плагиат(10_(1)[1] 2. Оглавление введение глава Теоретикометодологические основы управления кредитными рисками коммерческого банка
 Скачать 200.9 Kb.
|
|
В следующей таблице представлена балансовая стоимость просроченных активов: Таб.14Качествокредитногопортфеля (тыс.сомов)
До 1 января 2016 года просроченная задолженность по кредитам, включая основной долг и начисленные проценты, составляла 52 920 тыс. сом, что равно 0,53% от общего кредитного портфеля. Сравнимые показатели на начало отчетного года были 11 506 тыс. сом и 0,15%. Это означает, что просроченная задолженность по кредитам увеличилась к концу года на 41 414 тыс. сом, или на 15 165 тыс. сом в процентном соотношении по отношению к начальному показателю (0,15%). (тыс. сомов) Рис.9Просроченныекредитыбанка Ниже приведены сведения по реструктуризированным и пролонгированным кредитам: Таб.14Реструктуризированныеипролонгированныекредиты (тыс.сом)
(тыс.сомов) Рис.10Реструктуризированныекредиты В 2022 году было проведено реструктурирование 255 кредитов на общую сумму 144 172 тыс. сом, что составляет 1,43% от всего кредитного портфеля банка. В прошлом году, в 2020 году, было реструктурировано 137 кредитов на общую сумму 26 054 тыс. сом, что составляет 0,34% от всего кредитного портфеля банка. (тыс. сомов) Рис.11Пролонгированныекредиты В 2015 году было продлено 17 кредитов на общую сумму 3 240 тыс. сомов, а в 2014 году было продлено 12 кредитов на общую сумму 3 184 тыс. сомов. Таб.15Составляющиекачествадействующегокредитногопортфеля
Рис.12Уровеньвозвратностикредитов В 2022 году банк вернул 98,64% кредитов, а в 2020 году - 99,3%. За оба года банк выполнил установленный Национальным банком Кыргызской Республики норматив, который требует возвратности не менее 93% от выданных кредитов. Рис.13Коэффициентобщегокредитногориска В 2022 году коэффициент общего кредитного риска составил 2,0%, а в 2020 году тот же показатель составил 0,5%. Рис.14Коэффициенткредитногорискапопроблемнымкредитам За 2022 год коэффициент кредитного риска по проблемным кредитам составил 1,8% от общей суммы выданных кредитов, что превышает показатель за 2020 год в 0,2% от общей суммы выданных кредитов. Несмотря на это, банк соответствовал нормативу НБКР, который ограничивает коэффициент кредитного риска проблемных кредитов до 3% за 2015 и 2014 годы. Банк успешно справился с выполнением нормативных требований по уровню кредитного риска по проблемным кредитам как за 2022 год, так и за 2020 год. Это свидетельствует о высокой эффективности работы банка в области управления кредитными рисками, что позволяет считать его стабильным и входящим в число ведущих банков нашей страны. Рис.15СоотношениеРППУкобщемукредитномупортфелю Соотношение РППУ к общему кредитному портфелю в 2022 году составил 3,8%, в 2020 году он составил 3,6%. Методология аудита управления кредитными рисками в ЗАО «KICB Банк» KICB банк для эффективного управления кредитными рисками привлекает аудиторские услуги. Процесс аудита и корректировки управления кредитными рисками представляет собой организационно интегрированную систему действий, которые осуществляют подразделения банка, участвующие в мониторинге кредитных рисков. Эти подразделения используют специализированные методы и приемы для ограничения, аудита и корректировки принимаемых рисков в пределах полномочий. На текущем этапе управления рисками проводится анализ и сравнение открытых рисковых позиций с нормативно заданным состоянием. Если существует несоответствие, управление осуществляет корректирующее воздействие. Таким образом, аудит и корректировка управления кредитными рисками являются формализованным процессом, который регулирует открытые рисковые кредитные позиции банка, обеспечивая их соответствие целям, планам и нормативным показателям. Эта система имеет несколько функций, включающих в себя разработку организационных принципов, стратегий, политик, методик, процедур и регламентов; отслеживание рисковых позиций банка; планирование мероприятий по хеджированию рисков; расчет и утверждение лимитов; оперативную корректировку управления рисками, включая конкретные процедуры для своевременной ликвидации "сбоев" в секторе кредитных рисков; учет, подготовку и анализ финансовой отчетности банка, а также