плагиат(10_(1)[1] 2. Оглавление введение глава Теоретикометодологические основы управления кредитными рисками коммерческого банка
 Скачать 200.9 Kb.
|
|
Проблемы связанные с кредитными рисками Отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и неправильное управление рисками являются основными проблемами управления кредитными рисками в Кыргызстане. В условиях неполной информации, принятие неправильных управленческих решений усугубляет ситуацию. Кредитный риск в кыргызских банках остается высоким. Управление банковскими операциями фактически является управлением рисками, связанными с банковским портфелем и набором активов, обеспечивающих банку прибыль. Принцип диверсификации активов является основой управления какими-либо финансовыми активами банка, позволяя расширить спектр банковских доходов и обеспечить стабильность финансово-кредитного института в условиях конъюнктурных изменений. Неверная оценка рисков или недостаточные меры по управлению рисками могут иметь серьезные последствия. В практике западных банков есть множество примеров, иллюстрирующих негативные последствия неверного управления рисками. В 1989 году Midland Bank из Великобритании потерял 116 миллионов фунтов стерлингов в результате неправильного прогноза в отношении уровня процентной ставки по кредитам. В феврале 1990 года крупный американский банк Drexel Burnham Lambert обанкротился после неудачной попытки найти финансовую поддержку. Этот банк доминировал на рынке "сомнительных облигаций" небольших и малоизвестных фирм, капиталовложения в акции которых были связаны с большим риском, но с повышенным дивидендом. Крах рынка, связанный с финансовыми злоупотреблениями, привел к банкротству самого банка и под угрозу оказалось существование целого ряда сберегательных банков, которые поместили свои сбережения в эти акции под гарантии DBL. На данный момент в нашей стране нет оживления в кредитовании, процентные ставки на кредиты остаются на очень высоком уровне. Стоит отметить, что по сравнению с другими странами СНГ, в нашей стране не только самые высокие процентные ставки по кредитам, но и один из самых высоких показателей спреда. Таб.17Средниепроцентныеставкипо странамСНГповыданным кредитамивновьпринятымсрочнымдепозитамвнациональнойвалютеза2021 г.(в%-х).
Рис.16 Процентные ставки по выданным кредитам и вновь принятымсрочным депозитамвнациональной валютеза2021 г. На данный момент высокие процентные ставки по кредитам являются одной из главных проблем, которые оказывают прямое влияние на кредитные риски внутренних банков. Снижение процентных ставок для конечных потребителей является ключевой задачей, но для этого сначала нужно выяснить причины, почему они находятся на таком высоком уровне. Одной из основных причин является высокая инфляция в стране, что не позволяет банкам предоставлять кредиты с процентными ставками ниже уровня инфляции в системе рефинансирования. Также процентные ставки на кредиты напрямую связаны с системой рисков, присутствующих при кредитовании. Ставка рефинансирования Национального банка Кыргызской Республики также влияет на конечные процентные ставки для кредитования реального сектора. Однако, еще одним фактором, который влияет на величину процентной ставки, является процентная ставка на депозиты населения. Основным способом снижения процентных ставок является уменьшение кредитных рисков. В условиях кризиса гарантии со стороны государства на предоставляемые банками кредиты могут стать эффективным решением данной проблемы. Банковская деятельность всегда сопряжена с риском, и виды рисков, с которыми сталкиваются кыргызские кредитные институты, зависят от многих внешних и внутренних факторов. Однако все отечественные банки подвержены кредитным рискам, которые могут привести к значительным потерям для участников рынка. В последние годы внимание управлению кредитными рисками в коммерческих банках увеличилось из-за ряда причин. Во-первых, в портфелях кредитных институтов увеличилась доля высокорисковых займов. Во-вторых, есть острая необходимость минимизации убытков. В-третьих, наблюдается рост банкротств по всему миру, быстрый рост рынков производных финансовых инструментов и тенденция к снижению стоимости многих материальных активов. В-четвертых, интеграция международных рынков и банковских систем может привести к тому, что устойчивость отдельного кредитного института станет ключевым фактором благосостояния всего банковского сектора. В условиях роста объемов кредитования в последние годы, отечественные финансовые институты сталкиваются с необходимостью эффективного управления кредитными рисками. Быстрое развитие банковского сектора и высокие темпы роста активов финансовых институтов приводят к увеличению размеров