ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ. Отчет по производственной (в т ч. преддипломной) практике Направление 38. 03. 01 Экономика Профиль Финансы и кредит
 Скачать 0.8 Mb.
|
|
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» (Финансовый университет) Алтайский филиал Кафедра «Финансы и кредит» ОТЧЕТ по производственной (в т.ч. преддипломной) практике Направление 38.03.01 «Экономика» Профиль «Финансы и кредит»
Барнаул – 2020 СОДЕРЖАНИЕВВЕДЕНИЕ 3 РАБОЧИЙ ГРАФИК (ПЛАН) 4 ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ 5 ДНЕВНИК 6 СПРАВКА – ПОДТВЕРЖДЕНИЕ 8 ОТЗЫВ 9 1 Анализ финансового состояния кредитной организации 10 1.1 Анализ активных и пассивных операций банка 10 1.2 Анализ финансового состояния банка 13 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 17 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 19 ПРИЛОЖЕНИЕ 1 21 ПРИЛОЖЕНИЕ 2 23 ВВЕДЕНИЕНа сегодняшний день банковская система России насчитывает около тысячи коммерческих банков, деятельность которых направлена на осуществление универсальных банковских операций. Основная цель производственной практики – закрепление и углубление теоретических знаний, полученных в процессе обучения, в организационных банковской системы РФ. Для более подробного изучения деятельности коммерческих банков России пройдена производственная (в т.ч. преддипломная) в РОО «Барнаульский» № 5440 в г. Барнауле Банка ВТБ (ПАО). Объектом исследования при прохождении практики выступила деятельность Банка ВТБ (ПАО). Предметом исследования стала кредитная политика коммерческого банка в современных условиях. Главные задачи практики: изучение организационно-функциональной структуры и структура управления ВТБ Банка; - изучение форм отчетности; изучение структуры и динамики изменения активов и пассивов; сбор необходимого материала для оценки финансового результатов банком; обобщение и систематизация материалов, необходимых для отчета по преддипломной практике Срок прохождения учебной практики с17.02.2020 г. по 29. 03. 2020 г. В ходе работы были использованы такие методы исследования как: сбор и анализ информации, статистическая обработка данных, табличный метод. При написании отчета использовались нормативные акты Российской Федерации, материалы банковской статистики, отчетные и другие данные Банка ВТБ (ПАО). Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» (Финансовый университет) Алтайский филиал Кафедра «Финансы и кредит» РАБОЧИЙ ГРАФИК (ПЛАН)проведения производственной (в т.ч. преддипломной) практики обучающегося 4 курса 16-1Б-ЭК01 учебной группы Речковой Анастасии Дмитриевны Направление подготовки 38.03.01 «Экономика» Профиль «Финансы и кредит» Место прохождения практики: ПАО «ВТБ» РОО «Барнаульский» Срок практики с «17» февраля 2020 г. по «29» марта 2020 г.
Руководитель практики от кафедры: Н.И.Коляда (подпись) (Ф.И.О) Руководитель практики от организации: С.А.Савенко (подпись) (Ф.И.О) Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» (Финансовый университет) Алтайский филиал Кафедра «Финансы и кредит» ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕпо производственной (в т.ч. преддипломной) практике обучающегося 4 курса 16-1Б-ЭК01 учебной группы Речковой Анастасии Дмитриевны Направление подготовки 38.03.01 «Экономика» Профиль «Финансы и кредит» Место прохождения практики: ПАО «ВТБ» РОО «Барнаульский» Срок практики с «17» февраля 2020 г. по «29» марта 2020 г.
