Для расчета численности персонала необходимо знать номинальный и эффективный фонд рабочего времени. Необходимо учитывать, что предприятие работает в 3-х сменном режиме по 8 часов (табл. 14.).
Таблица - 14.11 Расчет эффективного фонда рабочего времени
Наименование затрат времени
|
Число дней
|
На одного рабочего
|
Количество часов
|
Календарный фонд
|
365
|
2920
|
8760
|
Выходные
|
99
|
792
|
2376
|
Праздничные
|
12
|
96
|
288
|
Номинальный фонд рабочего времени
|
254
|
2032
|
6096
|
Отпуска
|
24
|
192
|
576
|
Болезни
|
3
|
24
|
72
|
гособязанности
|
3
|
24
|
72
|
прочие плановые невыходы
|
2
|
16
|
48
|
Эффективный фонд рабочего времени
|
222
|
1776
|
5328
|
Потери в часах
|
|
|
768
|
Зная эффективный фонд рабочего времени, возможно, рассчитать плановую численность персонала (табл. 14.12)
Таблица - 14.12 Расчет численности персонала
Категория персонала
|
Норма обслуживания-ния, Нобс
|
Число смен в сутки,
|
Число единиц обор-ния, n
|
Явочная чис-сть,
|
Эффект. время рабочего, Tэфф, час.
|
Коэф-т перехода,
|
Количество бригад
|
Списочная чис-ть,
|
|
|
S
|
|
Няв
|
|
Кпер
|
|
Нсп
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Основные рабочие
|
4
|
3
|
32
|
6
|
1776
|
1,14
|
1
|
7
|
Таблица - 14.12.1
Лаборанты
|
численность основных рабочих0,15
|
1
|
|
|
|
1
|
Вспомогательные рабочие
|
численность основных рабочих 0,25
|
2
|
|
|
|
1
|
ИТР
|
численность основных рабочих 0,1+ организационный план
|
8
|
|
|
|
12
|
Служащие
|
численность основных рабочих0,1
|
1
|
|
|
|
2
|
МОП
|
Согласно организационному плану
|
7
|
|
|
|
7
|
Итого
|
|
26
|
|
|
|
25
|
Таблица - 14.13 Расчет годового фонда заработной платы
Категория персонала
|
Разряд
|
Численность
|
Часовая ставка или месячный оклад
|
Эффективный фонд рабочего времени
|
Начисленная заработная плата
|
Премии, 50%
|
Ночные, 40 % от тарифа
|
Праздничные = количество праздников *явочную численность*8
|
Фонд мастера, 3 %от тарифа
|
Бригадирство, 10 % от тарифа
|
Дополнительная з/п
|
Начисленная заработная плата
|
Районный коэ-т
|
Итого
|
Основные рабочие
|
5
|
7
|
18,5
|
1776
|
1149960
|
574980
|
13142,4
|
24864
|
6899,76
|
16428
|
14208
|
1800482,16
|
540144,648
|
2340626,808
|
Вспомо-гательные рабочие
|
6
|
2
|
16,5
|
1776
|
58608
|
29304
|
23443,2
|
2112
|
1758,24
|
2930,4
|
12672
|
130827,84
|
39248,352
|
170076, 192
|
ИТР
|
|
8
|
4500
|
1776
|
11653,54331
|
5826,771654
|
4661,417323
|
622,08
|
349,6062992
|
0
|
622,08
|
23735,49858
|
7120,649575
|
30856,14816
|
Служащие
|
|
1
|
4,9
|
1776
|
874,015748
|
437,007874
|
349,6062992
|
622,08
|
26,22047244
|
0
|
4471,2
|
6780,130394
|
2034,039118
|
8814,169512
|
Лаборанты
|
|
1
|
9,8
|
1776
|
1748,031496
|
874,015748
|
699,2125984
|
622,08
|
52,44094488
|
0
|
5034,96
|
9030,740787
|
2709,222236
|
11739,96302
|
МОП
|
|
7
|
1,64
|
1776
|
20393,70079
|
10196,85039
|
8157,480315
|
622,08
|
611,8110236
|
0
|
4976,64
|
44958,56252
|
13487,56876
|
58446,13128
|
ИТОГО
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2620559,412
|
. Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
Содержание вспомогательных рабочих
З вс. р =ФЗПгод вс. р+ Нсоц стр
З вс. р =1700076+44219,81=214296 р.
Амортизация = Аоб+А кип
Амортизация =669939,7+23464,98=693404,685р.
Текущий ремонт
Ст. р. = 0,06 (Соб+Скип)
Ст. р =0,06 (4011615+130361) =248518,6 р.
Стоимость вспомогательных материалов
Свс. м=0,05 (Соб+Скип)
Свс. м =0,05 (4011615+130361) = 207098,8 р.
