отчет о деятельности счетной палаты. ОТЧЕТ О ДЕЯТ ДФ ЗА 2021. Отчет о деятельности
 Скачать 58.65 Kb.
|
1 2 ОТЧЕТ о деятельности Департамента финансов мэрии города Кызыла за 2021 год Кызыл 2022г. Введение Департамент финансов мэрии города Кызыла (далее – Департамент) в соответствии с Положением о Департаменте финансов, утвержденным Решением Хурала представителей г. Кызыла от 06.09.2011 № 328 (с изменениями), является органом исполнительной власти, осуществляющим функции финансового органа городского округа «Город Кызыл Республики Тыва» в сфере бюджетных правоотношений, в сфере налогов и сборов, а также по контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд. Целью деятельности Департамента финансов является долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджета города Кызыла. Достижение стратегической цели Департамента требует решения следующих задач: увеличение поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета города; повышение эффективности бюджетных расходов; эффективное управление муниципальным долгом. Основными направлениями деятельности Департамента являются: составление проекта бюджета городского округа «Город Кызыл Республики Тыва» (далее – бюджет г.Кызыла), включая прогноз основных характеристик бюджета; разработка и реализация финансовой и бюджетной политики на территории муниципального образования – городского округа «Город Кызыл Республики Тыва»; организация исполнения городского бюджета; управление муниципальным долгом; организация составления бюджетной отчетности об исполнении бюджета г.Кызыла. I. Выполнение приоритетов за 2021 год На 2021 год приоритетными направлениями деятельности Департамента финансов были определены: Прирост собственных доходов бюджета не ниже уровня инфляции; Обеспечение сбалансированности бюджета; Снижение муниципального долга; Выполнение всех социальных обязательств. Бюджет города на 2021 год принят на три года и утвержден решением Хурала представителей г. Кызыла от 23.12.2020 № 124 «О бюджете городского округа «Город Кызыл Республики Тыва на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов». Бюджет города Кызыла за 2021 год исполнен по доходам в сумме 5 897,3 млн. рублей, по расходам в сумме 5 975,6 млн. рублей, с дефицитом в сумме 78,3 млн. рублей. Налоговые и неналоговые доходы бюджета города Кызыла впервые поступили в объеме 1 140,8 млн. рублей, при плане 1 123,8 млн. рублей, выполнение составило 101,5% сверх плана. В общей структуре доходов бюджета объем налоговых и неналоговых доходов составляет 19,3%. В структуре налоговых и неналоговых доходов доля налоговых доходов – 94,6% (в том числе налог на доходы физических лиц – 54%, налоги на совокупный доход – 24%, налоги на имущество – 11%, доходы от государственной пошлины – 3%), неналоговых доходов – 5,3%. Годовой уточненный план собственных доходов на 2021 год в разрезе доходных источников перевыполнен по всем источникам на общую сумму 17 043,5 тыс. рублей: налогу на доходы физических лиц (101,6%), налогу на имущество физических лиц (100,8%), земельному налогу физических лиц (101,2%), плате за негативное воздействие на окружающую среду (106,5%), штрафам (100,5%), акцизам (100%), единому налогу на вмененный доход (100,1%), единому сельхозналогу (100,6%), патентной системе налогообложения (103%), земельному налогу юридических лиц (100,3%), государственной пошлине (100,7%), доходам от аренды земель (104%), доходам от аренды имущества (100,5%), доходы от части прибыли МУП (102%), доходам от продажи имущества (100%) и земель (100,4%). Безвозмездные поступления с республиканского бюджета в 2021 году поступили в объеме 4 760,3 млн. рублей при плане 4 921,1 млн. рублей, исполнение составило 99,3%. Исполнение бюджета города по расходам за 2021 год составило 5 975,6 млн. рублей. По сравнению с предыдущим годом рост расходов составил 1 255,0 млн. рублей или 26,6%. Рост расходов на жилищно-коммунальное хозяйство составило 19,5 млн. рублей (4,7%), расходы по социальной политике на 418,3 млн. рублей (34,2%), на образование 799,7 млн. рублей (37,3%) и расходы по физической культуре и спорту на 12,3 млн. рублей (85,3%). Городской бюджет имеет социальную направленность. Расходы в области образования, здравоохранения, культуры, физкультуры и социальной политики составили 4 701,6 млн. рублей или 78,7 % от общей суммы расходов бюджета. Одним из направлений в деятельности департамента является обеспечение исполнения Указа Президента РФ от 21 июля 2020 года № 474 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года», указов Президента Российской Федерации от 2012 года. В 2021 году в городе Кызыле под мониторингом реализации Указа Президента РФ находились 56 муниципальных учреждений