Заказчица сама делала, но недоделала. Отчет по учебной практике по профессиональному модулю 05 Выполнение работ по профессии кассир
 Скачать 3.03 Mb.
|
 Задание для учебной практики по теме 1.3. Организация инкассации денежных средств. Организация безналичных расчетов. 1. Составить договор на инкассацию денежных средств предприятия с обслуживающим банком. 2. Оформление документов по инкассации денежных средств: препроводительные ведомости, расходные кассовые ордера, объявления на взнос наличными (по журналу операций). Для составления и оформления документов воспользуйтесь типовыми формами документов (Приложения к Указанию БР № 3352-У). 3. Оформление документов по организации безналичных расчетов. Заполнить реквизиты в расчетно-платежных документах по безналичным расчетам. Задания: Предприятие АО «ЗОК» перечислило платежным поручением № 352 от 05.06.2018 г. 7 254 руб. в доходы Федерального бюджета налог на доходы физических лиц, удержанный из заработной платы полностью за май 2018 г. Предприятие представило в обслуживающий его банк платежное поручение № 174 от 15.03.2018 г. на перечисление оплаты МУП «Водоканал» за пользование водой и канализацией согласно договору от 02.04.2017 г. за февраль 2018 г. на сумму 32 000 руб. вместе с НДС (20 %). Организация МУП «Водоканал», предоставляющая данные услуги, имеет расчетный счет № 40502810320100100023 в Сбербанке г. Курган, БИК 043735650, корреспондентский счет № 301018100000000650. Предприятие заключило договор № 24ДП от 24.05.2018 г. с Покупателем на поставку металлоконструкций по представлению счета-фактуры на сумму 1 721 000 руб. с учетом НДС (20 %). Форма расчетов – платежное требование (условие оплаты - акцепт плательщика 5 дней). Предприятие заключило договор № 28_РЦ от 18.08.2018 г. (по представлению счета-фактуры) на поставку металлопроката на сумму 1 230 000 руб. с Поставщиком, расчетный счет поставщика открыт в ПАО Сбербанк. Форма расчетов платежное требование, условие оплаты без акцепта. ПАО «ЮУЖД» выставило платежное требование № 41 (условие оплаты без акцепта) за пользование подвижным составом согласно договору № Д748 от 10.01.2018 г. за август 2018 г. на сумму 72 000 руб. вместе с НДС. ПАО «ЮУЖД» имеет расчетный счет № 40602810321800100175 в Сбербанке г. Челябинск, БИК 048785650, корреспондентский счет № 30101810000000302. 17.10.2018 г. ООО «Коммерческий центр» заключил договор № 263-УК с Предприятием на поставку метизной продукции на сумму 800 000 руб. с учетом НДС. Форма оплаты – предоплата в размере 50% платежным поручением. Расчетный счет № 407028100001230000045 ООО «Коммерческий центр» открыт в филиале АКБ ПАО МДМ Банк г. Тюмень, БИК 047653051, корреспондентский счет № 30101810500000260025. Предприятие и НАО «Калужские инженеры» г. Калуга (ИНН 1204533890) заключили договор № ИНЖ.94 от 22.02.2018 г. на оказание услуг на сумму 735 000 руб., с учетом НДС. Расчеты осуществляются аккредитивом по предоставлению реестра счетов. Договором предусмотрено оказание услуг по экспертизе чертежей. Расчетный счет НАО «Калужские инженеры» в филиале ПАО АКБ «Мособлбанк» г. Калуга, БИК 048562981, корреспондентский счет № 3010181000000260457. Предприятие заключило договор № 54/12-Т от 31.10.2018 г. на поставку ЛКМ на сумму 2 350 000 руб. с Поставщиком, расчетный счет поставщика открыт в банке. Форма расчетов платежное поручение. ДОГОВОР на инкассацию денежной наличности г. Шадринск 20 ноября 2019 г. ПАО ВТБ, лицензия Банка России № 1000 от 08.07.2015 г., именуемый в дальнейшем "Банк", в лице управляющего филиала «Уральский» Долгова А.С., действующего, на основании доверенности № 15 от 16.12.2018 г. с одной стороны, и АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «ЗОК», именуемое в дальнейшем "Клиент", в лице Генерального директора Кожухаря А.Ф., действующего на основании Устава, с другой стороны, далее совместно именуемые Стороны, заключили настоящий Договор (далее - Договор) о следующем: 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА 1.1. Предметом настоящего Договора является прием инкассаторами Банка в согласованные с Клиентом дни и часы от уполномоченного лица Клиента денежной наличности, доставка в Банк и перечисление на счета Клиента денежной наличности в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, условиями настоящего Договора и тарифами Банка. Банк в установленном порядке производит прием денежной наличности, ее пересчет и своевременное перечисление на счет Клиента. Клиент оплачивает оказанные услуги в размере и сроки, предусмотренные настоящим Договором. 1.4. Банк проводит идентификацию Клиента в соответствии с требованиями Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» за исключением случаев, когда такой Клиент, уже был идентифицирован Банком в соответствии со статьей 7 указанного выше Федерального закона и к сведениям об этом Клиенте обеспечен оперативный доступ в постоянном режиме. 