кроме Ждановой М. В., зарплата которой депонирована. Задание: создать документ «Ведомость в кассу» и на его основании – документы «Депонирование зарплаты» и «Выдача наличных (РКО)». 04.02.2022 оформить расходный кассовый ордер на сдачу де- понированной зарплаты в банк в сумме 17582 руб. 06.02.2022 оприходовать депонированную зарплату Ждано- вой в кассу приходным кассовым ордером и выдать ее этой же датой расходным кассовым ордером с видом операции «Выплата депонированной заработной платы». Упражнение 4 Рассчитать зарплату и страховые взносы последовательно за февраль и март 2022 года сотрудникам ООО «СИТИ ПЛЮС», исходя из должностных окладов. Зарплату начислить одним до- кументом по всем подразделениям. Воспользоваться кнопкой «Заполнить» для автоматического заполнения табличной части. Задание: 1. Создать документ «Начисление зарплаты» последним ка- лендарным днем каждого месяца. 2. Последним календарным днем каждого месяца создать документ «Ведомость на выплату зарплаты через банк». 3. 03.03.2022 и 03.04.2022 создать платежные поручения на перечисление НДФЛ. 49 4. 03.03.2022 и 03.04.2022 оформить платежное поручение на перечисление зарплаты контрагенту Северный банк ПАО «Сбербанк России». На основании платежного поручения создать документ «Списание с расчетного счета». Упражнение 5 Задание: сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 70 за 1 квартал 2022 года – задолженности по оплате быть не должно. Упражнение 6 Задание: сформировать в программе специализированные отчеты по зарплате и налогам с нее (свод начислений и удержа- ний, регистр налогового учета по НДФЛ и др). 2.5. Учет основных средств Упражнение 1 23.01.2022 от ПАО «Завод № 5» по счету № 1 от 10.01.2022 поступает сборочный агрегат. Покупная стоимость составля- ет 40000 руб, НДС сверху –18 %. Поставщиком предъявлены товарная накладная № 12 от 23.01.2022 и счет-фактура № 12 от 23.01.2022. Отдельно выставлен заводом акт № 35 от 23.01.2022 за его доставку в сумме 1500 руб., в т. ч. НДС 18 %. 26.01.2022 агрегат введен в эксплуатацию и принят к учету в составе основ- ных средств. Задание: 1. Сформировать документ «Поступление основных средств» от 23.01.2022 (Панель разделов/ОС и НМА/Панель навигации /Поступление основных средств/Поступление оборудования) 2. Сформировать документ «Поступление доп. расходов» от 23.01.2022 (Панель разделов/ОС и НМА/Панель навигации /Поступление основных средств/Поступление оборудования 50 /выбрать документ поступления/Ввод на основании /Поступление доп. расходов) 3. Сформировать документ «Принятие к учету основных средств» от 26.01.2022, воспользовавшись данными из табл. 20. Таблица 20 Реквизиты для заполнения документа «Принятие к учету ОС» № п/п Наименование реквизита Содержание реквизита 1 Подразделение Цех № 1 2 МОЛ Событие ОС Иванов И. И. Принятие к учету с вводом в экс- плуатацию 3 Закладка «Внеоборотный актив» Вид операции – «оборудование» Оборудование выбрать из справоч- ника «Номенклатура» –сборочный агрегат Склад – основной Счет – 08.04 4 Закладка «Основные средства» Добавить новый элемент «Агрегат сборочный». Группа учета ОС – «Машины и обо- рудование (кроме офисного). Амортизационная группа – 5 Изготовитель – ПАО «Завод № 5» Заводской номер – АС-345 Номер паспорта – 3865 Дата выпуска – 01.01.2016 5 Закладка «Бухгалтерский учет» Счет учета Способ поступления Порядок учета Способ начисления амортизации Срок полезного исполь- зования Начислять амортизацию 01.01 Приобретение за плату Начисление амортизации Линейный 84 мес. Флаг установлен 51 Способ отражения рас- ходов по амортизации Амортизация на счет 20.01 6 Закладка «Налоговый учет» Порядок включения стоимости в состав рас- ходов Срок полезного исполь- зования (в мес.) Начислять амортизацию Специальный коэффици- ент НУ Начисление амортизации 84 мес. Флаг установлен 1 7 Закладка «Амортизаци- онная премия» Не заполнена Упражнение 2 28.01.2022 от ПАО «Завод № 5» по счету № 2 от 20.01.2022 поступает автомобиль УАЗ 3909. Покупная стоимость состав- ляет 120000 руб., в т. ч НДС 18 %. Поставщиком предъявле- ны товарная накладная № 17 от 28.01.2022 и счет-фактура № 17 от 28.01.2022. 28.01.2022 автомобиль введен в эксплуатацию и принят к учету в составе основных средств. По автомобилю пред- усмотрено начисление амортизационной премии в размере 30 %. Задание: сформировать документы «Поступление основных средств» и «Принятие к учету основных средств» на основании данных, представленных в таблице 21. Таблица 21 |