диплом. Оценка эффективности проекта и расчёт экономических показателей

• Название: Оценка эффективности проекта и расчёт экономических показателей
• Анкор: диплом
• Дата: 03.08.2022
• Размер: 86.63 Kb.
• Имя файла: Ekonomikavkr.docx
• Тип: Документы; #639963

4. 
   Оценка эффективности проекта и расчёт экономических показателей
   

4.1 Расчет стоимости машино-часа эксплуатации ЭВМ

4.2 Формирование затрат на разработку и внедрение программного продукта

3. 
   Расчёт эксплуатационных текущих затрат по программному продукту
   

4.4 Экономическое обоснование разработки и внедрения проекта

4 Оценка экономической эффективности проекта и расчёт показателей
4.1 Расчет стоимости машино-часа эксплуатации ЭВМ
Стоимость машинного часа эксплуатации ЭВМ показывает среднюю величину затрат организации на один час работы ЭВМ. Она определяется по формуле (1)

[12, с. 87]:
, (1)

где С_М-Ч – стоимость машино – часа эксплуатации ЭВМ, р./ч.;

З – суммарные годовые затраты, связанные с содержанием и эксплуатацией ЭВМ, включая затраты на содержание сетевого оборудования, оргтехники , р.;

F_эф – годовой эффективный фонд времени работы одной ЭВМ, ч.;

k_г – коэффициент готовности;

n– количество ЭВМ, шт.

Суммарные затраты за год, связанные с содержанием и эксплуатацией ЭВМ, включают также затраты на содержание сетевого оборудования, сканеров, принтеров и другой оргтехники, образующей электронно – вычислительный комплекс, если она имеется в наличии, и рассчитываются по формуле (2)

[10, с. 128]:
З = З_М + З_ЗП + З_нач + З_АО + З_сод + З_проч (2)

где З_М – годовые затраты на материалы (магнитные носители, расходные материалы, бумага и т.д.), р.;

З_ЗП – годовая заработная плата персонала, непосредственно обслуживающего электронно – вычислительную технику, р.;

З_нач – начисления на заработную плату персонала, непосредственно обслуживающего технику, в социальные внебюджетные фонды, р.;

З_АО – амортизационные отчисления с оборудования, входящего в электронно-вычислительный комплекс, р.;

З_сод – годовые расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, р.;

З_проч – прочие накладные расходы, р.

Годовые затраты на материалы определяются по формуле (3) [12, с.64]:
З_М = С_Б ∙ k_М, (3)

где k_М – коэффициент материальных затрат;

С_Б – балансовая стоимость оборудования, р.

З_М = 197470 ∙ 0,015 = 2962р.

Балансовая стоимость оборудования, входящего в электронно-вычислительный комплекс, определяется по формуле (4) [12, с. 48]:
С_Б = , (4)

где Ц_i – цена i-го вида оборудования, р.;

К_i – количество i-го вида оборудования;

k_ТУН – дополнительные расходы, связанные с транспортировкой, установкой и первоначальной отладкой оборудования, р.

С_Б = 151900 + 151900 ∙ 0,3 = 197470 р.

Годовая заработная плата персонала, непосредственно обслуживающего вычислительную технику определяется по формуле (5) [10, с. 49]:
З_{ЗП =} , (5)

где О_j – оклад j – го персонала, непосредственно обслуживающего вычислительную технику (техника, системного администратора и т.д.);

k_Д – коэффициент дополнительной заработной платы;

k_у – коэффициент районный и за стаж работы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, 5;

n – количество ЭВМ в отделе, шт. (или 1, если расчет производится по одной ЭВМ);

Н_об – норма обслуживания вычислительной техники, шт.

З_ЗП = 13500 ∙ 12 ∙ (1 + 0,35) ∙ (1 + 0,5) / 15 = 21870 р.

Начисления на заработную плату во внебюджетные фонды рассчитываются по формуле (6) [10, с. 56]:
З_нач = З_ЗП ∙ k_ОВФ (6)

где k_ОВФ – коэффициент отчислений во внебюджетные фонды.

З_нач = 21870 ∙ 0,3 = 6561 р.

