|
|
Кредитный риск. Кредитный риск банк Восточный 2014. Оценка кредитных рисков по выданным кредитам
КАЛИНИНГРАДСКИЙ
ТОРГОВО – ЭКОНОМИЧЕСКИЙ
ЗАПАДНЫЙ - ФИЛИАЛ РАНХиГС
Отделение «Экономика и бухгалтерский учет»
Специальность «Банковское дело»
Выпускающая ПЦК_____________________________________________________________________
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
на тему:
«Оценка кредитных рисков по выданным кредитам»
Автор работы:
Студент __III__курса
Очной формы обучения
Немтинова Елизавета Андреевна
Подпись____________________
Руководитель работы:
Должность, звание___________
Рыспаева Инна Владимировна
Подпись____________________
Председатель выпускающей ПЦК:
Должность, звание___________
___________________________
Подпись____________________
Калининград, 2014 г
Содержание
Введение………………………………………………………………………...3-5
Глава 1. Сущность кредитного риска………………………………………...6
Понятие кредитного риска…………………………………………………..……………6-9
Причины возникновения кредитного риска и факторы на них влияющие…………..9-12
Место и роль кредитного риска при управлении кредитным портфелем банка…... 12-18
Глава 2. Анализ управления кредитным риском на примере ОАО ВОСТОЧНЫЙ ЭКСПРЕСС БАНК (ОАО КБ «ВОСТОЧНЫЙ») ………19
2.1. История создания ОАО КБ «Восточный» ……………………………………………19-21
2.2. Положение ОАО КБ «Восточный» в отрасли. ………………………………………21-24
2.3. Финансовые результаты деятельности банка………………………...………………24-30
2.4. Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью банка ОАО КБ «Восточный»………………………………………………………………………………...30-41
Глава 3. Мероприятия, направленные на снижение кредитного риска ОАО ВОСТОЧНЫЙ ЭКСПРЕСС БАНК (ОАО КБ «ВОСТОЧНЫЙ»)…………………………………………………………….42
3.1. Мероприятия по снижению кредитного риска……………………………………….42-46
Заключение…………………………………………………………………47-49
Библиографический список ……………………………………………...50-51
Приложения………………………………………………………………………
ВВЕДЕНИЕ
Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.
Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. Поэтому коммерческий банк представляет собой деловое предприятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т. е. вкладчикам (кредиторам) и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков (кредиторов) за предоставленные денежные средства. Основной функцией коммерческого банка является посредничество между кредиторами и заемщиками, причем банки, в отличие от других финансовых небанковских структур, обеспечивают основную часть всех средств денежного обращения экономики конкретной страны.
В банковской практике управление кредитным риском является центральным направлением банковской деятельности.1 Кредитный риск, т. е. опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковского менеджмента. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Из-за потенциально опасных последствий кредитного риска важно провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов. Данный анализ должен также определить адекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая была использована банком при принятии решения о предоставлении кредита.
Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым, приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал2.
Целью данной работы является оценка кредитных рисков, а так же методов, при помощи которых можно регулировать эти риски. Из этой цели вытекают задачи дипломной работы:
- проанализировать теорию банковских рисков, определить методы управления рисков и выявить проблемы управления рисками;
- проанализировать деятельность ОАО КБ «Восточный», провести анализ оказываемых им услуг и дать оценку кредитным рискам;
- выявить методы совершенствования управления кредитными рисками;
-предложить мероприятия по совершенствованию управления кредитными рисками
Объектом исследования являются коммерческий финансовый институт ОАО КБ «Восточный», профильная деятельность которого включает основные направления оказания банковских услуг, таких как открытие и ведение счетов, кредитование физ. и юр. лиц, а так же принятие денежных средств во вклад.
Предметом исследования выступают банковские риски в деятельности коммерческих организаций, а так же выявление методов управления банковскими рисками ориентированные на обеспечение его надежности в кризисных условиях.
Структура дипломной работы построена в соответствии с ее общим замыслом и основными задачами. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Во введении обосновывается выбор темы, раскрывается цель, задачи и структура работы, а так же описывается ожидаемый экономический эффект.
В первой главе дается подробный детальный обзор кредитной политики коммерческого банка, рассматриваются особенности кредитного риска и определяющих его факторов. Изучаются организационные процессы управления кредитным риском, а так же инструменты его снижения, предлагается детальный обзор структуры и качества кредитного портфеля.
Во второй главе проводится глубокий структурно-динамический анализ показателей деятельности ОАО КБ «Восточный» за 2012-2013 годы, выявляются проблемы управления кредитным риском, дается оценка кредитного портфеля объекта исследования.
В третьей главе разрабатывается комплекс мер, направленных на снижение кредитного риска, а также оценивается эффективность предлагаемых мер.
В заключении обобщается анализ выполненной работы, дается краткая характеристика объекта исследования и выявленных в ходе анализа проблем, излагается суть разработанных мер по решению проблем, обосновывается эффективность проектных решений.
Информационной базой исследования послужила бухгалтерская (финансовая) отчетность и другие данные ОАО КБ «Восточный». Так же были использованы научные статьи и монографии по проблемам совершенствования деятельности банков, экономико-статистические материалы, нормативно-правовые документы и интернет-ресурсы. Особое внимание было уделено докладам, аналитическим и справочным материалам различных финансовых организаций.
|
|
|
Скачать 1.94 Mb.