Экономика 36 вариант. Оценка экономической эффективности создания цеха производства графитированных электродов

• Название: Оценка экономической эффективности создания цеха производства графитированных электродов
• Дата: 12.04.2021
• Размер: 123.92 Kb.
• Имя файла: Экономика 36 вариант.docx
• Тип: Курсовая; #193719
• страница: 8 из 8

Из данных таблицы видно, что для организации производственного процесса необходимо наличие служащих в количестве 11 человек. Таким образом, общая списочная численность рабочих и служащих 90 чел


4 Расчет производительности труда
Производительность труда считают универсальным критерием, который характеризует эффективность использования труда на предприятии. Рассчитать производительность труда можно, используя формулу:
ПТ = ОВП / ЧПП, (7)

где:

ПТ – производительность труда;

ОВП – объем выпущенной продукции за отчетный период или за другую единицу времени (день, рабочая смена, неделя, месяц и т.п.);

ЧПП – среднесписочная численность производственного персонала.

Проектируемый годовой выпуск – 150 т

Производительность труда основных рабочих, т./чел:

250 т/чел

Производительность труда всех рабочих, т./чел:

177,21т/чел

Общая списочная численность работников – 79 чел.

Производительность труда всех работающих составит т/чел:

155,5 т/чел

По итогам расчета, мы видим, что производительность труда основных рабочих составит 250 т/чел., производительность труда всех рабочих составит 177,21 т/чел., производительность труда всех работающих составит 155,5 т/чел.

5 Расчет фонда заработной платы персонала

Расчет заработной платы зависит от формы и системы оплаты труда. Определение фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих, причем из числа вспомогательных рабочих следует выделить дежурный и ремонтный персонал [2, c. 200].

Рассчитывая годовой фонд оплаты труда необходимо обязательно учитывать доплаты за условия труда, за переработки, за работу в вечернее и ночное время и т.д.

5.1 Расчет фонда оплаты труда рабочих проектируемого производства

В данном разделе производиться расчет затрат на оплату труда отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих (см. таблицу 9). За счет вредных условий труда к тарифному заработку производиться надбавка в размере 12%.

Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле:

З_{веч.ночь.} = З_т+З_ут) К_{веч (ноч)} (8)

где:

1/3 –коэффициент, учитывающий число вечерних (или ночных) смен в сутки

З_ут – сумма доплат за условия труда, руб.;

З_т – тарифный заработок;

К_веч – коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы (К_веч.= 0,2; К_ноч = 0,4).

Таблица 9 - Расчет фонда оплаты труда рабочих проектируемого цеха производства графитированных электродов

Наименование профессий	Тарифный разряд	Форма и система оплаты труда	Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб.	Доплаты за условия труда, руб.	Доплаты за работу в вечернее и ночное время, руб.	Доплаты за переработку месячной нормы времени, руб.	Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.	Явочная численность рабочих в сутки, чел.	Доплаты за работу в праздничные дни, руб.	Списочная численность рабочих, чел.	Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, тыс.руб.	Премии			Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.		Среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб.
												%	руб.
1	2	3	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14		15
1. Основные производственные рабочие:
Загрузчик – разгрузчик печей	4	Повременно-премиальная	16000	-	2133,3	-	18133,3	20	200000	28	6292,8	15	943920,0	7236,7		258454,3
Шихтовщик	3		15000	-	2000,0	-	17000,0	20	187500	28	5899,5	15	884925,0	6784,4		242300,9
Итого по основным рабочим:		-	31000	-	4133,3	-	35133,3	40	387500	56	12192,3	-	1828845,0	14021,1		250377,6
2. Вспомогательные рабочие:
Слесарь – ремонтник	5	Повременно-премиальная	18000	-	2400,0	-	20400,0	4	45000,00	6	1513,8	15	227070,0	1740,9		290145,0
Огнеупорщик на горячем ремонте	5		18000	-	2400,0	-	20400,0	1	11250,00	2	500,9	15	75127,5	576,0		287988,8
Электрогазосварщик	5		18000	-	2400,0	-	20400,0	1	11250,00	3	745,7	15	111847,5	857,5		285832,5
Электромонтер по ремонту электрооборудования	5		18000	-	2400,0	-	20400,0	1	11250,00	2	500,9	15	75127,5	576,0		287988,8
Электромонтер по обслуживанию электрооборудования	5		18000	-	2400,0	-	20400,0	4	57857,14	5	1281,9	15	192278,6	1474,1		294827,1
Станочник по обслуживанию продукции	3		14000	-	1866,7	-	15866,7	1	11250,00	3	582,5	15	87367,5	669,8		223272,5
Крановщик	4		16000	-	2133,3	-	18133,3	1	12857,14	2	448,1	15	67208,6	515,3		257632,9
Итого по вспомогательным рабочим:		-	120000	0	16000,0	0,0	136000,0	13	160714,2857	23	5573,5	-	836027,1	6409,5		278675,7
Всего:		-	151000	0	20133,3	0,0	171133,3	53	548214,2857	79	17765,8	-	2664872,1	20430,7		258616,3

