Нологи и налогообложение 10 вариант. Задача 1 Предприятие произвело 1 000 т продукции, себестоимость 1 т 12 000 руб за 1 т
 Скачать 15.42 Kb.
|
|
Вариант 10 Задача 1 1. Предприятие произвело 1 000 т продукции, себестоимость 1 т – 12 000 руб. за 1 т. 2. Реализовано 5 000 т по цене 1 500 руб./т (сумма указана без НДС). 3. Предприятие приобрело 1 800 т материалов по цене 590 руб./т (в том числе НДС). 4. 10 т материалов было использовано для ремонта дома отдыха, находящегося на балансе организации. 5. Получена предоплата от покупателя в размере 354 000 руб., в том числе НДС 18%. Задание Определите сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет. Задача 2 Исходные данные организации за налоговый период 1. Выполнены работы на сумму 112 100 руб., включая НДС по основной ставке. 2. Получено от долевого участия другой организации, имеющей долю в уставном капитале 60%, – 15 000 руб. 3. Расходы по реализации за отчетный период составили 60 000 руб. (без учета НДС), в том числе представительские расходы сверх норм – 5 000 руб. 4. Судебные расходы составили 40 000 руб. 5. Уплачен штраф по НДФЛ 1 000 руб. Задание Определите налогооблагаемую прибыль и сумму налога к уплате в федеральный бюджет. Задача 3 Л. И. Воробьева, экономист в ООО «Галактика», с января по декабрь получала оклад 45 000 руб. В марте Л. И. Воробьевой была выдана материальная помощь 15 000 руб. в связи с рождением ребенка, в сентябре получено по больничному листу 18 000 руб., в декабре по итогам работы ей была начислена премия 23 000 руб. Задание Определите сумму страховых взносов за год в ПФ РФ. Задача 4 • кеты – 45 т, в том числе 3 т в целях воспроизводства, в соответствии с разрешением уполномоченного органа исполнительной власти; • горбуши – 30 т. Ставка сбора на кету – 4 000 руб. за 1 т, на горбушу – 3 500 руб. за 1 т. Задание Определите сумму сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов. Задача 5 Организация применяет объект налогообложения «доходы минус расходы». Доходы за год составили 4 000 000 руб. Расходы – 3 800 000 руб. За этот же период организация выплатила работникам пособия по временной нетрудоспособности в сумме 3 500 руб., в том числе за счет собственных средств – 2 500 руб., за счет средств ФСС – 1 000 руб. Авансовые платежи по налогу за 9 месяцев составили 35 000 руб. Задание Рассчитайте налог к уплате за год |