№ п/п
|
Содержание хозяйственной операции
|
Сумма, руб.
|
Корреспонденция счетов
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
1
|
Выдано из кассы под отчет на командировочные расходы экспедитору
|
7000
|
71
|
50
|
2
|
Погашен с расчетного счета краткосрочный кредит банка
|
40000
|
66
|
51
|
3
|
Начислена амортизация основных средств, находящихся в эксплуатации
|
7900
|
44
|
02
|
4
|
Начислена заработная плата работникам торговли
|
95500
|
44
|
70
|
5
|
Начислены страховые взносы в Фонд социального страхования (2,9%)
|
2770
|
44
|
69
|
6
|
Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд (22%)
|
21010
|
44
|
69
|
7
|
Начислены страховые взносы в фонд медицинского страхования (5,1%)
|
4870
|
44
|
69
|
8
|
На основании авансового отчета экспедитора, затраты по командировке отнесены к расходам организации
|
6500
|
44
|
71
|
9
|
Экспедитором возвращена в кассу сумма неиспользованного аванса
|
1000
|
50
|
71
|
10
|
Начислено пособие по временной нетрудоспособности:
|
х
|
Х
|
х
|
|
- за счет средств организации
|
2100
|
44
|
70
|
|
- за счет средств фонда социального страхования
|
7800
|
69
|
70
|
11
|
Удержан из заработной платы работников налог на доходы физических лиц
|
11500
|
70
|
68
|
12
|
На склад оприходованы товары, поступившие от ООО «Сирень». В счете фактуре поставщика значится:
|
х
|
Х
|
х
|
- товар по отпускным ценам (без НДС)
|
582000
|
41
|
60
|
- НДС, 18%
|
104760
|
19
|
60
|
- транспортные расходы
|
18000
|
41 тр
|
60
|
- НДС, 18%
|
3240
|
19
|
60
|
13
|
С расчетного счета оплачена задолженность за товары и транспортные услуги ООО «Сирень»
|
708000
|
60
|
51
|
14
|
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу на выплату заработной платы
|
81000
|
50
|
51
|
15
|
Выплачена из кассы по платежной ведомости заработная плата работникам
|
81000
|
70
|
50
|
16
|
Реализованы и отгружены товары покупателям по продажной стоимости, включая НДС
|
880000
|
62
|
90.1
|
17
|
Начислен НДС по реализованным товарам по ставке 18%
|
134237
|
90.3
|
68
|
18
|
Списаны реализованные со склада товары по учетной стоимости
|
530000
|
90.2
|
41
|
19
|
Поступил платеж от покупателей за реализованные товары
|
880000
|
51
|
62
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
20
|
Списаны расходы на продажу на себестоимость реализованных товаров в полной сумме
|
140650
|
90.2
|
44
|
21
|
Выявлен и отражен финансовый результат от продажи товаров
|
75113
|
90.9
|
99
|
22
|
Отражены расходы за расчетно-кассовое обслуживание банком
|
1750
|
91.2
|
76
|
С расчетного счета снято банком за расчетно-кассовое обслуживание
|
1750
|
76
|
51
|
23
|
В результате инвентаризации оприходованы излишки товарно-материальных ценностей
|
2350
|
10
|
91.1
|
24
|
Начислены проценты за пользование краткосрочным кредитом банка
|
7950
|
91.2
|
66
|
25
|
Отражен финансовый результат по прочим операциям
|
7350
|
99
|
91.9
|
26
|
Начислен налог на прибыль организации (20%)
|
15553
|
99
|
68
|
27
|
Уменьшены обязательства по уплате в бюджет НДС на сумму НДС по принятым к учету товарам и услугам поставщиков
|
108000
|
68
|
19
|
28
|
Перечислены с расчетного счета в бюджет:
|
х
|
Х
|
Х
|
- налог на доходы физических лиц
|
11500
|
68
|
51
|
- НДС
|
26000
|
68
|
51
|
29
|
Проведена реформация баланса
|
62210
|
99
|
84
|
|
Итого
|
4670363
|
|
|
Скачать 88.02 Kb.