Руководитель практики от кафедры: Н.И.Коляда (подпись) (Ф.И.О) Задание принял обучающийся: А.Д.Речкова (подпись) (Ф.И.О) СОГЛАСОВАНО Руководитель практики от организации: С.А.Савенко (подпись) (Ф.И.О) Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» (Финансовый университет) Алтайский филиал Кафедра «Финансы и кредит» Направление 38.03.01 «Экономика» Профиль «Финансы и кредит» ДНЕВНИКпо производственной (в т.ч. преддипломной) практике обучающегося 4 курса 16-1Б-ЭК01 учебной группы Речковой Анастасии Дмитриевны Направление подготовки 38.03.01 «Экономика» Профиль «Финансы и кредит» Барнаул 2020 Место прохождения практики ПАО «ВТБ» РОО «Барнаульский» Срок практики с «3» февраля 2020 г. по «29» марта 2020 г. Должность, Ф.И.О. руководителя практики от организации: Руководитель группы прямых продаж отдела развития розничного бизнеса, Савенко С.А. УЧЕТ ВЫПОЛНЕННОЙ РАБОТЫ
Руководитель практики от организации: С.А.Савенко (подпись) (Ф.И.О) МП Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» (Финуниверситет) Алтайский филиал НАПРАВЛЕНИЕ Студент(ка) Речкова Анастасия Дмитриевна _______________________________________________________________ (Ф.И.О. полностью) направляется для прохождения учебной практики РОО «Барнаульский» Банка ВТБ (ПАО) _________________________________________________________________ (полное название организации) в соответствии ____________________________________________________ (реквизиты договора, соглашения) Срок прохождения практики с 03.02.2020 г. по 29.03.2020 г. Благодарим за сотрудничество Заместитель директора по УМР _________________________ Е.В.Лукина (подпись) М. П. Контактный телефон: 56-92-75 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - линия отреза СПРАВКА – ПОДТВЕРЖДЕНИЕСтудент(ка) Речкова Анастасия Дмитриевна _____________________________________________________________________________________________ (Ф.И.О. полностью) в период с 03.02.2020 г. по 29.03. 2020 г. действительно проходил(а) учебную практику в РОО «Барнаульский» Банка ВТБ (ПАО) _____________________________________________________________________________ (полное название организации) С.А.Савенко Руководитель организации __________________ __________________ (подпись) (Ф.И.О.) М. П. ОТЗЫВ о прохождении практики обучающегося Алтайского филиала Финансового университета Обучающаяся Речкова Анастасия Дмитриевна проходила производственную (в т.ч преддипломную) практику в период с «3» февраля по «29» марта 2020 г. в ПАО «ВТБ». В период прохождения практики Речковой Анастасии Дмитриевне поручалось решение следующих задач: изучение учредительных документов, изучение организационно-управленческой структуры публичного акционерного общества ВТБ, получение навыков работы с банковской документацией, рассмотрение и изучение основных направлений деятельности банка и его финансовых показателей для оценки финансового состояния банка. В период прохождения практики обучающаяся проявила себя коммуникабельной, ответственной, заинтересованной в работе отдела. Справлялась со всеми возложенными на неё обязанностями и заданиями. В процессе работы активно сотрудничала со специалистами, освоила нужный материал, ознакомилась и изучила основные документы. Результаты работы обучающейся: за период прохождения практики показала хорошие знания по проведению анализа финансовых показателей деятельности банка ПАО «ВТБ». Во время работы показала достаточную теоретическую подготовку и умение применять знания на практике. Работа студентки Речковой А.Д в ходе учебной практики оценена на «хорошо» Считаю, что по итогам практики обучающаяся может быть допущена к защите отчета по практике. Начальник ОРРБ ПАО «ВТБ» С.А Савенко «30» марта 2020 г. М.П. 1 Анализ финансового состояния кредитной организации1.1 Анализ активных и пассивных операций банкаПАО «ВТБ» – советский и российский универсальный коммерческий банк c государственным участием. Второй по величине активов банк страны и первый по размеру уставного капитала. Крупнейшим держателем обыкновенных акций Банка (60,93%) является Росимущество. Держателями привилегированных акций Банка являются Министерство финансов России – 100% привилегированных акций первого типа и ГК «Агентство по страхованию вкладов» – 100% привилегированных акций второго типа. Совокупная доля Российской Федерации и ГК «Агентство по страхованию вкладов» составляет 92,23 % от уставного капитала Банка. Основной целью деятельности ПАО «ВТБ» является получение прибыли при осуществлении банковских операций. ПАО «ВТБ», как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должен располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами или имуществом. Проведение анализа изменения состава и структуры активов и пассивов баланса ПАО «ВТБ» дает возможность сформировать наиболее полное представление о нем и его деятельности. Структура активов ПАО «ВТБ» представлена в Талице 1. [Приложение 1] Таблица 1 Структура активов ПАО ВТБ за 2017-2019 гг., тыс.руб.