последующий контроль исполнения соответствующими подразделениями банка всех установленных процедур в сфере управления кредитными рисками. Для аудита и корректировки управления кредитными рисками используются два основных подхода: аудит и корректировка параметров отдельной рисковой кредитной позиции и комплексный ежедневный аудит качества кредитного портфеля. Отдельная рисковая кредитная позиция проходит анализ и контроль поведенческих характеристик с момента ее открытия до выполнения всех условий кредитного договора. В этом случае производится анализ всех отношений между банком и заемщиком, а также оценивается вероятность неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору. Качество кредитного портфеля проверяется через систему объемно-позиционных лимитов, которые устанавливаются как на совокупный кредитный портфель, так и на отдельные подпортфели однородных кредитных продуктов в разрезе классов (или групп) рисков. Также проводится предварительное накопление фондов и резервов для возможного покрытия потерь по ссудам и диверсификации кредитных продуктов для снижения общего портфельного риска. В системе аудита и корректирования кредитных рисков банки должны развивать два направления: административный и исполнительный аудит. Административный аудит относится к банковской деятельности, которая направлена на получение информации об эффективности функционирования и текущем состоянии управляющей системы банка. С другой стороны, исполнительный аудит кредитных рисков означает реализацию конкретных действий, благоприятных для банка, в сфере управления кредитными рисками, и оценку текущего состояния и эффективности управляемой системы банка. Итак, общий смысл административного и исполнительного аудита заключается в своевременном получении информации о поведенческих характеристиках рисковых позиций. Важно, чтобы все системы банковского контроля могли бы быстро выявлять любые отклонения от заданных банком значений и принимать меры для корректировки движения кредитных рисков. Аудит и корректировка кредитных рисков основывается на новой информации, поступающей от риск-менеджеров. Аудит может включать в себя выявление новых обстоятельств, изменяющих уровень кредитного риска, наблюдение за работой систем обеспечения безопасности и т.д. Основные принципы аудита управления кредитными рисками включают четыре составляющие, которые позволяют руководству банка определить, что, когда и где контролировать, а также кто должен осуществлять контроль. Принцип ключевых элементов аудита заключается в том, что руководство банка выбирает небольшое число главных элементов (критериев, показателей) и уделяет им основное внимание в процессе аудита управления кредитными рисками. Принцип места аудита управления кредитными рисками предполагает, что руководство банка определяет конкретные структурные подразделения, в которых осуществляются действия, имеющие важное значение для эффективного управления кредитными рисками. Обычно аудит проводится на высшем уровне руководства, но он становится более эффективным, если проводится непосредственно в местах выполнения конкретных операций по кредитованию. Принцип соблюдения сроков аудита позволяет использовать полученную в контрольной деятельности информацию более эффективно и быстро реагировать на изменения. Принцип самоконтроля дает возможность сотрудникам банка самостоятельно оценивать результаты своей деятельности и своевременно вносить необходимые коррективы. Для эффективности процесса аудита управления рисками все основные подразделения банка должны участвовать в процессе. Для этого необходимо разработать и утвердить принципы распределения функций, которые бы исключали дублирование и конфликты интересов, и позволяли бы оптимизировать процесс управления и ограничения рисков, выбирать наиболее приемлемые уровни риска и корректировать политику в соответствии с экономической ситуацией. Отдел по управлению риском производит полную оценку кредитного портфеля, учитывая как индивидуальные оценки клиентов, так и рыночные риски и концентрации кредит Глава 3. Совершенствование процесса управления кредитным риском в деятельности коммерческих банков в Кыргызской Республике | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||