Научноисследовательская работа (практика) на тему Организация выявления нарушений валютного законодательства таможенными органами включает в себя теоретические, методические и практические вопросы валютного регулирования и валютного контроля

• Название: Научноисследовательская работа (практика) на тему Организация выявления нарушений валютного законодательства таможенными органами включает в себя теоретические, методические и практические вопросы валютного регулирования и валютного контроля
• Дата: 06.07.2022
• Размер: 1.25 Mb.
• Имя файла: Elizaveta_Chibisova.docx
• Тип: Научно-исследовательская работа; #625829
• страница: 10 из 10

Список использованных источников
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 №6-ФКЗ, от 30.12.2008 №7-ФКЗ, от 05.02.2014 №2-ФКЗ, от 21.07.2014 №11-ФКЗ) // Собрании законодательства РФ. - 04.08.2014. - №31. - Ст. 4398.

2. Таможенный Кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 №17) (утв. ВС РФ 18.06.1993 №5221-1)(действующая редакция от 10.10.2014) // Собрание законодательства РФ, 13.12.2015. - №50. - Ст. 6615.

4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 №63-ФЗ (ред. от 23.05.2015) // Собрание законодательства РФ. - 17.06.2015. - №25. - Ст. 2954

5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 №195-ФЗ (ред. от 23.05.2015) // Собрание законодательства РФ. - 07.01.2015. - №1 (ч. 1). - Ст. 1

6. Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ (ред. от 04.11.2014) «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2015) // Собрание законодательства РФ. - 15.12.2015. - №50. Ст. 485

7. Федеральный закон от 25.12.2008 №281-ФЗ (ред. от 14.10.2014, с изм. от 29.12.2014) «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2015) // Собрание законодательства РФ. - 29.12.2015. - №52 (ч. 1). - Ст. 6236

8. Федеральный закон от 27.11.2010 №311-ФЗ (ред. от 06.04.2015) «О таможенном регулировании в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 18.05.2015) // Собрание законодательства РФ. -29.11.2015. - №48. - Ст. 6252

9. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 29.12.2014) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства РФ. - 15.07.2015. - №28. - Ст. 2790.

10. Федеральный закон от 02.07.2013 №155-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» // Собрание законодательства РФ. - 08.07.2015. - №27. - Ст. 3447

11. Федеральный закон от 27.11.2010 №311-ФЗ (ред. от 06.04.2015) «О таможенном регулировании в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 18.05.2015) // Собрание законодательства РФ. -29.11.2015. - №48. - Ст. 6252

12. Федеральный закон от 22.04.1996 №39-ФЗ (ред. от 06.04.2015) «О рынке ценных бумаг» // Собрание законодательства РФ. - №17. - 22.04.2015. - Ст. 1918

13. Федеральный закон от 26.03.1998 №41-ФЗ (ред. от 02.05.2015) «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» // Собрание законодательства РФ. - 30.03.2015. - №13. - Ст. 1463

14. Федеральный закон от 08.12.2003 №164-ФЗ (ред. от 30.11.2013) «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» // Собрание законодательства РФ. - 15.12.2015. - №50. - Ст. 485

15. Федеральный закон от 15.11.2010 №294-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части регулирования обмена документами и информацией между органами валютного контроля и агентами валютного контроля» // Собрание законодательства РФ. - 22.11.2015. - №47. - Ст. 6028

16. Приказ Федеральной таможенной службы от 05. 02. 2009 г. №125 «Об организации работы по выявлению нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования при осуществлении внешнеэкономической деятельности» // Таможенный вестник. - март 2014 г. - №5

17. Инструкция Банка России от 04.06.2012 №138-И (ред. от 06.11.2014) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (Зарегистрировано в Минюсте России 03.08.2012 №25103) // Вестник Банка России. - №48-49. - 17.08.2012.

18. Указание Банка России от 14.06.2013 №3016-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года №138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (Зарегистрировано в Минюсте России 15.08.2013 №29394) Вестник Банка России. - №44. - 21.08.2013

19. Андриашин К.А. Таможенное право. - М.: Магистр, 2012. - 264 с.

20. Антонов В.А. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: учебник. - М.: Юрайт, 2014. - 560 с.

21. Артемов Н.М. Проблемы и перспективы валютного регулирования в РФ (финансово-правовой аспект): Монография. М., 2012. - 168 с.

22. Бекяшев К.А., Моисеев Е.Г. Таможенное право. - М.: Проспект, 2014. - 328 с.

23. Буторина О.В. Мировые финансы к 2020 году // Россия и мир. Новая эпоха. 12 лет, которые могут все изменить / под ред. С.А. Караганова. - М.: ACT, 2011. - 64 с.

24. Валютное регулирование и валютный контроль в России: перспективы развития // Международные банковские операции. - 2011. - №4. - С. 22 - 26.

25. Горбухов В.А. Таможенное право России. - М.: Омега-Л, 2013. - 208 с.

Приложение А 

Перечень документов, запрашиваемых при осуществлении валютного контроля

В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций:

1) документы, удостоверяющие личность физического лица;

2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, - для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица -для резидентов;

4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;

7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации;

8) регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация была предусмотрена Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле»;

9) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты) и дополнения и (или) изменения к ним, доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;

10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая ведомости банковского контроля, банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций;

11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации товаров, валюты

Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;

12) паспорт сделки.

13) документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации;

14) документы, подтверждающие факт постоянного проживания физических лиц, являющихся гражданами Российской Федерации, в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства.Сведения о результатах проведенных проверок сотрудниками Оренбургской таможни по валютному контролю за 2008 - 2012 гг.

Приложение Б