Операции с оборудованием
|
Ед. измер.
|
Значение
|
Инвестиции в оборудование
|
руб.
|
5 000 000
|
Срок полезного использования
|
лет.
|
8
|
Оплачено за покупку оборудования поставщикам
|
руб.
|
5 000 000
|
Источник финансирования оборудования:
|
|
|
кредит банка с равномерным погашением долга
|
|
5 000 000
|
срок кредита
|
лет
|
5
|
ставка по кредиту банка
|
% год.
|
20
|
Операции с материалами
|
|
|
Закуплено основных материалов
|
руб.
|
23 000 000
|
Оплачено поставщикам за материалы
|
руб.
|
20 000 000
|
Списано (передано) материалов в производство
|
руб.
|
20 500 000
|
Операции с заработной платой
|
|
|
Начислена заработная плата производственным рабочим
|
руб.
|
9 000 000
|
Начислена заработная плата управленческому персоналу
|
руб.
|
3 000 000
|
Начислены и оплачены отчисления в социальные фонды
|
|
30% от ФОТ
|
Оплачена заработная плата
|
руб.
|
10 000 000
|
Услуги сторонних организаций
|
|
|
Услуги производственного назначения
|
руб.
|
6 000 000
|
Услуги непроизводственного назначения
|
руб.
|
3 500 000
|
Оплачено услуг поставщикам
|
руб.
|
5 000 000
|
Финансирование оборотных средств
|
|
|
Вклад собственника
|
руб.
|
6 000 000
|
Операции с продукцией
|
|
|
Произведено продукции за год
|
ед.
|
1100
|
Продано продукции за год
|
ед.
|
800
|
Продано продукции покупателям
|
руб.
|
46 800 000
|
Оплачено покупателями
|
руб.
|
40 620 000
|
Информация об оплаченных начислениях
|
|
|
Оплачен начисленный НДФЛ
|
|
|
Налог на прибыль не оплачен
|
|
|
Оплачены начисленные проценты по кредиту
|
|
|
Оплачена 1/5 часть основного долга по кредиту
|
|
|
Актив (имущество), руб.
|
Пассив (источники формирования имущества), руб.
|
Внеоборотные активы
|
|
Собственный капитал
|
6 000 000
|
Оборотные активы
|
|
Долгосрочные обязательства
|
|
Денежные средства
|
6 000 000
|
Краткосрочные обязательства
|
|
ИТОГО
|
6 000 000
|
ИТОГО
|
6 000 000
|
Отчет о финансовых результатах за год
|
|
|
Наименование показателя
|
сумма, руб.
|
расчет
|
Выручка (доход)
|
46 800 000
|
Из условия
|
Расходы
|
|
|
Производственные затраты, в т.ч.
|
|
|
материальные затраты
|
20 500 000
|
Из условия
|
затраты на труд
|
9 000 000
|
Из условия
|
отчисления в социальные фонды
|
2 700 000
|
= 9 000 000 * 0,3
|
амортизация
|
625 000
|
= 5 000 000/8
|
услуги производственного назначения
|
6 000 000
|
Из условия
|
итого затраты
|
38 825 000
|
= 20 500 000 + 9 000 000 + 2 700 000 + 625 000 + 6 000 000
|
количество произведенной продукции, ед.
|
1100
|
Из условий
|
количество реализованной продукции, ед.
|
800
|
Из условий
|
Себестоимость реализованной продукции
|
28 236 364
|
= 38 825 000/ 1100 * 800
|
Валовая прибыль
|
18 563 636
|
= 46 800 000 – 28 236 364
|
Непроизводственные затраты, в т.ч.
|
7 400 000
|
= 3 000 000 + 3 500 000 + 900 000
|
затраты на труд
|
3 000 000
|
Из условия
|
отчисления в социальные фонды
|
900 000
|
= 3 000 000 * 0,3
|
услуги непроизводственного назначения
|
3 500 000
|
Из условия
|
Прибыль от продаж (операционная)
|
11 163 636
|
= 18 563 636 – 7 400 000
|
Расходы по кредиту (проценты к уплате)
|
1 000 000
|
= 5 000 000 * 0,2
|
Прибыль до налогообложения
|
10 163 636
|
= 11 163 636 – 1 000 000
|
Налог на прибыль (20%)
|
2 032 727
|
= 10 163 636 * 0,2
|
Чистая прибыль
|
8 130 909
|
= 10 163 636 – 2 032 727
|
Отчет о движении денежных средств
|
|
|
Наименование показателя
|
сумма, руб.
