2.2.1. Теоретические задания
ТЕСТ 1
Наименование объектов контроля и оценки
|
Основные показатели оценки результата
|
Оценка
|
У2-осуществлять денежные расчеты
|
Решение ситуационных задач
|
10 баллов
|
У3-пользоваться нормативными документами в области налогообложения, регулирующими механизм и порядок налогообложения
|
Решение ситуационных задач
|
10 баллов
|
У4-рассчитывать основные налоги
|
Решение ситуационных задач
|
10 баллов
|
З2-финансирование и денежно-кредитную политику, финансовое планирование и методы финансового контроля
|
Устный ответ на поставленный вопрос
|
1 балл
|
З3-основные положения налогового законодательства
|
Устный ответ на поставленный вопрос
|
1 балл
|
З4-функции и классификацию налогов организацию налоговой службы
|
Устный ответ на поставленный вопрос
|
1 балл
|
З5-методику расчета основных видов налогов
|
Устный ответ на поставленный вопрос
|
1 балл
|
|
Субъектом управления финансами являются:
а) Все организационные структуры, осуществляющие управление
б) Финансовый аппарат
в) Налоговые инспекции
г) Страховые органы
2. Законодательство по налогам и сборам РФ включает в себя:
а) только Налоговый кодекс РФ;
б) Налоговый кодекс РФ и федеральные законы;
в) Налоговый кодекс РФ, федеральные законы, законы субъектов РФ, нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах, принятых в соответствии с Налоговым кодексом РФ;
г) Налоговый кодекс РФ, федеральные законы, законы субъектов РФ, нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах, постановления Правительства РФ и письма министерств и ведомств, в том числе
органа, уполномоченного осуществлять функции по контролю и надзору в области налогов и сборов.
3. Местные налоги и сборы обязательны к уплате:
а) если они установлены Налоговым кодексом РФ и соответствующими законами на территории соответствующего муниципального образования;
б) если они установлены соответствующими законами на территории субъекта РФ и муниципального образования;
в) во всех муниципальных образованиях РФ, если они установлены главой Налогового кодекса РФ;
г) если они установлены соответствующими законами на территории субъекта РФ.
4. Перечислите государственные органы, относящиеся к налоговым органам:
а) Федеральная налоговая служба Министерства финансов РФ;
б) таможенные органы;
в) органы внебюджетных государственных фондов;
г) Федеральная налоговая служба Министерства финансов, таможенные органы, органы внебюджетных государственных фондов.
5. Плательщики налога на добавленную стоимость (НДС) — это (допускаются несколько вариантов ответа):
а) организации независимо от форм собственности, имеющие статус юридического лица, осуществляющие производственную и коммерческую деятельность;
б) лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей;
в) лица, использующие наемный труд для личных целей.
6. Товары, облагаемые акцизами, — это (допускаются несколько ВАРИАНТов ответов):
а) виноматериалы;
б) спирт коньячный;
в) коньяки;
г) ювелирные изделия.
7. Налоговыми резидентами РФ являются физические лица:
а) находящиеся в РФ и получающие доход в общей сложности не менее 183 дней в году;
б) фактически находящиеся в РФ в общей сложности не менее 183 дней в году;
в) получающие доход из источников в РФ в общей сложности не менее 183 дней в году;
г) фактически находящиеся в РФ в общей сложности не менее 180 дней в году.
8. Налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются:
а) российские организации, индивидуальные предприниматели и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства;
б) российские организации и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства;
в) российские организации, иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в Российской Федерации.
9. Организации и индивидуальные предприниматели переходят на упрощенную систему налогообложения:
а) добровольно;
б) обязательно для тех налогоплательщиков, у которых выручка от реализации продукции или услуг менее 15 млн руб. за 9 мес;
в) по решению исполнительного органа законодательной власти субъекта РФ.
10. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНДВ) может применяться по решению субъекта РФ за оказание услуг:
а) общественного питания, осуществляемых при использовании зала обслуживания посетителей площадью не более 150 м2;
б) по размещению рекламы на автотранспорте не более 150 м2;
в) бухгалтерских и аудиторских.
ТЕСТ 2
1.Финансовая политика – это:
а) Средство контроля за денежными потоками
б) Форма экономической политики
в) Средство изъятия у предприятий финансовых ресурсов
г) Форма управления воспроизводственным процессом
2. Выберите наиболее полное определение налоговой системы:
а) совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей;
б) совокупность установленных государством условий налогообложения;
в) совокупность налогов и сборов, взимаемых государством, совокупность принципов, форм и методов организации налогообложения, осуществления налогового контроля, а также система ответственности за нарушение налогового законодательства.
3. При установлении законодательными (представительными)
органами субъектов РФ регионального налога налоговые льготы могут быть предусмотрены:
а) нет;
б) да;
в) да, только для определенных категорий налогоплательщиков.