Из таблицы 9 видно, что затраты на содержание всех рабочих составят 20430,7 тыс. руб., при среднегодовой заработной плате в 258,6 тыс. руб., затраты на основных рабочих в год составят 14021,1 тыс. руб., при среднегодовой заработной плате в 250,4 тыс. руб., а затраты на содержание вспомогательных рабочих составят 6409,5 тыс. руб. при среднегодовой заработной плате в 278,7 тыс. руб.

5.2 Расчет фонда оплаты труда служащих проектируемого производства

Расчет фонда оплаты труда служащих проектируемого производства представим в таблице10.

Таблица 10 - Расчет фонда оплаты труда служащих проектируемого цеха производства графитированных электродов

Наименование	Выполняемые функции	Месячный должностной оклад, руб.	Доплата за вредность (12%), руб.	Штатная численность, чел.	Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.	Доплата за работу в праздничные дни, тыс.руб.	Премии из фонда заработной платы тыс. руб.	Полный годовой фонд заработной платы тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Начальник цеха	-	30000	0	1	360	0	108,0	468,0
Зам нач. по технологии	-	25000	0	1	300	0	90,0	390,0
механик	-	23000	0	1	276	0	82,8	358,8
Начальник смены	-	25000	0	2	600	31,25	180,0	811,3
Сменный мастер	-	23000	0	5	1380	71,88	414,0	1865,9
Экономист	-	20000	0	1	240	0	72,0	312,0
Итого:	-	146000	0	11	3156	103,125	946,80	4205,9

Согласно данным таблицы 10 затраты на содержание служащих составят 4205,9 тыс. руб.

5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

Рассчитанные показатели численности и объема фонда заработной платы персонала проектируемого проекта сведем в таблицу 11.

Таблица 11 - Сводные показатели по труду и заработной плате

Категория работников	Списочная численность		Производительность труда, т/чел.	Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	Среднегодовая заработная плата, руб
	Чел	%
1	2	3	4	5	6
1. Рабочие - всего, в том числе:	79	87,8	177,22	20430,7	258616,28
основные	56	62,2	250,00	14021,1	250377,59
вспомогательные	23	25,6	-	6409,5	278675,71
2. Служащие	11	12,2	-	4205,9	382356,82
Итого численность персонала:	90	100	888,89	24636,6	273740,13

Таким образом, подводя итог из таблицы 11 мы видим, общее количество сотрудников, необходимое для организации производственного процесса, составляет 90 человека, из них основных работников требуется 56 человек или 62,2 % от общего числа сотрудников, вспомогательных 23 человека или 25,6 % от общего числа сотрудников и 11 человек служащих или 12,2 % от общего числа сотрудников.

Затраты на содержание рабочих составят 20430,7 тыс. руб., при среднегодовой заработной плате в 258,61 тыс. руб., при этом затраты на основных рабочих в год составят 14021,1 тыс. руб., при среднегодовой заработной плате в 250,37 тыс. руб., затраты на содержание вспомогательных рабочих составят 6409,5 тыс. руб. при среднегодовой заработной плате в 278,67 тыс. руб., а затраты на содержание служащих 4205,9 тыс. руб., при среднегодовой заработной плате в 382,35 тыс. руб.

Производительность труда, составит для всех трудящихся 889,89 т/чел, в том числе для рабочих 177,22 т/чел печатных плат и для основных сотрудников 250,00 т/чел печатных плат.

6 Расчет проектной себестоимости продукции

Для определения проектной себестоимости по каждой статье последовательно определим затраты на годовой выпуск графитированных электродов и на его калькуляционную единицу. Для расчета себестоимости продукции составим проектную калькуляцию в таблице 12.

Проектируемый годовой выпуск – 14 000 т

Калькуляционная единица – 1 т.