в сфере образования и культуры, в которых заняты 4 052,9 человек или на 163,79 единиц больше, чем в 2020 году. Фонд оплаты труда, отдельных категорий работников бюджетной сферы муниципальных организаций города, в отчётном году составил 1 723,2 млн. рублей или на 267,4 млн. рублей (15,5%) больше к уровню 2020 года. По итогам 2021 года уровень средней заработной платы составили: – педагогических работников дошкольных образовательных учреждений 29 319,0 рублей или 97,0 процентов к ожидаемому уровню по республике 30 080,4 рубля. В сравнении с уровнем 2020 года достигнуто увеличение средней заработной платы на 1,3 процента или на 690,96 рубля. - педагогических работников образовательных учреждений общего образования 40 807,6 рублей или 11,3 процентов к ожидаемому уровню по республике 40 662,9 рублей. Рост к 2020 году составляет 23,5 процента или на 7 762,9 рублей. - педагогических работников учреждений дополнительного образования детей 31 537,1 рубля или 92,0 процентов к ожидаемому уровню по республике 34 377,3 рублей. – работников учреждений культуры 30 196,2 рублей или 82% к уровню по республике 36 829,0 рублей, со снижением к 2020 году на 10,9 процентов или 3 698,1 рубля. Таким образом, налоговая и бюджетная политика в 2021 году была нацелена на поддержание сбалансированности бюджета, динамичное поступление доходов, в том числе с учетом изыскания дополнительных резервов доходного потенциала городского бюджета, обеспечивающих исполнение обязательств города, эффективное администрирование доходных источников бюджета. II. Отчет о деятельности Департамента финансов за 2021 год Для реализации приоритетных направлений деятельности Департамента финансов задействованы отдел прогнозирования доходов и налоговой политики, отдел бюджетной политики и финансирования расходов, а также отдел учета и отчетности. В целях предотвращения нарушений, связанных с закупками товаров, работ, услуг в связи с вступлением в силу части 5 статьи 99 Федерального закона от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» департаментом осуществляется контроль заключений муниципальных контрактов в части соответствия информации, содержащийся в планах-закупках, планах-графиках закупок, извещениях, проектах контрактах. В течение 2021 года заключен и проведен контроль 291 муниципальных контрактов на выполнение работ и услуг на общую сумму 1 674,5 млн. рублей. В рамках реализации программы повышения эффективности бюджетных расходов, а также обеспечения прозрачности, открытости единого информационного пространства проводилась работа по размещению информации и данных в подсистеме ГИИС «Электронный бюджет» по формированию, исполнению бюджета. По итогам работы 100% размещена предлагаемая информация. В течение 2021 года отделом финансирования расходов и бюджетной политики обеспечивало исполнение и реализацию целевых средств по 15 соглашениям на сумму 822,8 млн. рублей, из них за счет федерального бюджета 651,1 млн. рублей, республиканского бюджета 163,0 млн. рублей с софинансированием 8,8 млн. рублей. Также департамент является ответственным исполнителем (координатором) муниципальной программы «Повышение эффективности управления общественными финансами городского округа «Город Кызыл Республики Тыва» на 2021-2023 годы». Современное состояние системы управления муниципальными финансами характеризуется проведением ответственной и прозрачной бюджетной политики, исполнением в полном объеме принятых бюджетных обязательств, повышением эффективности и результативности расходов городского бюджета. Источником финансирования данной программы являются средства местного бюджета, за счет которого финансируются структурные подразделения мэрии и муниципальные учреждения города Кызыла. На реализацию муниципальной программы за 4 квартал текущего года направлены финансовые средства в сумме 16,5 млн. рублей (100 % от плана), в том числе по подпрограммам: 1. «Повышение устойчивости исполнения бюджета города Кызыла». Исполнение расходов по данной подпрограмме за 2021 год составило 4,1 млн. рублей. 