Сумма амортизационных отчислений определяются по формуле (7) [10, с. 24]:
З_АО = С_Б ∙ Н_АВТ, (7)

где Н_АВТ – норма амортизационных отчислений для компьютерной техники.

З _АО = 197470 ∙0,1 =19747 р.

Годовые расходы на содержание и эксплуатацию оборудования рассчитываются по формуле (9) [12, с.125]:
З_сод = З_рем + З_эл (9)

где З_рем – годовые затраты на ремонт и обслуживание техники, р.;

З_эл – годовые затраты на электроэнергию, р.

Годовые затраты на ремонт и обслуживание техники определяются по формуле (10) [12, с. 126]:
З_рем = С_Б ∙ k_рем, (10)

где k_рем – коэффициент затрат на текущий ремонт оборудования, 0,1.

З_рем = 197470 ∙ 0,1 = 19747 р.

Годовые затраты на электроэнергию определяется по формуле (11) [12, с. 127]:
З_эл = F_эф ∙ , (11)

где М_·ρ – мощность ρ – го оборудования, входящего в электронно – вычислительный комплекс, кВт;

F_эф – эффективный фонд рабочего времени, ч.

Ц_кВт/ч – цена 1 кВт/ч электроэнергии, р./ч.

З_эл = 1968 ∙ 0,6 ∙ 5,58 = 6589 р.

З_сод = 6589 + 16647 = 26336 р.

Годовая величина прочих накладных расходов рассчитывается по формуле (12) [10, с. 87]:
З_проч = С_Б ∙ k_проч (12)

где k_проч – коэффициент прочих накладных расходов.

З_проч = 197470 ∙ 0,15 = 29620 р.

Годовой эффективный фонд времени работы одной ЭВМ определяется по формуле (13) [10, с. 122]:
F_эф = (Д_раб ∙ t_раб – Д_пр ∙ t_пр), (13)

где Д_раб – количество рабочих дней в году, дни;

t_раб – продолжительность рабочего дня, ч.;

Д_пр – количество праздничных дней в году, дни;

t_пр – количество часов, на которое сокращается предпраздничный день, ч.

F_П = (247 ∙8 – 8 ∙ 1) = 1968 ч.

З = 2962 + 21870 + 6561 + 19747 + 26336 + 29620 = 107096 р.

С_М-Ч = = 57 р.

Таким образом, стоимость машинного часа эксплуатации ЭВМ составляет 57 рублей.
4.2 Формирование затрат на разработку и внедрение программного продукта
Затраты на разработку и внедрение информационных технологий являются для организации единовременными и формируют величину капиталовложений в данный проект.

Затраты на разработку программного продукта рассчитываются по следующей формуле (14) [10, с.124]:
, (14),

гдеЗ_ФОТР – общий фонд оплаты труда разработчиков ПП;

З_ОВФ – начисления на заработную плату разработчиков ПП во внебюджетные фонды;

З_ЭВМ – затраты, связанные с эксплуатацией техники;

З_СПП – затраты на специальные программные продукты, необходимые для разработки ПП;

З_ХОН – затраты на хозяйственно-операционные нужды (бумага, литература, носители информации и т.п.);

Р_Н – накладные расходы (Р_Н = 30 % от З_ФОТР).

При разработке программного продукта общее время разработки составило 3,5 месяца. Из них машинное время (непосредственная работа с вычислительной и оргтехникой) составляет 2,5 мес.

Фонд оплаты труда за время работы над программным продуктом определяется по формуле (15) [12, с.65]:
, (15)

где О_Рj – оклад j– го разработчика. В разработке участвовал 1 человек, его оклад составляет 14000 р.;

Т_РПРj – общее время работы над ПР в месяцах, ;

– коэффициент дополнительной зарплаты, ;

– коэффициент районный и за стаж работы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, .

З_ФОТР = 14000 ∙ 3,5 ∙ (1 + 0,35) ∙ (1 + 0,5) = 99225 р.

Сумма отчислений на социальные нужды составляет 30 % от заработной платы и равна:

О_сн = 105840 · 0,3 = 29676,5 р.