Таблица 12 - Проектная калькуляция себестоимости проектируемого цеха производства графитированных электродов

Наименование статей затрат	ед. измерения		Планово-заготовительная цена		затраты на годовой выпуск продукции						затраты на калькуляционную ед.
					количество			сумма, тыс. руб.				количество			сумма, руб.
1	2		3		4			5				6			7
Сырьё и материалы:
Нефтяной кокс		т		29800		16678,2			497010,36				1,1913			35500,74
Каменноугольный пек		т		13500		3419,5			46163,25				0,24425			3297,375
Итого		х		х		20097,70			543173,61				1,44			38798
Вспомогательные материалы:
Топливо и энергия на технологические цели:
Вода техническая		м3		33			84000,00			2772		6		198,00
Электроэнергия		кВт		3,000			4307823,52			12923,471		307,702		923,105
Итого:		х		х			4411921,2			558869,1		315,14		39919,22
З/п основных производственных рабочих		руб.		-			14021145,0					1001,510
Отчисления на соц. нужды		руб.		-			4206343,50					300,453
Общепроизводственные расходы		руб.		-			351722396,04					25123,028
Итого цеховая себестоимость в том числе:		руб.		-			928818965,10					66344,212

Продолжение таблицы 12

1	2	3	4		5
Расходы на передел	-	-		381439011,60		27245,644
Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел)	руб.			87730972,67		6266,498
Итого себестоимость производства	руб.			1016549937,76		72610,710
Коммерческие расходы (8%)	руб.			81323995,02		5808,857
Полная себест. продукции	руб.			1097873932,78		78419,567
Оптовая цена предприятия	руб.			1317448719,34		94103,480

Расчет годового расхода электроэнергии представлен в таблице13.

Таблица 13 - Расчет годового расхода электроэнергии, по проекту создания цеха производства графитированных электродов

Наименование силового и технологического электрооборудования	Номинальная паспортная мощность ед. эл. обор., кВт	Количество ед. эл. обор., шт.	Номинальная мощность всего установленного эл. бор.	Коэффициент спроса	Коэф. увелич. заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность эл. обор. кВт.	Эф. Годовой фонд времени работы эл. обор. В году, час	Годовой расход эл. энергии, кВт
Трансформатор печной	169	4	676	0,7	1,1	520,52	8276	4307823,52
Итого:	169	4	676	-	-	520,52	-	4307823,52

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета в таблице 14.

Таблица 14 - Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные	Сумма, тыс. руб.
1	2	3
1.Содержание цехового персонала:
- основная и доп. заработная плата служащих	из табл.10	4205,93

Продолжение таблицы 14

1	2	3
- основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих	из табл. 9	6409,54
Итого		10615,47
2.Отчисления на социальные нужды	30% от суммы зарплаты по ст.1	3184,64
3. Содержание зданий и сооружений	3% от сметной стоимости зданий	62115,96
4. Содержание оборудования	2,5% от сметной стоимости оборудования.	7667,90
5. Текущий ремонт зданий и сооружений	4% от сметной стоимости зданий	82821,29
6. Текущий ремонт оборудования	13% от сметной стоимости оборудования.	39873,08
7.Амортизация зданий и сооружений	из табл. 5	37269,58
8. Амортизация оборудования	из табл. 5	46888,74
9. Расходы по охране труда	17,99% ФЗП всего персонала	4434,59
Итого		284255,77
10. Прочие общепроизводственные расходы	20% от суммы расходов по предыдущим статьям	56851,15
Всего		351722,40

7 Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого объекта

Расчет показателей эффективности проекта по производству:

1. 
   Годовой выпуск продукции в оптовых ценах:
   

А = Q*Ц (9)

А = 14 000* 94103,48 = 1317448719,34 руб = 1317448, 71 тыс. руб

2. Нормируемые оборотные средства (Он):

О_н = 2377,24 * 0,3/0,7 = 1018,82 млн.руб (10)

3. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.:

П = ΣQЦ – ΣQС (11)

П = (94103,480 – 78419,567)*14000 = 219574786,557 руб = 219,57 млн. руб

4. Чистая прибыль (годовая) (Пч):

П_ч = П × (1-Нп/100) (12)

П_ч = 219,7 × (1-0,2) = 175,66 млн. руб

5. Рассчитаем показатели рентабельности:

а) Рентабельность основных производственных фондов:

расчет с использованием прибыли от реализации (Рф):

Р_ф = П / (Ф_ос + О_н) х 100 (13)

Р_{ф =} (219,7 / (2377,24 + 1018,82)) х 100 = 6%

Расчет с использованием чистой продукции (Рп):

Р_ф = П_ч / (Ф_ос + О_н) х 100 (14)

Р_{ф =} (175,66 / (2377,24 + 1018,82)) х 100 =5%

б) Рентабельность 1 т продукции (Рп):

(15)

Р_п = (1317448719,34 - 1097873932,78 / 1097873932,78)) х 100 = 20%

6. Срок окупаемости капиталовложений по прибыли от реализации (Т_ок):

Т_ок = (16)

Т_ок = (2377,24 + 1018,82) / 175,66 = 19,3 года

7. Фондоотдача основных фондов (Ф_о):

Ф_о = (17)

Ф_о = 1317,44 /2377,24 = 0,55

Q_min =  (18)

Q_min = 

При графическом определении точки безубыточности на горизонтальной оси графика отложим планируемый объем выпуска в тоннах (в нашем случае, при Q_max = 14000т шаг будет составлять 1000 т.). На вертикальной оси отложим годовой объем производства продукции в рублях [3, c. 251].