2. «Управление муниципальным долгом». Средства направлены на уплату процентов по банковскому кредиту 12,5 тыс. рублей. Муниципальная программа утверждена постановлением Мэрии города Кызыла от 09.11.2021 года №607. В течении 2021 года три раза вносились изменения в программу, для уточнения финансовых показателей, по результатам внесения изменений в решение о бюджете города. Всего 17 мероприятий реализуется в рамках муниципальной программы, из них в полном объеме 10 мероприятий реализуется. Остальные 7 не в полном объеме (основными исполнителями данных мероприятий выступают ДЭИО, ДАГИЗО и УАТН). Значения целевых показателей (индикаторов) муниципальной программы за 2021 год достигнуты эффективно по уровню 2020 года. Особенно значение по индикатору характеризующий эффективность использования бюджетных средств в части соблюдения ограничений по муниципальному долгу, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации, достигнут в положительную сторону, когда в 2020 году показатель превысил на 5%, при установленных нормах, то в 2021 году достигнут со снижением на 20%. Напоминаем, что по данному индикативному показателю показатель не должен превышать 50% установленной нормой по законодательству. Также отметим, положительную динамику по поступлениям в бюджет налоговых и неналоговых доходов в сравнении с предыдущим периодом. Впервые за много лет собственные доходы поступили свыше 1,0 млрд. рублей. Индикаторы, характеризующие соблюдение бюджетного законодательства, не превышают установленные нормы и не изменяются по итогам реализации программы. Индикаторы, характеризующие степень прозрачности бюджетного процесса в полном объеме, и своевременно исполняются Департаментом финансов, в плане размещения информаций и НПА, а также проведений мероприятий (публичных слушаний по проекту бюджета и отчету об исполнении). По состоянию на 1 января 2022 года штатная численность Департамента составляет 14 единиц, в том числе муниципальные служащие – 14 единиц. По стажу работы состав муниципальных служащих в Департаменте финансов характеризуется следующим образом: от 1 до 5 лет –6 чел. (42,9 %), от 5 до 10 лет – 4 чел. (28,6%), более 15 лет - 4 чел. (28,6%). Все имеют финансово – экономическое образование. В 2021 году 1 работник департамента прошел повышение квалификации. Сотрудники департамента принимали участие в семинарах, проводимых Управлением федерального казначейства по Республике Тыва в режиме видеоконференцсвязи по вопросам применения новой бюджетной классификации, внедрения автоматизированной системы «Электронный бюджет», по новым полномочиям финансовых органов по контролю в сфере закупок и по передаче полномочий по учету бюджетных обязательств получателей средств бюджета. Расходы на содержание Департамента финансов в 2021 году составили 35,1 млн. рублей, к уровню 2020 года рост составил на 86,04% (в 2020 году – 30,2 млн. рублей). Рост расходов на содержание департамента обусловлен с погашением исполнительных листов в общей сумме 2,2 млн. рублей и выделением финансовых средств направленные, на профилактику и устранение последствий распространения новой коронавирусной инфекции. 2.1. Обеспечение увеличения доходов бюджета Обеспечение выполнения плановых показателей по налоговым и неналоговым доходам осуществляется отделом прогнозирования доходов и налоговой политики. Ежедневный мониторинг налоговых и неналоговых поступлений бюджета города Кызыла, проводимый отделом доходов, их оперативное взаимодействие с администраторами доходов бюджета, плательщиками и Управлением Федеральной налоговой службы по РТ позволили своевременно реагировать на динамику поступлений в течение года и принимать оперативные управленческие меры по мобилизации доходов в бюджет города Кызыла. В 2021 году одним из направлений деятельности отдела явилось обеспечение выполнения годового плана поступления собственных доходов и увеличение поступлений доходов бюджета г. Кызыла на 2021 год путем проведения постоянного мониторинга и курирования администраторов доходов городского бюджета. Так, проведены сначала 2021 года с департаментами и главными администраторами доходов бюджета г. Кызыла 5 тематических совещаний (28.01.2021г., 10.03.2021г., 08.04.2021г., 11.08.2021г., 24.08.2021г.) по вопросу выполнения плана и приросту поступлений доходов бюджета на 2021 год, по итогам которых протокольно принимались соответствующие управленческие решения. Проводилась целенаправленная работа по увеличению уровня собираемости налогов на постоянной основе осуществлялась работа Комиссии по работе с налогоплательщиками и плательщиками аренды муниципальной собственности. Так, в целях межведомственного взаимодействия в рамках Комиссии по работе с налогоплательщиками и плательщиками арендных платежей при мэрии города Кызыла осуществлялось взаимодействие между налоговым органом и органами местного самоуправления города Кызыла. Так, за 2021 год проведено 48 заседаний комиссии. Всего было приглашено на заседание комиссий 8 996 плательщиков с общей суммой задолженности 36,5 млн. рублей, в результате работы Комиссии по уплачено и урегулирована задолженность 628 должников по налогам на общую сумму в 11,0 млн. рублей. Также в целях увеличения уровня собираемости имущественных налогов проводился подворный обход граждан города Кызыла, имеющих задолженность и текущие начисления по имущественным налогам за 2020 год. Так, за 2021 год жителям 5 170 домов и квартир вручены 9 044 шт. квитанций по текущим начислениям, а также задолженность прошлых лет для погашения налогов на сумму 30,2 млн. рублей. По итогам проведенных мероприятий в рамках месячников и подворных обходов поступило за 2021 год по г. Кызылу имущественных налогов в бюджеты бюджетной системы РФ на общую сумму 152,4 млн. рублей, в т.