По данным таблицы из видно, что большую часть в структуре активов банка с 2017 по 2018 занимает чистая ссудная задолженность, доля которой в период увеличилась на 59,7 %. С 2018 по 2019 большую часть занимают финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, доля которых в эти годы увеличилась на 4,9%. В наибольшей степени в данный период претерпели изменения количества средств кредитных организаций в ЦБ РФ, которые увеличились в 5 раз и денежных средств в структуре активов, которые увеличились на 55,7%. Структура пассивов ПАО «ВТБ» представлена в Таблице 2. Как видно из таблицы средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, составляют большую часть в структуре пассивов, доля которых в период с 2017-2019 гг. увеличилась на 77,7 %. Резкое увеличение показывает обязательство по текущему налогу на прибыл, почти в 9 раз. Также большое увеличение показывают финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, которые за наблюдаемый период увеличились более, чем в 2 раза. Таблица 2 Структура пассивов Банка ВТБ (ПАО) с 2017-2019 гг., тыс.руб.
1.2 Анализ финансового состояния банкаПрибыль банка формируют процентные, комиссионные и прочие доходы, которые отражаются в Отчете о финансовых результатах банка. Основные показатели отчета о финансовых результатах ПАО «ВТБ» приведены в таблице 3. Таблица 3 Основные показатели отчета о финансовых результатах Банка ВТБ(ПАО), тыс.руб.
Из таблицы видно, что самое большое изменение за период 2017-2019 гг. произошло в разделе комиссионных расходов, увеличение в 10 раз и увеличение комиссионных доходов в 4 раза. Также увеличение в 6 раз операционных доходов. Увеличение чистой прибыли в данный период произошло на 73%. В период 2018-2019 гг. наблюдается снижение чистых доходов (расходов). Для обеспечения устойчивости банковской системы ЦБ РФ устанавливает ряд экономических нормативов, т.е. определённых коэффициентов с заданным уровнем, несоблюдение которых ставит под угрозу существование банка. Показатели обязательных нормативов ПАО «ВТБ» приведены в таблице 4. [Приложение 2]. Таблица 4 Показатели обязательных нормативов ПАО «ВТБ», %
Банк обеспечивает достаточность капитала на покрытие кредитных, рыночных и операционных рисков в соответствии с требованиями Банка России. Обязательные нормативы достаточности собственных средств (капитала), устанавливаемые Банком России, соблюдаются Банком как первоочередные. Как видно из таблицы 4, в 2017-2019 гг. ПАО «ВТБ» соблюдал требования к достаточности капитала, установленные нормативными документами ЦБ, в полном объеме. ПАО «ВТБ» имеет большой опыт работы в области обслуживания внешнеторговых операций. Обязательства банка традиционно пользуются доверием в международных финансовых кругах, а аккредитивы и гарантии, безусловно (то есть без дополнительных гарантий и обеспечения) принимаются иностранными банками и организациями. Услуги в сфере международных расчетов (в особенности при реализации сложных внешнеторговых сделок) пользуются стабильным спросом у клиентов банка и являются одним из его приоритетных продуктов. ПАО «ВТБ» – один из ведущих банков Российской Федерации, предлагающий своим клиентам комфортные и выгодные условия обслуживания внешнеэкономической деятельности, осуществления валютного контроля, сопровождения валютных операций и проведения конверсии. Перечень услуг с иностранной валютой, предоставляемых банком: все виды банковских переводов в пользу резидентов и нерезидентов (платежные поручения, инкассо, выполнение «документарных переводов»); переводы в иностранной валюте, отличной от валюты счета; оперативное зачисление денежных средств в валюте РФ; оперативное зачисление средств в иностранной валюте, поступивших в пользу резидентов РФ по договорам с нерезидентами РФ; предоставление выписок по счету клиента SWIFT; предоставление информации по счетам в других банках; проведение безналичных конверсионных операций по поручениям клиентов без заключения отдельного договора/соглашения при наличии у клиента открытого в банке счета; проведение безналичных конверсионных операций по поручениям клиентов, на основании отдельно заключенного договора/соглашения, вне зависимости от наличия у клиента открытого в банке счета; покупка/продажа иностранной валюты за валюту РФ со сроком расчетов «сегодня», «завтра», «послезавтра»; покупка/продажа иностранной валюты за другую иностранную валюту со сроком расчетов «сегодня», «завтра», «послезавтра»; осуществление валютного контроля по всем видам валютных операций, в том числе по