Перевод рабочего времени в часы осуществляется по формуле (16) [10, с. 46]:
, (16)

где Т_час – рабочее время, ч;

Т_мес – рабочее время, мес., (Т_мес = 2,5);

Ч_РД – число рабочих дней, (Ч_РД = 22);

Т_см – продолжительность рабочей смены, (Т_см = 8 ч);

К_см – количество рабочих смен, (К_см = 1).

ч.

Таким образом, время на разработку ПП с использованием ЭВМ составляет 440часов.

Затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ, определяются по формуле (17)

[12, с. 156]:
З_ЭВМ = Т_МРПР ∙ k_Г ∙ n ∙ C_М-Ч, (17)

где С_М-Ч – стоимость машино – часа эксплуатации оборудования, р./ч.;

n – количество условных единиц используемой техники;

k_Г – коэффициент использования техники;

Т_МРПР – машинное время на разработку проектного решения, ч.

З_ЭВМ = 440 ∙ 0,95 ∙ 1 ∙ 57 = 23826 р.

Таким образом, затраты, связанные с эксплуатацией техники составляют 23826 рублей.

Затраты на специальные программные продукты, необходимые для разработки ПП рассчитываются по формуле (18) [12, с.29]:

, (18)

где Ц_ρ – цена ρ – го специального программного продукта.

Перечень программных продуктов специального назначения приведен в таблице 1.
Перечень программных продуктов специального назначения

Таблица 1

Название ПП	Цена, в р.
1 Visual Basic 6	1000
Итого	1000

Таким образом, затраты на программные продукты специального назначения составляют 1000 рублей.

Расчёт затрат на хозяйственно–организационные нужды представлен в таблице 2.
Расчёт затрат на хозяйственно – организационные нужды

Таблица 1

Наименование	Цена за единицу в р.	Количество в шт.	Сумма в р.
Диск HDD Adata 1Tb EXT USB 3,0 HV 620	3850	1	4550
Флеш-карта	490	1	490
Бумага	2,5	110	275
Итого			5315

Таким образом, затраты на хозяйственно – организационные нужды составляют 5315 рублей.

Накладные расходы определяются по формуле (19) [12, с. 67]:
, (19)
= 99225 ∙ 0,3 = 29767,5 р.

Затраты на разработку программного продукта составят:

= 99225 + 29767,5 + 1000 + 5315 + 29767,5 = 165075 р.

Таким образом, затраты на разработку программного продукта равны 165075 рублей.

Затраты на внедрение программного продукта (К_ВПР) рассчитываются по формуле (20) [12, с. 184]:
К_ВПР = З_М + З_КТС ∙ (1+ k_ТУН) + З_ПО + З_ФОТВ + З_ОВД + З_ЭВМ + Р_ком + Р_Н, (20)

где З_М – затраты на приобретение материалов, р.;

З_КТС – затраты на приобретение комплекса технических средств, р.;

З_ПО – затраты на приобретение программного обеспечения (включают стоимость разработанного ПП, а также других существующих ПП, необходимых для функционирования системы), р.;

З_ФОТВ – затраты на оплату труда работников, занятых внедрением проекта, р.;

З_ОВФ – отчисления во внебюджетные фонды с заработной платы работников, занятых внедрением проекта, р.;

З_ЭВМ – затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ при внедрении проектного решения, р.;

Р_ком – командировочные расходы, р.;

Р_Н – накладные расходы, р.;

k_ТУН – коэффициент транспортирования, установки и наладки комплекса технических средств, определяется действующими нормативами организации, а также спецификой конкретного проекта.

Так как для внедрения программного продукта расходных материалов не требуется, то З_М =0. Дополнительного приобретения компьютеров или других КТС так же не требуется, следовательно, З_КТС =0.

Затраты на приобретение программного обеспечения в данном случае равны затратам на разработку и составляют З_ПО = 165075 р.

Внедрением занят один системный инженер с окладом 14500 р. Время внедрения – 0,5 месяцев. По формуле (15) рассчитываем затраты на оплату труда и отчисления во внебюджетные фонды.

З_ФОТВ = 14500 ∙0,5 ∙ (1 + 0,35) ∙ (1 + 0,5) = 14681,25 р.

З_ОВФ = 14681,25 ∙ 0,3 = 4404,375 р.

Затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ при внедрении проектного решения определяются по формуле (17).