ч. транспортного налога 83,2 млн. рублей, земельного налога 40,6 млн. рублей налога на имущество на 28,6 млн. рублей, уровень собираемости имущественных налогов по итогам 2021 года составил 95%. Проведены месячники по сбору имущественных налогов с физических лиц территории города Кызыла в период с 15 мая по 15 июня в соответствии с распоряжением Мэрии города Кызыла от 14.05.2021 г. № 337-р, а также в период с 15 октября по 1 декабря в соответствии с распоряжением Мэрии города Кызыла от 15.10.2021 г. № 733-р. Согласно плану мероприятий в рамках месячника по сбору имущественных налогов проведены, в том числе проведена широкомасштабная информационно-разъяснительная кампания по освещению в средствах массовой информации о месячнике по уплате имущественных налогов, проведены рабочие встречи с коллективами учреждений и предприятий г. Кызыла согласно графику встреч информационно-разъяснительного характера о необходимости уплаты налогов, осуществлялось курирование и мониторинг уплаты имущественных налогов в разрезе учреждений и предприятий, а также в целом по городу Кызылу. В результате проведенных мероприятий обеспечена уплата имущественных налогов физических лиц по городу на общую сумму на 152,4 млн. рублей, в т.ч. транспортного налога 83,2 млн. рублей, земельного налога 40,6 млн. рублей налога на имущество на 28,6 млн. рублей, уровень собираемости имущественных налогов по итогам 2021 года составил 95%. В рамках государственной и муниципальной налоговой политики, направленной на упорядочение налоговых преференций путем отмены неэффективных льгот и повышения отдачи действующих и в соответствии с утвержденным Порядком формирования перечня налоговых расходов и порядка оценки налоговых расходов (налоговых льгот и преференций) города Кызыла проводилась оценка эффективности налоговых льгот и пониженных ставок по налогам, ведется реестр налоговых льгот, сформирована соответствующая аналитическая справка о социально-экономической эффективности предоставляемой налоговой льготы по земельному налогу. Годовой план налоговых и неналоговых доходов бюджета города Кызыла на 2021 год в сумме 1 123,8 млн. рублей выполнен на 101,5%. Фактически поступило 1 140,9 млн. рублей, перевыполнение составило в сумме 17,0 млн. рублей, к уровню аналогичного периода прошлого года наблюдается рост на 43,4% или на 345,2 млн. рублей. Наибольший удельный вес в структуре доходов составляет налог на доходы физических лиц – 54%, налоги на совокупный доход – 24%, налоги на имущество – 11%, доходы от государственной пошлины – 3% и доходы от использования имущества – 3%. Годовой уточненный план собственных доходов на 2021 год в разрезе доходных источников перевыполнен по всем источникам на общую сумму 17,0 млн. рублей: налогу на доходы физических лиц (101,6%), налогу на имущество физических лиц (100,8%), земельному налогу физических лиц (101,2%), плате за негативное воздействие на окружающую среду (106,5%), штрафам (100,5%), акцизам (100%), единому налогу на вмененный доход (100,1%), единому сельхозналогу (100,6%), патентной системе налогообложения (103%), земельному налогу юридических лиц (100,3%), государственной пошлине (100,7%), доходам от аренды земель (104%), доходам от аренды имущества (100,5%), доходы от части прибыли МУП (102%), доходам от продажи имущества (100%) и земель (100,4%). В разрезе главных администраторов доходов бюджета г. Кызыла ситуация выглядит следующим образом: 1) Управление ФНС России по Республике Тыва - фактически поступило 1 079 564,7 тыс. рублей при плане 1 063,7 млн. рублей, план выполнен на 102%, сверх плана поступило 16,1 млн. рублей, при этом, обеспечен прирост к уровню 2020 года на 42,6% или на + 326,2 млн. рублей. Здесь перевыполнение плана связано, в основном, с налогом на доходы физических лиц и упрошенной системой налогообложения на сумму 14,2 млн. рублей. - Департамент экономики – фактически поступило 16,6 млн. рублей при плане 16,4 млн. рублей, уточненный план выполнен на 100,4%, наблюдается рост к уровню 2020 года на 1,4% или 0,6 млн. рублей, в том числе по аренде имущества рост на 8% или 1,0 млн. рублей, часть прибыли МУПов на 104,8% или 0,2 млн. рублей, а по продаже имущества снижение на 30,8% или -0,8 млн. рублей; - Департамент архитектуры – фактически поступило 34,2 млн. рублей, выполнение уточненного плана на 