№ п/п
|
Дата
|
Документ и содержание операции
|
Дт
|
Кт
|
Сумма, руб.
|
Журнал хозяйственных операций за октябрь
|
1
|
19.10
|
Договор №1
Создан уставный капитал предприятиями:
- ООО «Ирина»
Магазин «Одежда»
Итого:
|
75.1
75.1
|
80
80
|
1 250 000
200 000
1 450 000
|
2
|
24.10
|
Акт о приёме-передаче №1
Внесено в уставный капитал ООО «Ирина» здание
|
08
01
|
75.1
08
|
1 250 000
1 250 000
|
3
|
26.10
|
Выписка банка
Внесен на расчетный счет магазином «Одежда» вклад в уставный капитал
|
51
|
75.1
|
200 000
|
4
|
31.10
|
Акт о приёме-передаче №2
Получена безвозмездно новая швейная машина, срок полезного использования 5 лет
|
08
01
|
98.2
08
|
40 000
40 000
|
Журнал хозяйственных операций за ноябрь
|
5
|
03.11
|
Счёт-фактура №23
Приобретены у фирмы «Коралл»
а) компьютер
НДС
б)копировальный аппарат
НДС
Итого:
|
08
19
08
19
|
60
60
60
60
|
47 000
?
43 000
?
108 000
|
6
|
03.11
|
Акт о движении и приёме-передаче №3 и №4
Оприходованы в состав основных средств приобретенные:
а)компьютер
б) копировальный аппарат
|
01
01
|
08
08
|
47 000
43 000
|
7
|
10.11
|
Счёт-фактура №59
Принят к оплате счет ЗАО «Гэндальф» за пакет программ 1С: Бухгалтерия
НДС
|
08
19
|
60
60
|
41000
?
|
8
|
10.11
|
Свидетельство на право пользования Оприходован пакет программ 1С: Бухгалтерия по первоначальной стоимости
|
04
|
08
|
?
|
9
|
29.11
|
Расчет бухгалтерии.
Начислена заработная плата работникам за ноябрь:
- Семенову А.К. (основная работа) 1970 г.р.
- Павловой Т.Ю. (совместитель) 1979 г.р.
- Романову Б.В. (основная работа) 1957 г.р.
Итого:
|
20
20
20
|
70
70
70
|
16 800
14 200
14 500
45 500
|
10
|
29.11
|
Расчет бухгалтерии.
произведены удержания из зарплаты за ноябрь: налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Семенов А.К. – 1 ребенок 10 лет
Романов Б.В. – 2 детей
Павлова Т.Ю. – детей нет
Алименты у Романова Б.В. на 1 ребенка
|
70
70
70
70
|
68.1
68.1
68.1
76
|
?
?
?
?
|
11
|
29.11
|
Расчет бухгалтерии.
Начислены взносы в страховые внебюджетные фонды от заработной платы за ноябрь:
- в ФСС
- в ФОМС
- в ПФ РФ
|
20
20
20
|
69.1
69.3
69.2
|
?
?
?
|
12
|
30.11
|
Начислена амортизация швейной машины
|
20
|
02
|
?
|
13
|
30.11
|
Начислена амортизация здания
|
26
20
|
02
26
|
5 000
5 000
|
14
|
30.11
|
Списана на прочие доходы сумма амортизации швейной машины
|
98.2
|
91.1
|
?
|
15
|
30.11
|
Списаны прочие доходы и расходы
|
91.1
91.9
|
91.9
99
|
?
?
|
Журнал хозяйственных операций за декабрь
|
16
|
01.12
|
Платежное требование № 650
Поступила от текстильного комбината ткань
НДС
|
10
19
|
60
60
|
85 000
?
|
17
|
01.12
|
РКО №2
Выданы из кассы подотчетные суммы:
- Семенову А.К.
- Романову Б.В.
|
71
71
|
50
50
|
1 000
3 400
|
18
|
02.12
|
Авансовый отчет №1
Куплена Романовым Б.В. на оптовой базе краска
НДС
|
10
19
|
71
71
|
3 000
?
|
19
|
02.12
|
Требование №1
Отпущена на производство костюмов ткань
|
20
|
10
|
50 000
|
20
|
03.12
|
Требование №2
Списана на ремонт склада краска
|
26
20
|
10
26
|
2 000
2 000
|
21
|
03.12
|
Выписка банка из расчетного счета
Перечислено:
- текстильному комбинату за ткань
- ЗАО «Гэндальф»
- фирме «Коралл» за компьютер
|
60
60
60
|
51
51
51
|
?
?
?
|
22
|
13.12
|
ПКО №1
Получены деньги из банка в кассу на выплату зарплаты и хозяйственные нужды
|
50
|
51
|
50 000
|
23
|
13.12
|
Выписка банка.
