|
20 Вариант. Остатки по синтетическим счетам на 01. 01. 20 г по предприятию Космос
Ведомость аналитического учета к счетам «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», «Расчеты с подотчетными лицами» составить по следующей форме:
№ п/п
| Наименование поставщиков, Ф.И.О. подотчетных лиц
| Сальдо на начало месяца
| Обороты за месяц
| Сальдо на конец месяца
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | 1.
|
|
|
|
|
|
|
| 2.
| и т.д.
|
|
|
|
|
|
|
| ИТОГО:
|
|
|
|
|
|
|
Требуется:
Составить вступительный баланс по данным остатков. По хозяйственным операциям составить регистрационный журнал, проставить корреспонденцию счетов по операциям. Открыть счета синтетического и аналитического учета, записать в них начальное сальдо. Разнести хозяйственные операции по счетам, подсчитать обороты и вывести остатки на конец отчетного периода. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за январь. Определить правильность отражения операций и подсчета итогов путем составления оборотных ведомостей по аналитическим счетам. Сверить итоги аналитических ведомостей с данными синтетического учета. Составить баланс предприятия «Космос» на 01.02. ___ г.
Бухгалтерский баланс
на
| 01.01.
| 20
|
| г.
| Коды
| Форма по ОКУД
| 0710001
| Дата (число, месяц, год)
|
|
|
| Организация
|
| по ОКПО
|
| Идентификационный номер налогоплательщика
| ИНН
|
| Вид экономической деятельности
|
| по ОКВЭД
|
| Организационно-правовая форма/форма собственности
|
|
|
|
|
| по ОКОПФ/ОКФС
|
|
| Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)
| по ОКЕИ
| 384 (385)
| Местонахождение (адрес)
|
| На
| 01.01.
|
| На 31 декабря
| На 31 декабря
| Пояснения 1
| Наименование показателя 2
| 20
|
| г.3
| 20
|
| г.4
| 20
|
| г.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| АКТИВ
|
|
|
|
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
| Нематериальные активы
|
|
|
|
| Результаты исследований и разработок
|
|
|
|
| Нематериальные поисковые активы
|
|
|
|
| Материальные поисковые активы
|
|
|
|
| Основные средства
| 123000
|
|
|
| Доходные вложения в материальные ценности
|
|
|
|
| Финансовые вложения
|
|
|
|
| Отложенные налоговые активы
|
|
|
|
| Прочие внеоборотные активы
|
|
|
|
| Итого по разделу I
| 123000
|
|
|
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
| Запасы
| 44850
|
|
|
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
|
|
|
| Дебиторская задолженность
| 25
|
|
|
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
|
|
|
|
| Денежные средства и денежные эквиваленты
| 11420
|
|
|
| Прочие оборотные активы
|
|
|
|
| Итого по разделу II
| 56295
|
|
|
| БАЛАНС
| 179295
|
|
| Форма 0710001 с. 2
|
| На
|
|
| На 31 декабря
| На 31 декабря
| Пояснения 1
| Наименование показателя 2
| 20
|
| г.3
| 20
|
| г.4
| 20
|
| г.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ПАССИВ
|
|
|
|
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6
|
|
|
|
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
| 156865
|
|
|
| Собственные акции, выкупленные у акционеров
| (
|
| )7
| (
|
| )
| (
|
| )
|
| Переоценка внеоборотных активов
|
|
|
|
| Добавочный капитал (без переоценки)
|
|
|
|
| Резервный капитал
|
|
|
|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
| 5670
|
|
|
| Итого по разделу III
| 162535
|
|
|
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
| Заемные средства
|
|
|
|
| Отложенные налоговые обязательства
|
|
|
|
| Оценочные обязательства
|
|
|
|
| Прочие обязательства
|
|
|
|
| Итого по разделу IV
|
|
|
|
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
| Заемные средства
| 5000
|
|
|
| Кредиторская задолженность
| 11760
|
|
|
| Доходы будущих периодов
|
|
|
|
| Оценочные обязательства
|
|
|
|
| Прочие обязательства
|
|
|
|
| Итого по разделу V
| 16760
|
|
|
| БАЛАНС
| 179295
|
|
| |
|
|