просроченной кредиторской задолженности. Коммерческие банки подвержены рискам контрагентов, которые усугубляются нехваткой капитала, приводящей к концентрации кредитных портфелей и высокому уровню корреляции дефолтов заемщиков. Также неразвитость финансовых рынков и отсутствие правовой базы для использования производных финансовых инструментов в хеджировании кредитных рисков, отсутствие необходимых ресурсов и средств контроля у надзорного органа – НБКР, и неадекватный размер капитало-резервов снижают качество управления рисками. Наконец, отсутствие необходимой искаженной статистической информации препятствует применению более точных моделей оценки рисков. В развитых странах, коммерческие банки имеют большой выбор инструментов для управления кредитным риском, благодаря сложившейся экономической и правовой конъюнктуре. Они используют контрактные механизмы, а также инструменты активного управления портфелем для снижения подверженности кредитным рискам контрагентов, управления капиталорезервами и ликвидностью своих балансов. Финансовые институты могут передавать риски инвестору путем продажи долговых обязательств, секьюритизации и приобретения кредитных деривативов. В мировой практике управления кредитными рисками, активное управление портфелем становится все более популярным элементом. Оно позволяет снизить концентрацию рисков в банковском секторе и повысить финансовую устойчивость банковской системы. Однако, в Кыргызстане, где банковская система находится на начальной стадии развития, два инструмента активного управления портфелем – секьюритизация активов и кредитные деривативы – не могут быть использованы. Это обусловлено неразвитыми финансовыми рынками, отсутствием необходимой законодательной базы, а также отсутствием ресурсов и инструментов контроля у НБКР. В настоящее время банковская деятельность сводится к управлению кредитными рисками, и это становится более важным, чем когда-либо. Эти риски возникают из-за неожиданных изменений платежеспособности заемщиков, процентных ставок и балансовых потоков средств. Банки сталкиваются с рядом вопросов, связанных с анализом и управлением кредитными рисками, а также разработкой стратегии развития. Для снижения кредитных рисков используются различные методы, включая формальные, полуформальные и неформальные процедуры оценки. Современные методические инструменты направлены на упрощение процесса принятия кредитных решений, но они не являются идеальными и в некоторых случаях могут запутать банковских специалистов. Аналогичная ситуация возникает и с механизмом устранения рисков, основанным на детальных расчетах, схемы которого могут содержать методологические ошибки. Рассмотрим некоторые проблемы, возникающие в таких обстоятельствах. Один из традиционных методов уменьшения кредитных рисков заключается в предоставлении заемщиком залога. Однако такой подход не всегда гарантирует успех кредитной стратегии банка. Одной из причин является рефлексивная связь между займом и залогом, которая возникает при управлении кредитными рисками. Дж. Сорос включил этот эффект в свою общую теорию рефлексивности. Рассмотрим эту теорию на примере процесса управления кредитными рисками. Между кредитом и залогом существуют взаимосвязи как в прямом, так и в обратном направлениях. Залог понимается очень широко - как фактор, определяющий кредитоспособность заемщика независимо от того, фактически передается ли он в залог или нет. В качестве залога может выступать как имущество, так и ожидаемый будущий доход, который кредитор считает ценным. Главной сложностью при определении стоимости залога является то, что его рыночная цена изменяется и зависит от фазы экономического цикла. Например, когда экономика сильная и кредитная активность высока, оценки активов растут и объем поступающих доходов увеличивается, что способствует определению кредитоспособности заемщика. В период экономического спада ценность залоговых активов резко снижается. Для правильной оценки стоимости залога необходимо учитывать прогнозы будущей экономической конъюнктуры, поскольку принятие микроэкономических решений зависит от макроэкономической ситуации. Поэтому кредитные институты должны проводить макроэкономические прогнозы для эффективной кредитной политики. Выдача кредита под залог на пике кредитного цикла и его погашение посредством реализации залога в период депрессии может привести к финансовым потерям для кредитного института. Если кредитный институт систематически допускает такие ошибки при оценке платежеспособности своих клиентов, то даже незначительные конъюнктурные спады могут привести к банкротству. Определение оптимального срока кредитования представляет собой сложную задачу для кредитора. Необходимо выбирать срок таким образом, чтобы цена залога на момент погашения кредита не была слишком низкой, иначе риск невозврата кредита значительно увеличивается. Высокая инфляция также усложняет эту задачу, поскольку резкий неожиданный рост цен может привести к потерям кредитной организации.  