Перечислено с расчетного счета:
- НДФЛ
- в ФСС
- в ФОМС
- взносы на обязательное пенсионное страхование
|
68.1
69.1
69.3
69.2
|
51
51
51
51
|
?
?
?
?
|
24
|
15.12
|
Платежная ведомость №11, РКО №53
Выдана из кассы зарплата за ноябрь:
- Семенову А.К.
- Романову Б.В.
- депонирована зарплата Павловой Т.Ю.
|
70
70
70
|
50
50
76.4
|
?
?
?
|
25
|
|
Расходный кассовый ордер №54
Романовой Г.Ю. выплачены алименты
|
76
|
50
|
?
|
26
|
18.12
|
Расходный кассовый ордер №54
Выдана депонированная заработная плата Павловой Е.Ю
|
76.4
|
50
|
?
|
27
|
20.12
|
Авансовый отчёт №2
Приобретена в магазине Семёновым А.К. фурнитура для костюмов
|
10
|
71
|
900
|
28
|
20.12
|
Приходный кассовый орде №2
Возвращён остаток подотчётных сумм Семёновым А.К.
|
50
|
71
|
?
|
29
|
21.12
|
Требование №2
Отпущена в производство фурнитура
|
20
|
10
|
300
|
30
|
23.12
|
Расчёт бухгалтерии
Начислена амортизация основных средств предприятия.
Начислена амортизация нематериальных активов.
Начислена амортизация швейной машины
|
20
26
20
20
|
02
05
26
02
|
5 300
200
200
?
|
31
|
24.12
|
Расчёт бухгалтерии
Отнесена на прочие доходы сумма амортизации швейной машины
|
98.2
|
91.1
|
?
|
32
|
24.12
|
Расчётная ведомость
Начислена зарплата за декабрь работникам предприятия.
Начислено пособие по временной нетрудоспособности.
Удержано из заработной платы:
- налог на доходы физических лиц
- алименты у Романова Б.В.
|
20
69
70
70
|
70
70
68.1
76
|
45 500
420
1 550
1 180
|
33
|
24.12
|
Расчет бухгалтерии
Начислены взносы в страховые внебюджетные фонды за декабрь :
ФСС
ФОМС
ПФР
|
20
20
20
|
69.1
69.3
69.2
|
?
?
?
|
34
|
25.12
|
Накладная №1
Выпущены из производства и сданы на склад 35 костюмов по фактической себестоимости. Незавершенное производство на конец месяца составляет 400 рублей.
Фактическая себестоимость одного костюма – 5 200,95
|
43
|
20
|
?
|
35
|
27.12
|
Накладная и счет-фактура
Отгружено магазину 20 костюмов по продажной цене
|
62
|
90.1
|
177 000
|
36
|
27.12
|
Счет-фактура
Начислен НДС после отгрузки продукции
|
90.3
|
68.2
|
?
|
37
|
29.12
|
Выписка банка
Поступила выручка от магазина за проданные 20 костюмов, включая НДС
|
51
|
62
|
177 000
|
38
|
29.12
|
Справка бухгалтерии
Списывается фактическая себестоимость реализованных костюмов
|
90.2
|
43
|
?
|
39
|
29.12
|
Расчет бухгалтерии
Определен финансовый результат продажи 20 костюмов
|
90.1
90.9
90.9
90.9
|
90.9
90.2
90.3
99
|
?
?
?
?
|
40
|
29.12
|
Расчет бухгалтерии.
Начислен налог на имущество
Списаны прочие доходы и расходы
Начислен налог на прибыль
|
91.2
91.1
91.9
99
99
|
68.8
91.9
91.2
91.9
68.4
|
?
?
?
?
?
|
41
|
29.12
|
Справка бухгалтерии.
Зачтен НДС по приобретенным ценностям
|
68.2
|
19
|
?
|
42
|
29.12
|
Списана прибыль, нераспределенная в отчетном году
|
99
|
84
|
?
|
43
|
30.12
|
Расчет бухгалтерии.
Часть прибыли отправлена на образование резервного капитала 5%
|
84
|
82
|
?
|
44
|
30.12
|
Выписка банка.
Погашен кредит банка
|
66
|
51
|
50 000
|
45
|
30.12
|
Расчетная ведомость.
Начислены дивиденды из прибыли:
- ООО «Ирина»
- магазину «Одежда»
|
84
84
|
75.2
75.2
|
600
400
|
46
|
30.12
|
Выписка банка.
Перечислены дивиденды:
- ООО «Ирина»
- магазину «Одежда»
Итого:
|
75.2
75.2
|
51
51
|
600
400
1 000
|
Скачать 67.99 Kb.