З_ЭВМ = 0,5 ∙ 22 ∙8 ∙ 57 = 5016 р.

Командировочные расходы при внедрении программного продукта не планируются, следовательно, Р_ком= 0.

Так как коэффициент накладных расходовпо данным организации составляет k_НР =0,3, то Р_Н = 14681,25 ∙ 0,3 = 4404,375 р.

Суммарные затраты на внедрение составят:

З_ВПР = 0 + 0 + 165075 + 14681,25 + 4689 + 5016 + 0 + 4404,375 = 193865,625 р.

Таким образом, затраты на внедрение программного продукта составляют 193865,625 рублей.
4.3 Расчёт эксплуатационных текущих затрат по программному продукту
Важное значение при внедрении информационных технологий имеет изменение величины текущих эксплуатационных затрат при производстве продукции, услуг или работ. Поэтому необходимо рассчитать годовые эксплуатационные текущие затраты до и после внедрения ИТ.

Годовые затраты на обработку результатов до внедрения разработанного программного продукта рассчитываются по формуле (21), [10, с. 186]:
, (21)

где ЗП₁ – затраты на оплату труда сотрудника на выполнение функций до внедрения проектного решения,

ОТ_вн1 – отчисления во внебюджетные фонды;

З_ЭВМ1 – затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ;

М_з1 – годовые материальные затраты на сопровождение программного продукта составляют 1750 руб.;

НР₁ – накладные расходы.

Временные затраты работы сотрудника в месяцах рассчитываются по формуле (22) [10, с. 145]:
, (22)

где Т_1мес, Т_1час – время, затрачиваемое сотрудником на обработку результатов, в месяцах и часах соответственно (Т_1час = 708 часов);

– число рабочих дней в месяц;

Ч _рч – число рабочих часов в день.

мес.

Затраты на оплату труда сотрудника рассчитываются по формуле (15).

ЗП₁ = 13500 ∙ 4 ∙ (1 + 0,35) ∙ (1 + 0,5) = 109350 р.

Тогда отчисления на социальные нужды составят:

ОТ_вн1 = 109350 ∙ 0,3 = 32805 р.

Затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ определяются по формуле (17).

З_ЭВМ1 = 708 ∙ 57 = 40356 р.

Накладные расходы определяются по формуле (19).

Р_Н1 = 109350 ∙ 0,3 = 32805 р.

Подставив соответствующие значения в формулу, получим:

С₁ = 109350 + 32805 + 40356 + 1750 + 32805 = 217066 р.

Годовые затраты на эксплуатацию системы после внедрения программного продукта рассчитываются аналогично по формуле (23)

[10, с. 186]:
, (23)

где ЗП₂ – затраты на оплату труда сотрудника после внедрения;

ОТ_вн2 – отчисления во внебюджетные фонды;

З_ЭВМ2 – затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ после внедрения;

М_з2 – материальные затраты, годовые материальные затраты на сопровождение программного продукта составляют 2500 руб.;

НР₂ – накладные расходы.

Временные затраты работы сотрудника в месяцах рассчитываются по формуле (24) [10, с. 45]:
, (24)

где Т_2мес, Т_2час – время, затрачиваемое сотрудником на обработку результатов, в месяцах и часах соответственно (Т_2час = 177 часов);

Ч _рд – число рабочих дней в месяц;

Ч _рч– число рабочих часов в день.

мес.

Тогда затраты на оплату труда сотрудника определяются по формуле (15) .

ЗП₂ = 13500 ∙ 1 ∙ (1 + 0,35) ∙ (1 + 0,5) = 27337,5 р.

ОТ_вн2 = 27337,5 ∙ 0,3 = 8201,25 р.

З_ЭВМ2 = 177 ∙ 57 = 10089 р.

Р_Н2 = 27337,5 ∙ 0,3 = 8201,25 р.

Подставив соответствующие значения в формулу, получим:

С₂ = 27337,5 + 8201,25 + 10089 + 2500 + 8201,25 = 56329 р.

Таким образом, текущие затраты на содержание системы до внедрения разработанного программного продукта составляют 217066 рублей, после внедрения 56329 рубля.