Рис.17Схемакредитногоциклаидинамикиценызалога Даже если банковские аналитики осознают необходимость учета рефлексивности в цепочке "кредит-залог", полностью избежать финансовых рисков при кредитовании не удается. В этом случае сталкиваются со следующими проблемами: Прогнозирование цен залога является сложной задачей, требующей идеального знания развития товарного рынка. Иногда в качестве залога могут использоваться портфели ценных бумаг, что заставляет банковских аналитиков работать на фондовом рынке, изучая и прогнозируя динамику котировок акций. Точное прогнозирование периодичности кредитно-регуляторного цикла невозможно, в некоторых случаях даже характер текущей фазы экономической динамики не может быть идентифицирован. Инфляционная динамика неопределенна и зависит от мер государственного регулирования. Решение проблемы неопределенности цены залога через завышение его текущей стоимости сверх суммы кредита - так называемый "гигантский залог под смехотворный кредит" - может показаться естественным на первый взгляд, однако на практике оно оказывается трудным в реализации, поскольку это снижает спрос на кредиты, что может привести к уменьшению кредитного рынка и подрыву финансовых позиций банка. Сегодня перед аналитиками коммерческих банков стоит сложная задача определения методики и времени, когда следует использовать научно- методический инструментарий для оценки кредитных рисков, учитывая, что пока не существует объективных критериев для такого упорядочения инструментов кредитных институтов. Управление кредитными рисками требует высокой квалификации банковских специалистов, которые должны обладать знаниями основ современного количественного финансового анализа и высокой профессиональной интуицией.
Банки играют важную роль в экономике, поскольку являются своего рода "кровеносной системой". Поэтому важно, чтобы банковская система функционировала стабильно и эффективно, без сбоев. Успешность экономической деятельности организаций и уверенность граждан в сохранности своих сбережений зависят от устойчивого развития банковской системы. Основным риском для банковских систем является кредитный риск. Отечественным банкам данная проблема кажется особенно актуальной, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по их кредитным портфелям в два-три раза превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Управление банковским кредитным риском становится наиболее важным фактором для эффективности деятельности каждого конкретного банка и стабильности функционирования всей банковской системы страны. В отечественном рынке больше внимания уделяется анализу кредитоспособности заемщика для управления кредитным риском. Существуют два вида анализа кредитоспособности заемщика: качественный и количественный. Качественный анализ в банковской сфере заключается в исследовании источников и потенциальных зон риска, которые определяются факторами, уникальными для каждого вида банковского риска. Этот анализ опирается на четкое определение факторов, которые могут быть использованы для оценки кредитного риска. В экономической литературе разработаны критерии оценки кредитного риска, известные как правила "си", которые включают в себя оценку репутации заемщика, его способность заимствовать и заработать средства для погашения долга, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции и контроль. Количественный анализ риска, в свою очередь, направлен на определение степени риска численно, путем формализации. Критерии оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска. Кыргызские банки применяют метод диверсификации для снижения кредитных рисков. Данный метод заключается в распределении кредитного портфеля между несвязанными между собой отраслями. Диверсификация является наиболее обоснованным и относительно дешевым способом уменьшения степени риска, используется для снижения негативных последствий несистематических рисков. Она также помогает снизить отдельные виды систематических рисков, таких как валютный, процентный и другие, хотя и не до конца. Принцип диверсификации основан на разделении рисков, чтобы избежать их концентрации. Диверсификация кредитного портфеля направлена на уменьшение кредитного риска предприятия путем разнообразия покупателей продукции. Как правило, она сочетается с лимитированием концентрации кредитных операций, установлением дифференцированного кредитного лимита в зависимости от групп покупателей. В Кыргызстане