2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 2.1. Для согласования условий проведения инкассации и возникающих в процессе работы по настоящему Договору вопросов Стороны назначают ответственных за это должностных лиц: от Банка – Гордеев Сергей Николаевич (т.2-95-17); от Клиента – Жестовская Ксения Ивановна (т. 3-76-27). 2.2. Обязанности Клиента. 2.2.1. Клиент оповещает Банк о своем режиме работы и согласовывает с ним условия заезда инкассаторов (дни, время, с предварительным оповещением Банк или без оповещения, количество инкассаторских сумок, необходимых для сдачи денежной наличности, дату и время сообщения отказа от инкассации. 2.2.2. Клиент обеспечивает подготовку инкассаторскойсумки с денежной наличностью и ее сдачу инкассаторам Банка всю в соответствии с требованиями действующего законодательства и настоящего законодательства. 2.2.3. Клиент осуществляет подготовку инкассаторской сумки с денежной наличностью до приезда инкассаторов Банка. 2.2.4. Клиент самостоятельно приобретает пломбы, шпагат и препроводительные ведомости к сумкам с денежной наличностью. 2.2.5. Для повышения безопасности инкассаторов и в целях обеспечения сохранности инкассируемой денежной наличности Клиент обеспечивает у здания и в здании, где расположена касса Клиента, наличие свободных и освещенных подъездных путей, входов (выходов) и коридоров, изолированного и не просматриваемого кассового помещения (для приема инкассаторами сумок с денежной наличностью, по возможности - на первом этаже), задвижки (замка) для запирания этого помещения изнутри, отсутствие посторонних лиц в кассовом помещении при передаче денежной наличности, беспрепятственное передвижение вооруженных инкассаторов в здании Клиента от входа до кассового помещения и обратно, сопровождение вооруженных инкассаторов в здании Клиента работником охраны или иным должностным лицом Клиента. 2.2.6. При расторжении настоящего Договора Клиент возвращает Банку все имеющиеся у него на момент расторжения (временного приостановления действия) Договора инкассаторские сумки, закрепленные за ним Банком. 2.3. Обязанности Банка. 2.3.1. Банк согласовывает с Клиентом условия заезда инкассаторов, количество инкассаторских сумок, необходимое для инкассации, дату и время сообщения отказа от инкассации. Банк проводит инкассацию Клиента в соответствии с условиями настоящего Договора и правилами, установленными нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации в сроки, установленные Приложением № 2 к настоящему Договору. В случае необходимости инкассации Клиента в иное время, Клиент должен предварительно согласовать время инкассации с инкассаторами Банка. Для проведения инкассации Банк выделяет необходимое количество инкассаторов и автотранспортное средство, а также закрепляет за Клиентом необходимое количество инкассаторских сумок. 2.4. Банк пересчитывает денежную наличность опломбированной сумки, принятой от Клиента, и перечисляет ее на счет Клиента не позднее следующего рабочего дня после сдачи опломбированной сумки Инкассаторам Банка за минусом комиссии за услуги, оказываемые Банком по настоящему договору, в порядке, установленном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации и настоящим Договором. Для повышения безопасности инкассаторов и в целях обеспечения сохранности доставляемой денежной наличности Банк обеспечивает у здания и в здании Банка наличие свободных и освещенных подъездных путей, входов (выходов) и коридоров, изолированного кассового помещения, соответствующего требованиям нормативных актов Центрального банка Российской Федерации, отсутствие посторонних лиц в этом помещении при передаче сумок с денежной наличностью. Стороны ежемесячно в срок до 5-го числа месяца, следующего за месяцем оказания услуг, подписывают Акт оказанных услуг. 3. ПОДГОТОВКА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ И УСЛОВИЯ ИНКАССАЦИИ 3.1. Инкассаторы Банка принимают денежную наличность от должностного лица Клиента (далее по тексту - кассир) в подготовленных инкассаторских сумках. Подготовка сумки к сдаче инкассаторам включает в себя подсчет денежной наличности, ее сортировку по достоинствам и по купюрам на годные к обращению и ветхие, упаковку установленным порядком, оформление сопроводительных документов (препроводительной ведомости к сумке с денежной наличностью, накладной к сумке с денежной наличностью, копии препроводительной ведомости к сумке с денежной наличностью), закладку в сумку денежной наличности и препроводительной ведомости к сумке с денежной наличностью, опломбирование сумки. 3.2. Подсчет, сортировку и упаковку денежной наличности, а также оформление сопроводительных документов кассир проводит в соответствии с требованиями нормативных актов Центрального банка Российской Федерации и Банка. 