3. 
   Экономическое обоснование разработки и внедрения проекта
   

Экономическое обоснование производится для анализа технической и экономической целесообразности проекта. Степень достижения общих и отдельных результатов от оптимального использования всех ресурсов предприятия (материальных, трудовых, финансовых, информационных) характеризуется с помощью определения экономической эффективности предприятия.

Для разрабатываемого проекта расчет экономической эффективности производится исходя из следующих условий:

• 
  годовые текущие затраты до внедрения автоматизированной системы, С₁ =217066 рублей;
  
• 
  годовые текущие затраты после внедрения системы, С₂ = 56329 рублей;
  
• 
  горизонт расчета принимается исходя из срока использования разработки, Т = Т_н = 3 годам;
  
• 
  шаг расчета равен одному году, t= 1 году;
  
• 
  капитальные вложения равны затратам на создание системы, К = 193865,625 рубля;
  
• 
  норма дисконта равна норме дохода на капитал, Е = 12 %.
  

Ожидаемая условно-годовая экономия от внедрения системы рассчитывается по формуле (25) [12, с. 165]:
, (25)

где Э_уг – величина экономии, р.;

С₁ – годовые текущие затраты до внедрения автоматизированной системы, р.;

С₂ – годовые текущие затраты после внедрения системы, р.;

∑Э_i – ожидаемый дополнительный эффект от различных факторов, р.

Так как основным фактором, по которому производится расчет экономической эффективности от внедрения программного продукта, является уменьшение времени обработки результатов тестирования и дополнительный эффект не учитывается, то ∑Э_i = 0.

Подставив вычисленные выше значения в формулу, получим:

Э_уг = 217066 – 56329 = 160737 р.

Таким образом, ожидаемая условно – годовая экономия от внедрения проекта составляет 160737 рублей.

Величина ожидаемого годового экономического эффекта от внедрения ИС рассчитывается по формуле (26) [12, с. 166]:
, (26)

где Э_г – ожидаемый годовой экономический эффект, р.;

Э_уг – ожидаемая условно–годовая экономия, р.;

К – капитальные вложения (равны затратам на создание ИС), р.;

Е_н – нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений, 0,33.

Подставив вычисленные выше значения в формулу, получим:

Э_г =160737– 217066 ∙ 0,33 = 89105 р.

Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений определяется по формуле (27) [12, с. 167]:
, (27)

где Е_р – расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений;

Э_уг – ожидаемая условно–годовая экономия, р.;

К – капитальные вложения на создание системы, р.

Подставив вычисленные выше значения в формулу, получим:

Е_р = = 0,74

Расчетный срок окупаемости капитальных вложений определяется по формуле (28) [12, с. 168]:
, (28)

где Е_р – коэффициент экономической эффективности капитальных вложений.

Подставив вычисленные выше значения в формулу, получим:

лет

Таким образом, срок окупаемости без дисконтирования составляет 1 год 4 месяца.

Показатели экономической целесообразности разработки и внедрения программного продукта представлены в таблице 3.
Показатели экономической целесообразности разработки и внедрения программного продукта

Таблица 3

Наименование показателей	Значения
1 Годовые текущие затраты до внедрения автоматизированной системы, р.	217066
2 Годовые текущие затраты после внедрения автоматизированной системы, р.	56329

Продолжение таблицы 3

3 Капитальные вложения, р.	193865,625
4 Условная годовая экономия, р.	160737
5 Годовой экономический эффект, р.	89105
6 Коэффициент экономической эффективности капитальных вложений	0,74
7 Срок окупаемости проекта, лет	1,35
8 Нормативный срок окупаемости, лет	3

Таким образом, ожидаемая условно – годовая экономия от внедрения проекта составляет 160737 рублей, ожидаемый годовой экономический эффект от внедрения 89105 рублей, коэффициент экономической эффективности капитальных вложений 0,74 и срок окупаемости 1 год 4 месяца против нормативных 3 лет.

Произведенные расчеты свидетельствуют, что внедрение, разработанного в ВКР программного продукта, позволит сократить временные затраты на обработку результатов, что приведет к сокращению годовых текущих затрат на 160737 рублей.

Опираясь на оценку экономической эффективности можно сделать вывод о том, что разработка и внедрение предлагаемого программного продукта являются экономически обоснованными и целесообразными.