билет. Нормативноправовая база

• Название: Нормативноправовая база
• Анкор: билет
• Дата: 25.06.2021
• Размер: 17.71 Kb.
• Имя файла: билет.docx
• Тип: Документы; #221547

1.

Кассовые операции — операции с физическими и юридическими лицами по приёму и выдаче наличных денежных средств (банкнот и монет), осуществляемые предприятиями, организациями, банками. Представляют собой совокупность материально-технических процедур, заключающихся в приёме (инкассация), хранении и выдаче наличных денег.

Кассовые операции – это операции банков по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка. Касса – наиболее ликвидный, но низкодоходный актив. Целевое назначение кассовых операций – бесперебойное обслуживание клиентов. Вся денежная наличность, используемая для выполнения этих операций, называется операционной кассой банка.

Нормативно-правовая база:

- Положение Банка России от 05.01.1998г. №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ»;

- Положение Банка России от 09.10.2002г. №199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ»;

- Письмо от 19.08.1998г. №176-Т «О порядке выдачи наличных денег кредитным организациям»;

- Указание Банка России от 14.11.2001г. №1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами по одной сделке».

ОПР: виды кассовых операций банка – прием, выдача, обмен, размен наличных денежных знаков.

Приходная часть:

- поступления от продажи товаров по различным каналам

реализации;

- поступления от реализации платных услуг (выполненных работ);

- поступления налогов, сборов и страховых премий;

- поступления от физических лиц в целях перевода в адрес других

физических лиц;

- поступления в погашение кредитов;

- поступления от операций с недвижимостью;

- поступления на счета по вкладом физических лиц;

- поступления от организаций Федерального агентства связи;

- поступления на счета индивидуальных предпринимателей;

- поступления от реализации государственных и других ценных

бумаг;

- поступления от операций игорного бизнеса;

- поступления от операций с использованием платежных карт;

-поступления от продажи физическим лицам наличной иностранной

валюты;

- прочие поступления.

В расходной части:

- выдачи на заработную плату и выплаты социального характера;

- выдачи на выплату стипендий;

- выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и

выплатам социального характера;

- выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов;

- выдачи на операции игорного бизнеса;

- выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений;

- выдачи кредитов;

- выдачи со счетов по вкладам физическим лицам;

- выдачи по переводам (без открытия счета);

- выдачи на покупку у физических лиц наличной иностранной

валюты;

- выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей;

- выдачи организациям Федерального агентства связи;

- выдачи на операции с государственными и другими ценными

бумагами;

- выдачи на операции с использованием платежных карт;

- прочие выдачи.

Кассовые операции по приему, выдаче, размену, обмену, обработке наличных денег осуществляются с находящимися на обслуживании в кредитной организации клиентами – юридическими и физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, и физическими лицами.

Кредитные организации при осуществлении кассовых операций с наличными деньгами могут применять программно-технические средства — автоматические устройства для приема и выдачи наличных денег клиентам с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте кассового работника, устройства, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема наличных денег от клиентов, банкоматы и другие программно-технические средства.

Программно-технические средства, конструкция которых предусматривает полистное вложение наличных денег клиентом, должны быть оснащены детекторами для проверки подлинности банкнот Банка России.

2.

Порядок выдачи наличных денег из кассы банка юридическим лицам:

- Операционист банка:

1. 
   Проверяет правильность заполнения документа, совпадение сумм прописью и цифрами
   
2. 
   Сличает подписи, печать с образцами подписей
   
3. 
   Списывает сумму со счета
   
4. 
   Удостоверяется в личности получателя денег, предложив ему расписаться
   
5. 
   Записывает данные паспорта
   
6. 
   Передает документы в кассу
   

- Кассир банка:

7. 
   Проверяет данные о предъявленном документе
   
8. 
   Проверяет наличие подписи клиента в получении денег
   
9. 
   Проверяет наличие подписи операциониста
   
10. 
    Подписывает расходный документ
    
11. 
    Выдает получателю деньги
    

Организации наличные деньги выдаются по денежному чеку, оформленному этой организацией. Организация предъявляет бухгалтерскому работнику кредитной организации, ВСП денежный чек накануне дня или в день получения наличных денег. При представлении организацией в кредитную организацию, ВСП заявки выдача наличных денег организации осуществляется по расходному кассовому ордеру 0402009, оформленному с учетом данных заявки.

Выдача наличных денег из кассы банка юридическим лицам производится по чекам:

на заработную плату,

на выплаты социального характера,

на стипендии,

на командировочные расходы,

на текущие хозяйственные нужды.