Рисунок 2 - Определение точки безубыточности

По данным рисунка 2 можно сделать вывод, что достижение точки безубыточности в проекте возможно при производстве около 9847,85 т продукции.

Таким образом, производство будет прибыльным и рентабельным, за год будет получена чистая прибыль в 219,57 млн. руб. Рентабельность производства составит 6%, а продукции – 5%. Капитальные вложения в создание предприятия окупятся за 19,3 года.

Таблица 15 – Сводная таблица основных технико-экономических показателей по проекту

№	Наименование показателей	Значение показателей
1	2	3
1.	Годовой объем производства и продаж:
	а) в натуральном выражении, м2	150
	б) в оптовых ценах, млн. руб.	1317,45
	в) по себестоимости, млн. руб.	1097873,93
2.	Эффективный фонд времени работы оборудования, ч/год	8276
3.	Капитальные вложения, млн. руб. – всего	2377,2
	в т. ч.:
	- здания и сооружения	2070,53
	- оборудование	306,72
4.	Нормируемые оборотные средства, тыс. руб.	1018820,62
5.	Удельные капиталовложения руб/м2	169803,4
6.	Численность работников, чел. – всего	90
	в т. ч.:
	а) рабочих	79
	из них - основных	56
	б) служащих	11
7.	Производительность труда:
	а) производительность на 1-го работающего, м2/год	177,22
	б) производительность на 1-го рабочего, м2/год	250,00
8.	Средняя годовая заработная плата:
	а) 1-го работающего, тыс. руб.	273,74
	б) 1-го основного рабочего, тыс. руб.	250,38

Продолжение таблицы 15

1	2	3
9.	Полная себестоимость единицы продукции, руб.	78419,57
10	Оптовая цена единицы продукции, руб.	94103,48
11.	Прибыль (годовая) от реализации , млн. руб	219,57
12.	Чистая прибыль, млн. руб.	175,66
13.	Рентабельность:
	а) производственных фондов, %	5
	б) продукции, %	20
14.	Срок окупаемости инвестиций, годы	19,33
15	Фондоотдача, руб./руб.	0,55

Выводы по проекту

На основании проведенных исследований для создания цеха производства графитированных электродов с годовым выпуском в 14000 т потребуется капитальных вложений в объеме 2377,2 млн.руб., при этом в здания и сооружения будет вложено 2070,53 млн.руб., в оборудование 306,72 млн.руб.

Стоимость основных средств будет погашаться путем начисления амортизации общая сумма которых составит 169,8 млн.руб.

Для реализации проекта, потребуется 90 сотрудников, из них основных работников требуется 56 человек, вспомогательных 23 человек и 11 человек служащих. Общая производительность труда, составит 889,89 т/чел.

Предприятие при капитальных вложениях в 2377,2 млн. руб. и годовом выпуске по оптовым ценам в 1317,45 млн. руб. имеет возможность окупиться за 19,3 года.

Подводя итог, мы видим, что организация данного производства является целесообразной и рентабельной. Рентабельность производства составит 20%, продукции – 5%. Чистая прибыль проектируемого производства может составить 175,66 млн. руб., что говорит о перспективности проекта. Точка безубыточности составляет 9847,85 т .


Список использованной литературы

1. 
   Вахрин, П.И. Нешитой А.С. Инвестиции: Учебник/ П.И Вахрин., А.С Нешитой. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2012. – 380 с.
   
2. 
   Дудырева, О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. - СПб.: [б. и.], 2009. - 103 с.
   
3. 
   Дудырева, О. А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетин га, Каф. экономики и орг. пр-ва. - Изд., перераб. и доп. - СПб. : [б. и.], 2011. - 103 с.
   
4. 
   Кочеров, Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. указания по разработке курсового проекта/ Н.П. Кочеров. – СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2009. – 45 с.
   
5. 
   Яковлев Г.А. Организация предпринимательской деятельности: учебное пособие/ Г.А. Яковлев. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 312 с.
   
6. 
   Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521600 "Экономика" / В. К. Скляренко, В. М. Прудников, Н. Б. Акуленко, А. И. Кучеренко; под ред. В. К. Скляренко, В. М. Прудникова. - М. : ИНФРА-М, 2010. - 255 с.
   
7. 
   Сухоруков А.В. Стратегическое планирование инновационного развития промышленного предприятия / А.В Сухоруков // Российское предпринимательство. – 2014. – № 8 (254). – С. 64-70.
   

5