102,5%, наблюдается рост к уровню 2020 года на 28,9% или на 7,7 млн. рублей, в том числе по аренде земель на 4,4% или 0,8 млн. рублей, по продаже земель на 86,1% или 6,7 млн. рублей. - Департамент городского хозяйства – фактически поступило 0,3 млн. рублей, выполнение уточненного плана на 104,3%, увеличение к уровню 2020 года на 30,7% или 0,1 млн. рублей поступление значительной суммы от иных штрафов и доходов, поступающих в счет задолженности до 1 января 2020 года в общей сумме 0,2 млн. рублей. Здесь необходимо отметить, что неоднократно давались на совещаниях замечания и поручения по поводу неудовлетворительной работы ДГХ по проверке и рейдам в отношении транспортных средств, осуществляющим крупные или тяжеловесные грузы по городским дорогам. В 2021 году поступление в бюджет платежей за возмещение вреда городским дорогам от перевозчиков крупных или тяжеловесных грузов составили в сумме 0,6 млн. рублей (в 2019г. – 0,4 млн. руб., в 2020г. – 0 млн. руб.,), государственная пошлина за выдачу разрешения на движение составила в сумме 0,1 млн. рублей. (в 2019г. – 0,2 млн. руб., в 2020г. – 0,1 млн. руб.,). - Енисейское управление Росприроднадзора – фактически поступило 0,3 млн. рублей, выполнение уточненного плана на 106,1%, наблюдается снижение к уровню 2020 года на -3,9 млн. рублей. - Комиссия по делам несовершеннолетних Мэрии г. Кызыла – фактически поступило 0,3 млн. рублей, выполнение плана на 116,1%, сверх плана поступило 0,04. рублей, к уровню 2020 года наблюдается снижение 28% или -0,1 млн. рублей. Таким образом, реализация налоговой политики в 2021 году для Департамента была успешной. Впервые за долгое время налоговые и неналоговые доходы поступили свыше 1,0 млрд. рублей, кроме того, запланированные плановые показатели поступили сверх плана. 2.2. Организация формирования и исполнение бюджета города Кызыла Организация и обеспечение составления бюджета, а также исполнение расходов бюджета осуществляется отделом бюджетной политики и финансирования расходов Департамента (далее - бюджетный отдел). В 2021 году работа бюджетного отдела была направлена на выполнение следующих задач: - развитие и совершенствование бюджетного процесса на территории городского округа «Город Кызыл» Республики Тыва с целью обеспечения бесперебойного финансирования расходов бюджета; - проведение единой бюджетной политики на территории городского округа; - своевременное составление бюджета городского округа «Город Кызыл» Республики Тыва (далее - бюджет города), а также контроль за качественным и эффективным его исполнением. В течение 2021 года на основе анализа данных, представленных главными администраторами доходов бюджета города об изменении прогнозируемого объема поступлений налоговых и неналоговых доходов, и обращений главных распорядителей бюджетных средств с предложениями по уточнению расходной части бюджета, Департаментом в Хурал представителей внесены проекты Решений Хурала представителей города Кызыла «О внесении изменений в бюджет на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» с приложением материалов в соответствии бюджетного законодательства. В результате подготовлено 5 проектов решений Хурала представителей г. Кызыла «О внесении изменений в решение Хурала представителей города Кызыла «О бюджете городского округа «Город Кызыл РТ» на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов», которые утверждены на сессии Хурала представителей г. Кызыла. Внесение изменений в бюджет были обусловлены: перераспределением средств бюджета на приоритетные вопросы; дополнительным выделением из республиканского бюджета Республики Тыва безвозмездных поступлений; З) отражением переходящего остатка средств бюджета на 01.01.2021 года. Кроме того, обеспечено своевременное составление бюджета городского округа на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов, который был утвержден Решением Хурала представителей города Кызыла № 186 от 22 декабря 2021 года. Планирование бюджета проводилось на основе муниципальных программ. Формирование бюджета города на 2021 год так же проводилось программным методом планирования и так же своевременно проект бюджета внесен на рассмотрение Хурала представителей. Для осуществления процесса исполнения бюджета города, специалистами бюджетного отдела формировались: - уведомления о бюджетных ассигнованиях, которые доводятся до распорядителей и получателей бюджетных средств; - сводную бюджетную роспись; - расходные расписания. - ведение (внесение изменений) сводной бюджетной росписи, лимитов бюджетных обязательств. В течение отчетного года специалистами бюджетного отдела осуществлялась подготовка обобщающих материалов для внесения поправок в бюджет города, подготовка проекта