4. Таможенные органы пользуются правами налоговых органов в случаях:
а) контроля реализации товара, произведенного вне территории РФ;
б) перемещения товара через таможенную границу РФ;
в) нарушения Налогового и Таможенного кодексов РФ.
5. Налогом на добавленную стоимость облагаются обороты по:
а) реализации продукции, услуг;
б) реализации имущества путем конфискации от лица государства;
в) передаче имущества, если такая передача носит инвестиционный
характер.
6. Товары, не облагаемые акцизами это:
а) спиртосодержащие отходы производства, не подлежащие дальнейшей переработке;
б) спиртосодержащие предметы медицинского применения;
в) парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая государственную регистрацию.
7. Доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, подлежат налогообложению, если они (допускаются несколько ВАРИАНТов ответов):
а) получены из источников на территории РФ в денежной и натуральной форме;
б) получены из источников на территории РФ в иностранной валюте и в натуральной форме;
в) начислены к выплате на территории РФ.
8. Наиболее точное определение дохода — это доходы от реализации товаров (работ, услуг) для целей налогообложения:
а) и внереализационные доходы;
б) за минусом всех расходов;
в) и имущественных прав и внереализационные доходы.
9. Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если по итогам:
а) года, в котором организация подает заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доход от реализации не превысил 60 млн руб. с учетом НДС;
б) года, в котором организация подает заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доход от реализации не превысил 45 млн руб. без учета НДС;
в) 9 мес того года, в котором организация подает заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доход от реализации не превысил 45 млн руб. без учета НДС;
г) 9 мес того года, в котором организация подает заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доход от реализации не превысил 60 млн руб. без учета НДС.
10. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться наряду с:
а) общей системой налогообложения;
б) другими видами специальных налоговых режимов;
в) упрощенной системой налогообложения.
ТЕСТ 3
1.Внешний долг государства представляет собой
а ) долг государству со стороны иностранных предприятий и граждан
б) задолженность государства владельцам государственных ценных бумаг и иным кредиторам, выраженная в национальной валюте
в) задолженность государства другим странам, международным экономическим организациям и другим лицам, выраженная в иностранной валюте. Погашается за счёт экспорта товаров или новых заимствований
г) задолженность иностранным предприятиям и гражданам
2. Цель введения налогов в современном обществе — это (допускается несколько ответов):
а) покрытие государственных расходов;
б) реализация целей политики государства;
в) только регулирование экономических процессов в обществе;
г) исключительно содержание аппарата государственной власти и бюджетной сферы.
3. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях:
а) соответствующих муниципальных образований;
б) соответствующих субъектов РФ.
4. Налоговые органы, органы внутренних дел, таможенные органы своими неправомерными действиями нанесли ущерб налогоплательщику. Ущерб налогоплательщику возмещается за счет средств:
а) федерального бюджета;
б) внебюджетных фондов;
в) заработной платы виновных сотрудников;
г) из премиального фонда органа, совершившего неправомерные действия;
д) из средств специально созданного для этого фонда.
5. Перечень товаров (работ, услуг), освобождаемых от НДС:
а) является единым на всей территории РФ;
б) может быть расширен субъектом РФ;
в) может быть изменен нормативными актами федерального
законодательства о налогах и сборах, но в строгом соответствии с Налоговым кодексом РФ.
6. Ставки акцизов по подакцизным товарам устанавливаются в процентах к стоимости товаров:
а) по отпускным ценам (без учета акцизов);
б) по отпускным ценам (без учета акцизов) или в рублях и копейках за единицу измерения;
в) по фактической себестоимости (без учета акцизов) или в рублях и копейках за единицу измерения.
7. Доходы, полученные в натуральной форме, учитываются в составе совокупного годового дохода физического лица (при отсутствии государственных регулируемых цен) по цене:
а) реализации сторонним организациям;
б) рыночной (рыночные цены определяются в порядке ст. 40 Налогового кодекса РФ);
в) не ниже цены реализации сторонним организациям.
8. Имущество считается полученным безвозмездно, если получение этого имущества:
а) связано с возникновением у получателя обязанности возвратить имущество передающему лицу по истечении времени;
б) не связано с возникновением у получателя обязанности передать имущество передающему лицу;
в) не связано с появлением дополнительной налоговой базы.
9. Налогоплательщик не вправе применять упрощенную систему налогообложения, если он — это:
а) организация, у которой стоимость амортизируемого имущества, находящегося в ее собственности, превышает 100 млн руб.;
б) индивидуальный предприниматель, средняя численность наемных работников которого за налоговый период превышает 50 человек;
в) нотариус, занимающийся частной практикой.
10. Уплата организациями единого налога предусматривает замену уплаты налога на:
а) доходы физических лиц;
б) имущество;
в) прибыль;
г) добавленную стоимость.