3.3. Подготовив денежную наличность и документы, кассир укладывает их в инкассаторскую сумку (препроводительную ведомость - во внутренний карман сумки), после чего закрывает замок сумки и опломбирует ее таким образом, чтобы предотвратить вскрытие. Накладную и копию препроводительной ведомости он оставляет у себя для предъявления инкассаторам накладная передается инкассатору при получении им сумки, копия препроводительной ведомости - остается у кассира после того, как инкассатор, проверив сумку и правильность заполнения сопроводительных документов и явочной карточки, распишется в копии о принятии сумки). Для работы по приему опломбированной сумки с денежной наличностью должностные лица Клиента готовят образцы оттиска пломбира кассира. Все экземпляры образцов оттисков пломбиров заверяются печатью инкассаторов Банка. Один образец остается у кассира, второй образец передается заведующему кассой Банка, третий образец остается в подразделении инкассации Банка. Сдачу сумки инкассатору кассир осуществляет после предъявления последним документа, удостоверяющего личность, доверенности на прием ценностей, явочной карточки, и порожней инкассаторской сумки, закрепленной за Клиентом. 3.6. При сдаче сумки с денежной наличностью кассир передает инкассатору образец оттиска пломбира, сумку, накладную и копию препроводительной ведомости. Инкассатор проверяет целость сумки и пломбы, наличие четкого оттиска на пломбе и соответствие его предъявленному образцу, правильность опломбирования сумки и оформления накладной и копии препроводительной ведомости, после чего возвращает кассиру образец оттиска пломбира и передает ему явочную карточку. Кассир осуществляет в явочной карточке требуемую запись и возвращает ее инкассатору. Инкассатор проверяет правильность заполнения явочной карточки, соответствие записей в ней, накладной и копии препроводительной ведомости. При отсутствии замечаний инкассатор расписывается в копии препроводительной ведомости о приеме сумки с денежной наличностью, ставит в ней печать маршрута и передает ее и порожнюю инкассаторскую сумку кассиру. Кассир сверяет подпись инкассатора на копии препроводительной ведомости с образцом его подписи на доверенности и контролирует наличие печати маршрута. 3.7. Инкассаторы Банка не принимают сумки с денежной наличностью, если: кассиром не предъявлен образец оттиска пломбира, в помещении, где проходит сдача денежной наличности, присутствуют посторонние лица. Инкассаторы не принимают от кассира сумку с денежной наличностью, если она имеет нарушения целости, несоответствие пломбы и предъявленного образца, неясный оттиск на пломбе, нарушения в опломбировании или неправильно оформлены накладная или копия препроводительной ведомости. Инкассаторы Банка не проводят инкассацию, если по не зависящим от них причинам (дорожно-строительные работы, демонстрация, оцепление территории органами исполнительной власти, противоправные действия третьих лиц и т.п.) отсутствует возможность подъезда автомобиля с инкассаторами к зданию Клиента. Сразу после установления факта отсутствия возможности подъезда автомобиля с инкассаторами Банка к зданию Клиента старший бригады инкассаторов сообщает об этом кассиру. Если об отсутствии возможности подъезда кассир узнает до приезда инкассаторов Банка, он незамедлительно сообщает об этом в подразделение инкассации. 3.9. При наличии причин, указанных в п.п. 3.7, 3.8, при отказе от инкассации (без сообщения в подразделение инкассации Банка) после появления в установленное время, инкассаторов Банка в подразделении (на предприятии) Клиента для проведения инкассации или отсутствии готовности сумки к моменту проведения инкассации Клиента кассир записывает в явочной карточке причину несдачи денежной наличности и расписывается. Сдачу сумки с денежной наличностью кассир проводит в этот же день при повторном заезде инкассаторов Банка в подразделение (на предприятие) Клиента. Повторный заезд инкассаторы осуществляют при наличии у них возможности и в удобное для них время. При отказе кассира от совершения инкассаторами повторного заезда кассир записывает в явочной карточке в разделе "Повторные заезды" дату, время, текст: "отказ от повторного заезда" и расписывается. 3.10. Присутствовать при передаче сумок с денежной наличностью с целью проведения контрольной проверки имеют право: - со стороны Клиента - руководитель или главный бухгалтер; - со стороны Банка - начальник (заместитель начальника) подразделения инкассации Банка. 3.11. При отказе от инкассации кассир не позже согласованного с Банком времени сообщает в подразделение инкассации Банка дату, когда инкассация не проводится, номер порожней сумки, находящейся у него, и свою фамилию. В течение последующих 10 - 15 минут должностное лицо подразделения инкассации Банка связывается с кассиром и получает подтверждение отказа. Запись в явочную карточку об отказе кассир делает во время приема сумки инкассаторами Банка при проведении первой же инкассации после отказа. 