|
расчет
|
Текущая (операционная деятельность)
|
Поступление денежных средств
|
|
|
от покупателей (заказчиков)
|
40 620 000
|
Из условия
|
Платежи денежными средствами
|
|
|
поставщикам материалов
|
20 000 000
|
Из условия
|
поставщикам услуг
|
9 500 000
|
= 6 000 000 + 3 500 000
|
работникам
|
10 000 000
|
Из условия
|
отчисления в социальные фонды
|
3 600 000
|
= 2 700 000 + 900 000
|
бюджету по НДФЛ
|
1 300 000
|
= 10 000 000 * 0,13
|
бюджету по налогу на прибыль
|
-
|
-
|
проценты по кредитам
|
1 000 000
|
1 000 000
|
Чистый денежный поток по текущей деятельности
|
(4 780 000)
|
= 40 620 000 – 20 000 000 – 9 500 000 – 10 000 000 -3 600 000 – 1 300 000 – 1 000 000
|
Инвестиционная деятельность
|
Поступление денежных средств
|
|
|
от продажи внеоборотных активов
|
0
|
Из условий
|
Платежи денежными средствами
|
|
|
за покупку основных средств
|
5 000 000
|
Из условий
|
Чистый денежный поток по инвестиционной деятельности
|
(5 000 000)
|
= 0 – 5 000 000
|
Финансовая деятельность
|
Поступление денежных средств
|
11 000 000
|
= 5 000 000 + 6 000 000
|
по кредитам банков
|
5 000 000
|
Из условий
|
по вкладам собственников
|
6 000 000
|
Из условий
|
Платежи денежными средствами
|
|
|
по кредитам банков
|
1 000 000
|
Возвращено 20% кредита
|
выплата дивидендов собственникам
|
0
|
|
Чистый денежный поток по финансовой деятельности
|
= 10 000 000
|
= 11 000 000 – 1 000 000
|
Итого чистый денежный поток
|
220 000
|
= 10 000 000 – 5 000 000 – 4 780 000
|
Остаток (сальдо) денежных средств на начало периода
|
6 000 000
|
Из условий
|
Остаток (сальдо) денежных средств на конец периода
|
220 000
|
|
Отчет о финансовом положении (баланс на конец периода)
|
Наименование показателя
|
сумма, руб.
|
расчет
|
Имущество (актив)
|
|
|
Внеоборотные (долгосрочные активы)
|
Основные средства
|
5 000 000
|
Из условий
|
Оборотные (текущие) активы
|
|
|
Запасы материалов
|
2 500 000
|
= 23 000 000 – 20 500 000
|
Запасы готовой продукции
|
10 588 636
|
= 38 825 000/ 1100 * 300
|
Денежные средства
|
220 000
|
|
Дебиторская задолженность
|
6 180 000
|
= 46 800 000 - 40 620 000
|
Итого оборотные активы
|
19 488 636
|
= 2 500 000 + 10 588 636 + 220 000 + 6 180 000
|
Всего активы
|
24 488 636
|
= 19 488 636 + 5 000 000
|
Обязательства (долги)
|
|
|
Краткосрочные обязательства
|
|
|
Задолженность поставщикам материалов
|
3 000 000
|
= 23 000 000 – 20 000 000
|
Задолженность поставщикам услуг
|
4 500 000
|
= 6 000 000 + 3 500 000 – 5 000 000
|
Задолженность работникам
|
440 000
|
= 12 000 000 * 0, 87 – 10 000 000
|
Задолженность бюджету
|
2 032 727
|
Налог на прибыль
|
итого
|
9 972 727
|
= 3 000 000 + 4 500 000 + 440 000 + 2 032 727
|
Долгосрочные обязательства
|
|
|
Кредиты банков
|
4 000 000
|
= 5 000 000 – 1 000 000
|
Итого обязательства
|
4 000 000
|
|
Собственный капитал
|
|
|
Уставный капитал
|
6 000 000
|
Из условий
|
Нераспределенная прибыль
|
8 130 909
|
|
итого
|
14 130 909
|
= 8 130 909 + 6 000 000
|
Всего пассивы
|
28 103 636
|
= 14 130 909 + 4 000 000 + 9 972 727
|
Скачать 66.01 Kb.