решения о внесении изменений в бюджет городского округа «Город Кызыл» Республики Тыва, составлялся прогноз расходов бюджета для межбюджетного регулирования городского округа, подготавливались обобщающие материалы и расчеты, проверялись штатные расписания по учреждениям, направлялись обращения в органы исполнительной власти и различные инстанции. Работа по исполнению бюджета была направлена на осуществление предварительного контроля за исполнением бюджета городского округа «Город Кызыл» Республики Тыва. Основной задачей по проведению бюджетной политики, в части финансирования расходов, подразумевает эффективное управление расходами в процессе исполнения местного бюджета, повышение эффективности финансирования расходов, предусмотренных бюджетом, целевое и экономное использование средств. 2.3. Организация и ведение учета, формирование отчетности об исполнении бюджета Организацией и ведением учета, составлением бюджетной отчетности об исполнении бюджета городского округа осуществляется отделом учета и отчетности. В целях качественной и своевременной подготовки отчетности об исполнении бюджета города отделом постоянно осуществляется организационная и методическая работа для финансовых служб получателей бюджетных средств, проводятся консультации, разъяснения по вопросам учета и отчетности. Организация и ведение учета по исполнению бюджета полностью осуществлялась в автоматизированной системе «АС Бюджет». Отчетность органов местного самоуправления об исполнении бюджета принимается и формируется в автоматизированной системе «WEB Консолидация» в сети интернет. Организация работы отдела учета и отчетности осуществляется в тесном взаимодействии с Управлением федерального казначейства по Республике Тыва с применением автоматизированной системы удаленного финансового документооборота (СУФД). Отделом формируется сводная бюджетная отчетность об исполнении бюджета городского округа «Город Кызыл Республика Тыва» в унифицированных формах: - 38 годовых, 24 квартальных, 12 месячных. В целях осуществления анализа и камеральной проверки бюджетной отчетности ежеквартально отделом принимаются и анализируются отчеты муниципальных учреждений, также проводится сверка с внешними отчетными данными (ПФР, ФСС, Статистика). 2.4. Повышение эффективности бюджетных расходов В рамках повышения эффективности бюджетных расходов финансирование из бюджета осуществлялось посредством муниципальных программ. Формирование и исполнение бюджета в программном формате показывает взаимосвязь использованных бюджетных средств с достигнутыми результатами, тем самым позволяет повысить эффективность бюджетных расходов. В целях решения задач по обеспечению сбалансированности бюджета города в отчетном году продолжена реализация плана мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики в рамках реализации муниципальной программы «Повышение эффективности управления общественными финансами городского округа «Город Кызыл Республики Тыва» на 2021-2023 годы». По оценке реализации плана мероприятий программы в целом за 2021 год показывает высокий уровень эффективности управления городскими финансами. В 2021 году в рамках повышения эффективности бюджетных расходов бюджета города, в соответствии с приказами Департамента финансов от 28 июня 2019 года № 9 «Об утверждении Порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета городского округа «Город Кызыл Республики Тыва» и администраторов источников финансирования дефицита бюджета городского округа «Город Кызыл Республики Тыва», от 28.06.2019 года № 10 «О порядке учета бюджетных и денежных обязательств получателей средств бюджета городского округа «Город Кызыл Республики Тыва» с 1 августа 2019 года полномочия по учету бюджетных и денежных обязательств получателей средств бюджета городского округа «Город Кызыл Республики Тыва» переданы федеральному казначейству. В федеральном казначействе будут учитываться соблюдение условий исполнения всех заключенных договоров, контрактов и соглашений. 2.5. Кредиторская задолженность бюджета и управление муниципальным долгом По предварительным данным кредиторская задолженность муниципального бюджета на 01.01.2022 составляет 405,0 млн. рублей, к уровню 2020 года произошло уменьшение объема кредиторской задолженности на 98,2 млн. рублей. В отчетном году размер муниципального долга составил 524,3 млн. рублей, по сравнению с 2020 годом увеличился на 17,7 млн. рублей. В течение года были получены кредиты на общую сумму 834,9 млн. руб.; из них: бюджетные кредиты – 433,9 млн. руб.; кредиты кредитных организаций – 401,0 млн. руб. Погашены кредиты на сумму 817,2 млн. руб.: из них: бюджетные кредиты – 406,2 млн. рублей и кредиты кредитных организаций 411,0 млн. рублей. Муниципальный долг бюджета г.