ТЕСТ 4
1. Имеют ли право страхователи при заключении договоров страхования других, чем договоры личного страхования, назначать граждан или юридических лиц (выгодоприобретателей), которые могут понести убытки в результате наступления страхового случая, для получения страхового возмещения, а также заменять их к наступлению страхового случая:
а) да, но только в случае страхования жизни
б) да, если другое не предусмотрено договором страхования
в) да
г) нет
2. Для налогов характерны следующие признаки (несколько ответов):
а) добровольность;
б) безвозмездность;
в) обязательность;
г) дифференцированная ставка в зависимости от социального положения.
3. К региональным налогам относится налог:
а) на имущество организаций;
б) земельный;
в) водный.
4. Органы государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним обязаны сообщить необходимую информацию в налоговые органы в течение:
а) 30 дней со дня соответствующей регистрации;
б) 15 дней со дня соответствующей регистрации;
в) 10 дней со дня соответствующей регистрации.
5. Счет-фактура подписывается:
а) руководителем и главным бухгалтером организации;
б) руководителем, главным бухгалтером организации либо иными лицами, уполномоченными на то приказом по организации или доверенностью от имени организации;
в) руководителем или иным уполномоченным лицом организации.
6. Налоговый период для акциза —это:
а) 1 год;
б) 1 мес;
в) 3 мес, т.е. квартал.
7. Налоговый вычет расходов на содержание ребенка (детей) за каждый месяц налогового периода предоставляется в размере:
а) 600 руб.;
б) 1400 руб.;
в) 3000 руб.
8. Внереализационными признаются доходы:
а) в виде выявленных в отчетном (налоговом) периоде доходов прошлых лет;
б) от реализации основных средств;
в) от реализации уцененных товарно-материальных ценностей.
9. Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения, подают в налоговый орган по месту нахождения (месту жительства) заявление в период:
а) с 1 октября по 30 ноября года, предшествующего году, начиная с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения;
б) с 1 октября по 30 декабря года, предшествующего году, начиная с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения;
в) с 1 ноября по 30 декабря года, предшествующего году, начиная с которого налогоплательщики переходят на упрощенную
систему налогообложения.
10. Индивидуальные предприниматели —плательщики кроме ЕНВД уплачивают:
а) налог на имущество физических лиц в части коммерческой собственности;
б) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование;
в) налог на доходы физических лиц наемных работников.
ТЕСТ 5
Государственные финансы представляют собой:
а)Часть финансовой системы, в той ее части, которая относится к децентрализованным финансам
б)Часть финансовой системы, в той ее части, которая относится к исполнению фискальной функции государством
в)Часть финансовой системы, в той ее части, которая относится к централизованным (публичным) финансам
г)Часть финансовой системы в той ее части, которая относится к финансовым корпорациям
2. Пропорциональный метод налогообложения означает, что:
а) для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога;
б) для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога;
в) с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка возрастает;
г) с ростом налоговой базы налоговая ставка снижается.
3. К федеральным налогам относится налог:
а) на имущество физических лиц;
б) на добавленную стоимость;
в) транспортный.
4. Банки обязаны выдавать справки по операциям и счетам организаций после мотивированного запроса налогового органа в срок:
а) не позднее 10 дней;
б) в течение 5 дней;
в) в течение 3 дней.
5. При реализации на территории РФ товаров (работ, услуг) за иностранную валюту НДС взимается:
а) в рублевом эквиваленте по курсу ЦБ РФ, действующему на дату реализации;
б) исключительно в иностранной валюте;
в) в иностранной валюте или рублевом эквиваленте по курсу ЦБ РФ, действующему на день уплаты.
6. Для исчисления акциза подлежат вычетам из налоговой базы суммы, фактически уплаченные:
а) продавцом при приобретении подакцизных товаров либо
фактически уплаченные при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ;
б) продавцом при приобретении подакцизных товаров;
в) покупателем при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ.
7. Налоговый вычет расходов на содержание ребенка у налогоплательщиков предоставляется на каждого ребенка в возрасте до:
а) 18 лет;
б) 24 лет;
в) 18 лет, а также на каждого учащегося дневной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
8. Доходы от реализации — это (допускаются несколько ВАРИАНТов ответов):
а) стоимость излишков товарно-материальных ценностей и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации;
б) стоимость от долевого участия в других фирмах;
в) стоимость реализованных основных средств;
г) положительная разница, полученная при переоценке ценных бумаг по рыночной стоимости;
д) выручка от реализации.
9. Налогоплательщик считается принудительно переведенным на общий режим налогообложения, если по итогам налогового (отчетного) периода его доход превысит 60 млн руб. или остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов, определяемая в соответствии с законодательством РФ о бухгалтерском учете, превысит:
а) 100 млн руб.;
б) 11 млн руб.;
в) 10 млн руб.
10. Корректирующий коэффициент базовой доходности К2 — это:
а) коэффициент-дефлятор, соответствующий индексу изменения потребительских цен на товары (работы, услуги) в РФ;
б) корректирующий коэффициент, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности в различных муниципальных образованиях;
в) корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности, в том числе ассортимент товаров (работ, услуг), сезонность, время работы и иные особенности.
| |
Скачать 147.86 Kb.