3.12. Допустимое отклонение от времени заезда инкассаторов к Клиенту составляет 45 минут. 3.13. В случае обнаружения должностными лицами Банка недостачи или излишка денежной наличности при ее пересчете после вскрытия сумки Клиента, а также сомнительных, неплатежных денежных знаков и монеты, Банк составляет акт установленной формы и осуществляет повторный пересчет принятой денежной наличности. 3.14. Сомнительные денежные знаки Банк отправляет на экспертизу в Банк России и вопрос о зачислении сумм по сомнительным денежным знакам решает после получения Акта экспертизы Банка России. 3.15. На неплатежных банкнотах Банка России Банк проставляет штамп «В обмене отказано» с указанием необходимых реквизитов и возвращать указанную банкноту Клиенту согласно действующим правилам. 4. СТОИМОСТЬ УСЛУГ И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ 4.1 Клиент оплачивает услуги Банка по инкассации и перечислению денежной наличности по тарифам, указанным в Протоколе согласования цен на инкассацию денежной наличности (Приложение № 3 к настоящему договору), НДС, в том числе в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации. Тарифы на услуги по инкассации и перечислению денежной наличности могут изменяться по согласованию между Банком и Клиентом. Изменение тарифов оформляется дополнительным соглашением, которое является неотъемлемой частью настоящего Договора. 4.2. Оплата Клиентом услуг по инкассации и перечислению денежной наличности производится в дни инкассации Клиента, установленные настоящим договором, путем удержания Банком суммы комиссии из принятой Инкассаторами Банка суммы денежной наличности. 5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 5.1. Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. 5.2. Банк и Клиент несут равную ответственность за обеспечение информационной безопасности работ по настоящему Договору и обязуются сохранять конфиденциальность его условий. 5.3. Банк несет материальную ответственность перед Клиентом за сохранность сумок с денежной наличностью с момента их принятия в установленном порядке инкассаторами Банка от кассира Клиента. 5.4. В случае утраты сумки с денежной наличностью либо недостачи денежной наличности в связи с нарушением целости сумки (наложенной на нее пломбы) Банк несет ответственность перед Клиентом в полном размере совершенной утраты. Размер утраты определяется на основании сопроводительных документов к доставляемой денежной наличности, журналов учета принятых сумок с ценностями, материалов органов внутренних дел и собственного служебного расследования. Возмещение суммы утраченной денежной наличности производится в течение 3-х рабочих дней с момента принятия страховой компанией решения о выплате. Инкассаторские сумки являются собственностью Банка. В случае утраты (приведения в негодное для эксплуатации состояние) инкассаторской сумки по вине Клиента Клиент выплачивает Банку ее рыночную стоимость, после чего Банк закрепляет за этой Стороной другую сумку. Шпагат, пломбы и препроводительные ведомости приобретаются Клиентом самостоятельно. За несвоевременную оплату оказанных услуг Клиент выплачивает в пользу Банку пеню в размере 0,5 % суммы, просроченной к перечислению, за каждый день просрочки. Уплата санкций, установленных настоящим Договором, не освобождает Стороны от выполнения лежащих на них обязательств или устранения нарушений. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА НЕПРЕОДОЛИМОЙ СИЛЫ Ни одна из, сторон не несет ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение принятых на себя по настоящему договору обязательств, если неисполнение или ненадлежащее исполнение явилось следствием возникновения обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего договора, и препятствующих его исполнению, а именно: землетрясений, наводнений, пожаров, аварий, войн или боевых действий, вступления в силу каких-либо нормативных актов Правительства РФ или органов государственной власти и управления, а также иных обстоятельств, находящихся вне разумного контроля Сторон. В случаях, указанных в п.6.1. настоящего договора, срок выполнения обязательств по нему отодвигается соразмерно времени, в течение которого действовали такие обстоятельства, либо на другой срок по согласованию Сторон. 6.3. Сторона, для которой создалась невозможно исполнение принятых на себя по настоящему договору обязательств в связи с действиями непреодолимой силы, должна не позднее одного дня с момента наступления обстоятельств непреодолимой силы прекращения известить в письменной форме другую сторону о наступлении обстоятельств непреодолимой силы должна не позднее одного дня с момента наступления обстоятельств или их прекращения известить в письменной форме другую сторону о наступлении факта таких обстоятельств или времени их окончания, обеспечивая при этом подтверждение возникновения таких обстоятельств. 