Кызыла по состоянию на 1 января 2022 года составляет 524,3 млн. рублей, в т.ч. кредиты кредитных организаций – 401,0 млн. рублей, бюджетные кредиты – 123,3 млн. рублей. Объем муниципального долга на 01.01.2022 года не превысил предельного размера, в соответствии с Бюджетным кодексом РФ. Расходы на обслуживание муниципального долга в 2021 году составили 12,5 млн. рублей. Доля расходов бюджета на обслуживание муниципального долга к объему расходов бюджета без учета субвенций не превысила предельного значения в 10%. 2.6. Освещение деятельности в СМИ В целях обеспечения принципа прозрачности (открытости) бюджета Департаментом: - проведены публичные слушания по вопросам исполнения бюджета г. Кызыла за 2020 год в дистанционном формате, а также публичные слушания по проекту бюджета на 2022-2024 годы, который прошел в Арт-центре «Найысылал», где было организовано трансляция через социальные сети; - в целях информирования граждан города и для их участия на официальном сайте мэрии г. Кызыла в сети интернет размещается информационное сообщение о проведении публичных слушаний; - на официальном сайте мэрии размешаются материалы к публичным слушаниям в виде брошюр по доступной и понятной форме для граждан - материалы по проекту бюджета города Кызыла на 2022 год и отчета об исполнении бюджета за 2020 год размещены на сайте мэрии г. Кызыла. В 2021 году два раза проведены публичные слушания, в результате которых участниками публичных слушаний открытым голосованием одобрены проекты решений. Количество участников в публичных слушаниях в совокупности составило 231 человек (представители муниципальных учреждений и предприятий, общественных организаций и жители города). Для ознакомления с проектом бюджета и отчетом об исполнении бюджета Департаментом подготовлена упрощенная, доступная для граждан версия «Бюджет для граждан» (планируемых и достигнутых результатах использования бюджетных средств) в виде брошюры и презентационных материалов. 2.7. Разработка нормативных правовых актов Департаментом в 2021 году: 1) разработаны и направлены на рассмотрение Хурала представителей г.Кызыла проекты решений: о внесении изменений в бюджет г.Кызыла на 2021 год (от 25.02.2021г. №140, от 30.06.2021г. №158, от 12.07.2021г. №170, от 24.11.2021г. №181, от 30.12.2021г. №198); об утверждении отчета об исполнении бюджета г. Кызыла за 2020 год от 30.06.2021 № 157; о бюджете г.Кызыла на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов от 22.12.2020 г. № 186; о внесении изменений в Решение Хурала представителей города Кызыла от 16 сентября 2008 года № 32 «О денежном содержании и поощрении лиц, замещающих выборные и муниципальные должности, и муниципальных служащих муниципальной службы в городском округе «Город Кызыл Республики Тыва» (от 25.02.2021г. №141); о внесении изменений в Решение Хурала представителей города Кызыла от 08 декабря 2021 года №183 «О внесении изменений в положение земельном налоге на территории городского округа «Город Кызыл Республика Тыва» (от 25.08.2021 г. №172); направлены в Хурал представителей города Кызыла и Контрольно-счетную палату города Кызыла для ознакомления и проверки, а также утверждения отчеты об исполнении бюджета г. Кызыла за 1 квартал, за 1 полугодие и за 9 месяцев 2021 года, за 2020 год, утвержденные постановлениями мэрии г.Кызыла; 3) разработаны постановления мэрии г. Кызыла: о внесении изменений в постановление мэрии города Кызыла от 27 сентября 2018 г. № 1152 «Об утверждении размеров должностных окладов по профессиональным квалификационным группам общеотраслевых профессий рабочих и общеотраслевых должностей руководителей, специалистов и служащих»; о внесении изменений в муниципальную программу городского округа «Город Кызыл Республики Тыва» «Повышение эффективности управления общественными финансами городского округа «Город Кызыл Республики Тыва» на 2021-2022 годы». 4) разработаны распоряжения мэрии г. Кызыла: - «О проведении месячника по сбору имущественных налогов с физических лиц на территории городского округа «Город Кызыл» от 14 мая 2021 года №337-р; «О продлении срока проведении месячника по сбору имущественных налогов с физических лиц на территории городского округа «Город Кызыл» от 21 июня 2021 года №438-р; «О проведении месячника по сбору имущественных налогов с физических лиц на территории городского округа «Город Кызыл» от 15 октября 2021 года №733-р; «О продлении срока проведении месячника по сбору имущественных налогов с физических лиц на территории городского округа «Город Кызыл» от 22 ноября 2021 года №817-р. 5) для обеспечения соответствия доходов бюджетному законодательству в течение года приняты приказы Департамента финансов о внесении изменений в перечень главных администраторов доходов бюджета г.