внешнеторговым договорам, кредитным договорам и договорам займа, а также по валютным операциям, проводимым в рамках неторговых сделок. ПАО «ВТБ» осуществляет валютные операции со следующими валютами: доллар США, евро, белорусский рубль, шведская крона, японская иена, грузинский лари, армянский драм, швейцарский франк, украинская гривна, ангольская кванза, австралийский доллар, гонкогский доллар, казахстанский тенге, китайский юань, азербайджанский манат, фунт стерлингов Соединенного королевства, норвежская крона и прочие. На основе данных Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учёта можно определить объем и долю валютных активов за 2015-2017 гг., которые представлены в таблице 5. Таблица 5 Динамика объема валютных активов Банка ВТБ(ПАО)
Как видно из таблицы 5, общая величина активов, выраженных в иностранной валюте увеличились в 2018 году на 13,05% по сравнению с данным показателем в 2016 году и на 19,48% по сравнению в показателем 2016 года. Снижение суммы валютных активов в 2017 году может быть связан с переоценкой валютных счетов за счет изменения курса рубля к доллару США и евро. Так, доллар США к рублю на 31.12.2016 года составлял 72,88 рубля, на 31.12.2016 года – 60,66 рубля, на 31.12.2018 года – 57,60. Не смотря на снижение общей величины активов в период с 2016 по 2018 гг., доля активов, выраженных в иностранной валюте, к общей величине активов увеличилась в данный период на 28,55%. ЗАКЛЮЧЕНИЕВТБ – один из лидеров национального банковского сектора. Банк занимает прочные конкурентные позиции во всех сегментах рынка банковских услуг. Банк ВТБ (ПАО) является одним из наиболее динамично развивающихся банков России и входит в число крупнейших в стране по размеру собственного капитала и объему активов, а также занимает высокие позиции и по величине кредитного портфеля и объему привлеченных вкладов. Банк характеризуется как кредитное учреждение, работающее по мировым стандартам, предлагает своим клиентам лучшие финансовые продукты и услуги: комплексное обслуживание корпоративных клиентов, традиционные и инновационные услуги для частных лиц. Главный акционер ВТБ с долей в 60,93% – Правительство РФ В ходе прохождения преддипломной практики и написания отчета были решены поставленные задачи, а именно: проанализированы состав и структура банка, подробно рассмотрены активы и пассивы баланса; дан анализ формирования, распределения и использования прибыли ПАО «ВТБ»; − проанализировано финансовое состояние ПАО «ВТБ»; рассмотрены валютные операции банка . На основе вычисленных данных в ходе написания отчета, можно сделать вывод, что на сегодняшний день ПАО «ВТБ» является финансовоустойчивым и процветающим банком. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫФедеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 30.09.2013.).[Электронный ресурс].– Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 05.03.2020). Федеральный Закон "О валютном регулировании и валютном контроле" № 173-ФЗ 10.12. 03 г. [Электронный ресурс].– Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/ (дата обращения: 05.03.2020). Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ (последняя редакция). [Электронный ресурс].– Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/ (дата обращения: 05.03.2020). Банк ВТБ. [Электронный ресурс].Режим доступа: https://ru.wikipedia.org/wiki/Банк_ВТБ (дата обращения: 05.03.2020). Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2019 год [Электронный ресурс].Режим доступа: file:///C:/Users/anast/Downloads/bank-vtb_rsbu_2016.pdf (дата обращения: 05.03.2020). Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2018 год [Электронный ресурс].Режим доступа: file:///C:/Users/anast/Downloads/bank-vtb-rsbu-2018.pdf (дата обращения: 05.03.2020). Официальный сайт Банка ВТБ (ПАО)(Публичное акционерное общество). [Электронный ресурс].Режим доступа: http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=350000008 (дата обращения: 05.03.2020). Информация по кредитным организациям . [Электронный ресурс].– Режим доступа: http://www.cbr.ru/credit/ (дата обращения: 5.03.2020). Устав ВТБ Банка [Электронный ресурс].Режим доступа: https://www.vtb.ru/akcionery-i-investory/raskrytie-informacii/ustav-i-vnutrennie-dokumenty/ (дата обращения: 05.03.2020). Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс].Режим доступа: https://cbr.ru/ (дата обращения: 05.03.2020). ПРИЛОЖЕНИЕ 1  ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ 1  ПРИЛОЖЕНИЕ 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||