6.4. Любая из Сторон вправе расторгнуть настоящий договор, если обстоятельства непреодолимой силы будут длиться более 2 (двух) месяцев, оповестив о своем намерении другую Сторону за 30 дней. 7. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ 7.1. Споры, связанные с исполнением настоящего Договора, разрешаются Сторонами путем переговоров, а при не достижении согласия передаются на рассмотрение в Арбитражный суд по месту нахождения истца. 7.2. Стороны обязуются сохранять конфиденциальность условий настоящего Договора, а также иной информации, полученной в результате выполнения работ по настоящему Договору. Правила инкассации денежной наличности, предусмотренные нормативными актами Центрального банка Российской Федерации и настоящим Договором, являются для Сторон обязательными. 7.4. Количественный состав инкассаторов Банка, осуществляющих инкассацию по настоящему Договору, а также вооружение каждого инкассатора определяет начальник подразделения инкассации или лицо его замещающее. 7.5. Стороны обязаны в письменном виде информировать друг друга в течение 5-ти рабочих дней о причинах, которые могут повлиять на выполнение условий настоящего Договора, а также изменениях своих банковских реквизитов, места нахождения или других изменениях, имеющих существенное значение для полного и своевременного исполнения Сторонами обязательств по настоящему Договору. Настоящий Договор может быть изменен или дополнен по взаимному соглашению Сторон. Все изменения и дополнения оформляются дополнительными соглашениями, которые являются неотъемлемой частью настоящего Договора со дня их подписания. При неосуществлении инкассации Клиента в течение 30 дней по причине отсутствия от Клиента заявок на инкассацию или отказов Клиента от инкассации Исполнитель может в одностороннем порядке, предварительно известив об этом Банк и Клиента письменным уведомлением, приостановить выполнение своих обязательств по настоящему Договору или расторгнуть настоящий Договор. Дата приостановления или расторжения указывается Исполнителем в письменном уведомлении. 7.8. Все приложения к настоящему Договору являются его неотъемлемой частью. 7.9. Если оговоренные условия в настоящем Договоре не могут быть сохранены вследствие изменения законодательной базы или принятия других нормативных актов, договор подлежит пересмотру. 7.10. Договор составлен в 3-х экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из Сторон. 8. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА 8.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания сторонами. 8.2. Настоящий Договор заключен сроком на один год с момента его вступления в силу. 8.3. Если не позднее, чем за 10 дней до истечения срока действия настоящего Договора ни одна из сторон не заявит о его расторжении, срок действия Договора продлевается на следующий год, аналогичным порядком Договор действует в дальнейшем. 8.4. Каждая из сторон имеет право в любое время расторгнуть настоящий Договор при отсутствии неурегулированных имущественных споров с письменным предупреждением об этом другой стороны не позднее, чем за 30 календарных дней до предполагаемой даты расторжения Договора. 8.5. Все изменения и дополнения к настоящему Договору действительны, если они совершены в письменном виде и подписаны полномочными представителями сторон. 8.6. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон. 9. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ 9.1. Клиент соглашается с тем, что Банк имеет право на хранение и обработку, в том числе, автоматизированную, любой информации, относящейся к персональным данным Клиента, в том числе, указанной в заявлении Клиента и/или в иных документах, в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных», включая сбор, систематизацию, накопление, хранение, уточнение, использование, распространение (в том числе передачу), обезличивание, блокирование, уничтожение персональных данных, предоставленных Банку в связи с заключением Договора в целях исполнения договорных обязательств, а также разработки Банком новых продуктов и услуг и информирования Клиента об этих продуктах и услугах. 9.2. Банк имеет право проверить достоверность представленных Клиентом персональных данных, в том числе, с использованием услуг других операторов, а также использовать информацию о неисполнении и/или ненадлежащем исполнении договорных обязательств при рассмотрении вопросов о предоставлении других услуг и заключении новых Договоров. Согласие Клиента на обработку персональных данных действует в течение всего срока действия Договора, а также в течение 5 лет с даты прекращения действия Договора. По истечении указанного срока действие согласия считается продленным на каждые следующие пять лет при отсутствии сведений о его письменном отзыве. Адреса и реквизиты сторон
|