Неучтенные расходы - 20 %
Смета затрат на содержание оборудования приведена в табл. 14.14
Таблица - 14.14 Расходы на содержание оборудования
Наименование статьи
|
Сумма, р.
|
1. Содержание вспомогательных рабочих
|
214296
|
2. Амортизация
|
693404,685
|
3. Вспомогательные материалы
|
207098,8
|
4. Текущий ремонт
|
248518,6
|
5. Неучтенные расходы
|
272663,617
|
ИТОГО
|
1635981,702
|
. Расчет цеховых расходов
Расчет приведен в табл. 14.15
Таблица - 14.15 Расчет цеховых расходов
Статьи затрат
|
Расчетная формула
|
Сумма, р.
|
Содержание цехового персонала
|
ФЗП год итр+ФЗП годлаб+Нзп итр+Нзп лаб
|
53671,1
|
Содержание зданий и сооружений, в т. ч.
|
|
|
Пар на отопление
|
1424dVЦ от/5401000 = 14 24 210 2592 200/5401000
|
135475
|
Э/э на освещение
|
N q N S Ц э/э=12 355 432 1,26/1000
|
2318,8032
|
Вода, в т. ч.
|
|
7446,48
|
На бытовые нужды
|
А1 N S Ц в/1000= 10 355 432 4,6/1000
|
7054,56
|
на санитарно-гигиенические нужды
|
А2 N Чппп Цв/1000=40 355 6 4,6/1000
|
391,92
|
Текущий ремонт
|
(Сзд+Ссоор+Схи) 0,06
|
199678,278
|
|
ТБ и охрана труда
|
0,15 ФЗП годосн. раб
|
351094
|
Прочие неучтенные расходы - 20 %
|
|
81207,22824
|
Итого
|
|
487243,4
|
. Расчет косвенных расходов
Общезаводские расходы
Собщз =С цех 0,04
Собщз =487243,40,04=19489,73478 р.
Внепроизводственные расходы
С внепр= (С общз+С цех) 0,02
С внепр = (19489+487243) 0,02=10134,66208р.
. Составление калькуляции себестоимости продукции
Для определения плановой себестоимости продукции необходимо составить калькуляцию себестоимости на единицу продукции и на годовой ее выпуск (табл. 14.16)
Таблица - 14.16 Калькуляция себестоимости 1 тонны продукции
№ п/п
|
Наименование статей расхода
|
Затраты, тыс. руб.
|
|
|
На 1 тонну
|
На годовой объем
|
1.
|
Сырье и основные материалы
|
9268150,643
|
370726025,7
|
2.
|
Вспомогательные материалы
|
932727345,1
|
37309093804
|
3.
|
Топливо на технологические цели
|
1853630,129
|
74145205,14
|
4.
|
Энергия всех видов (э/э, вода, пар, сжатый воздух и т.д.) на технологические цели
|
65198487,26
|
2607939490
|
5.
|
Заработная плата основных рабочих
|
58515,6702
|
2340626,808
|
6.
|
Единый социальный налог
|
15214,07425
|
608562,9701
|
7.
|
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)
|
40899,54255
|
1635981,702
|
7.1
|
Амортизация активной части основных фондов (АЧОФ)
|
17335,11713
|
693404,685
|
7.2
|
Затраты на ремонт АЧОФ
|
6212,965
|
248518,6
|
7.3
|
Заработная плата вспомогательных рабочих
|
4251,9048
|
170076, 192
|
7.4
|
Единый социальный налог
|
1105,495248
|
44219,80992
|
8.
|
Цеховые расходы
|
12181,085
|
487243,4
|
8.1
|
Амортизация пассивной части основных фондов (ПЧОФ) или арендная плата
|
2140,894708
|
85635,7883
|
8.2
|
Заработная плата ИТР, служащих, МОП
|
2452,911224
|
98116,44894
|
8.3
|
Единый социальный налог
|
637,7569181
|
25510,27673
|
8.4
|
Охрана труда и техника безопасности
|
8777,35
|
351094
|
8.5
|
Вода на бытовые и хозяйственные нужды
|
186,162
|
7446,48
|
8.6
|
Отопление помещений
|
3386,875
|
135475
|
8.6
|
Освещение помещений
|
57,97008
|
2318,8032
|
9.
|
Общезаводские (общепроизводственные)
|
487,2433695
|
19489,73478
|
|
расходы
|
|
|
10.
|
Коммерческие расходы
|
253,366552
|
10134,66208
|
Полная себестоимость, в т. ч.
|
1009168215
|
40366728584
|
Условно-переменные затраты
|
1009121343
|
40364853715
|
Условно-постоянные затраты
|
46871,71532
|
1874868,613
|
Цена 1 тн
|
1513752322
|
|
Цена 1 кг
|
1513752,322
|
|
Цена 1 г
|
1513,752322
|
|
|
Скачать 376.68 Kb.