Кызыла. 2.8. Взаимодействие с Минфином Республики Тыва, муниципальными учреждениями В соответствии с приказом министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 191н «Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» департаментом представляются в Министерство финансов Республики Тыва 38 годовых, 24 квартальных, 12 месячных формы отчетностей. Также ежемесячно и ежеквартально представляют: отчеты по переданным государственным полномочиям; отчет по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство»; отчет по коммунальным услугам; отчет по оздоровлению детей. - информация об исполнении плана налоговых и неналоговых доходов бюджета г.Кызыла с пояснительной запиской; - анализ фонда оплаты труда; - анализ ожидаемого исполнения бюджета города по всем источникам доходов и расходов бюджета г.Кызыла. - отчет по исполнению условий Соглашения, заключенного между Министерством финансов Республики Тыва и мэрией г. Кызыла. Проводится согласование с Министерством финансов Республики Тыва приоритетных направлений расходования средств бюджета города. 2.9. Работа с обращениями граждан, юридических лиц, надзорных органов Кроме того, специалисты Департамента в пределах своей компетенции: - оказывали методологическую помощь главным распорядителям и получателям средств бюджета по вопросам составления и исполнения бюджетной росписи и другим вопросам организации бюджетного процесса; - участвовали в семинарах с главными распорядителями средств по вопросам, являющихся компетенцией Департамента; - участвовали в мероприятиях, проводимых мэрией города Кызыла, другими структурными подразделениями мэрии; - работали с письмами, обращениями, жалобами граждан, организаций и предприятий в пределах компетенции Департамента; - подготавливали проекты постановлений, распоряжений, других документов по вопросам, входящим в компетенцию департамента. Департаментом финансов в 2021 году зарегистрировано в СЭД- практике 2874 входящих и исходящих документов. Специалистами департамента в течение года подготовлено и направлено 650 писем, запросов и ответов в адрес прокуратуры, в различные организации и частным лицам. 2.10. Участие в общегородских, республиканских мероприятиях Сотрудники финансового органа мэрии города Кызыла принимали в еженедельных субботниках по уборке улиц и близлежащих территорий города. Также участвует в общественных культурно-массовых мероприятиях города. III. Достижение показателей эффективности деятельности, утвержденных решением Хурала представителей г.Кызыла от 30.03.2016 №222 «О критериях оценки деятельности мэрии города Кызыла» За 2017-2021 годы по 2 показателям Департамента финансов, по которым оценивается деятельность мэрии г. Кызыла, динамика сложилась следующая.
По вышеуказанным показателям по показателю № 15 наблюдается увеличение поступлений доходов в бюджет в сравнении с 2020 годом на 31,8%, связанной с положительной динамикой поступлений налоговых и неналоговых доходов, несмотря на распространение коронавирусной инфекции. Приоритетные направления на 2022 год В сложившихся экономических условиях основными ориентирами и приоритетами бюджетной политики городского округа на 2022 год являются сохранение финансовой устойчивости и сбалансированности бюджетной системы городского округа, обеспечение достижения национальных целей развития Российской Федерации, направленных на повышение уровня жизни граждан, создание комфортных условий для их проживания, обеспечение достойного эффективного труда людей. - ежемесячное 100%-ое выполнение плана собственных налоговых и неналоговых доходов бюджета; - сокращение недоимки по налогам в бюджет к уровню на начало 2023 года; - обеспечение уровня собираемости имущественных налогов с физических лиц не ниже 98 %; - увеличение поступлений от использования и реализации имущества и земель отмечаем тенденцию к снижению поступления доходов от имущества и земли, как от аренды, так и от продажи, поэтому необходимо сейчас в 2022 году совместными действиями усиленно работать в направлении увеличения доходной базы бюджета города по доходам от имущества и земельных участков; - соблюдение бюджетного законодательства, по снижению объема муниципального долга и его отношение к налоговым и неналоговым доходам бюджет; - выполнение всех социальных обязательств; - консервативное бюджетное планирование исходя из возможностей доходного потенциала и минимизации размера муниципального долга бюджета городского округа; - повышение эффективности расходов и обеспечение сбалансированности бюджета. В целях реализации намеченных приоритетных направлений Департаментом финансов разрабатывается план мероприятий. 1 2 |