страхование рисков стало одним из новшеств в управлении кредитными рисками. Это представляет собой защиту имущественных интересов предприятий от страховых случаев при помощи специализированных страховых компаний (страховщиков). Страховщики формируют денежные фонды, принимая страховые взносы от страхователей. Первыми банками, которые начали использовать страхование кредитных рисков в Кыргызстане, стали «Айыл Банк», «KICB» и «Оптима Банк». Страхование рисков позволяет обеспечить предприятию защиту по всем видам его рисков, включая как систематические, так и несистематические. Объем возмещения негативных последствий рисков не ограничивается и зависит от стоимости объекта страхования, размера страховой суммы и уплачиваемой страховой премии. При использовании услуг страховщиков предприятие должно определить объект страхования, то есть виды рисков, которые планирует покрыть внешней страховой защитой. Для совместного снижения кредитного риска диверсификация кредитного портфеля также может применяться совместно со страхованием рисков. Список условий, которые определяют состав рисков, подлежащих страхованию, включает в себя следующие пункты: Возможность страхования риска. При принятии решения о страховании рисков, предприятие должно учитывать наличие страховых продуктов, доступных на рынке. Обязательность страхования рисков. Некоторые риски, определенные государственным регулированием, обязательны к страхованию. Существование страхового интереса. Предприятие должно проявлять заинтересованность в страховании определенных рисков. Она определяется составом рисков, вероятностью их возникновения, размером ущерба, возможностью их нейтрализации внутренними механизмами и другими факторами. Невозможность полностью возместить убытки по риску из собственных ресурсов. Если предприятие не может полностью возместить убытки по определенным рискам, то оно должно обеспечить полное или частичное страхование. Высокая вероятность возникновения риска. Если вероятность возникновения определенных рисков высока, то необходимо обеспечить страховую защиту для допустимых и критических групп рисков, если внутренние механизмы нейтрализации недостаточны. Непредсказуемость и нерегулируемость риска для предприятия. Если предприятие не имеет достаточного опыта или информационной базы, чтобы определить степень вероятности возникновения рискового события и размер возможного ущерба по ним, то оно должно воспользоваться системой страхования рисков. Приемлемая стоимость страховой защиты. Если стоимость страховой защиты не соответствует уровню риска или финансовым возможностям предприятия, то стоит отказаться от страхования и усилить соответствующие меры нейтрализации рисков внутренними механизмами. Страхование кредитных рисков, также известное как страхование риска расчетов, представляет собой форму страхования, которая защищает от риска неплатежа или несвоевременной оплаты со стороны покупателей, которым был предоставлен товарный или коммерческий кредит, либо которые получили продукцию на условиях отсрочки платежа. Введение риск- менеджмента в Кыргызстане является нововведением в управлении кредитными рисками. Эта система управления банковскими и финансовыми рисками помогает повысить экономический, финансовый, социальный и другие потенциалы предприятия в соответствующей сфере деятельности путем формирования и эффективного использования фондов риска и рисковых инвестиций. Создание отдела риск-менеджмента в коммерческих банках Кыргызстана привело к снижению кредитного риска на определенный процент, что свидетельствует о том, что эта инновационная практика способствует уменьшению рисков в сфере кредитования. Создание "черного списка" проблемных клиентов стало еще одним новшеством в управлении кредитными рисками. В этом списке содержится информация о финансовом положении и персональных данных клиентов, которые являются неплательщиками или задерживают платежи. Однако, несмотря на то, что этот механизм сбора и обмена информацией был запущен в 2005 году, он все еще не работает в полную силу из-за ряда причин, включая отсутствие добровольного согласия заемщиков на обработку персональных данных и возможность утечки информации. Несмотря на это, все методы управления кредитным риском, перечисленные выше, стали новыми разработками нашей коммерческой банковской системы и оказывают влияние на снижение кредитных рисков. Однако, в Кыргызстане доля кредитных рисков все еще остается высокой по сравнению с развитыми странами. По своей природе банки должны олицетворять надежность и безопасность, поэтому организация процесса управления рисками является одним из ключевых элементов в банковской политике, направленной на предотвращение, регулирование и минимизацию рисков. |