Отчет по учебной практике по профессиональному модулю пм05 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих

• Название: Отчет по учебной практике по профессиональному модулю пм05 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих
• Дата: 21.12.2021
• Размер: 379.43 Kb.
• Имя файла: р.docx
• Тип: Отчет; #312557
• страница: 4 из 14

Практическая работа № 2

Тема работы: Расчёт лимита остатка наличных денег в кассе условной организации.
Цель работы: - Усвоение правил расчета лимита остатка наличных денег в кассе.

Задание № 1 Расчёт лимита остатка наличных денег в кассе условной организации

Данныедлявыполнениязадания1:

Лимит остатка наличных денег в кассе - максимально допустимая сумма наличных на конец рабочего дня. Он устанавливается ежегодно в начале года, но в случае серьёзных расхождений, может быть пересмотрен в течение года по дополнительному заявлению.

Обособленные подразделения (филиалы, представительства), у которых открыт банковский счет, тоже устанавливают лимит кассы.

У платежных агентов ведётся отдельная кассовая книга по средствам, полученным в рамках его деятельности, и он формирует отдельные ПКО. Такие деньги не учитываются при расчете лимита кассы и полностью сдаются в банк в день их получения, в противном случае они будут расцениваться как сверхлимитные остатки.

Остатоквкассесверхустановленноголимитадопускается:

• 
  В дни выплат заработной платы, стипендий, и выплат социального характера, включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты,
  
• 
  В выходные, нерабочие и праздничные дни в случае ведения организацией в эти дни операций по кассе.
  

Задание 2. Рассчитайте лимит кассы организации (условно).
АО «…» занимается переработкой сельхозпродукции. За последний квартал предшествующего года наличная выручка организации составила … рублей. Для расчета лимита руководитель решил использовать показатели этого квартала. Компания работает с понедельника по пятницу, а деньги в банк сдают раз в семь дней. Количество рабочих дней организации за последний квартал 201… года составило … дней. Лимит остатка кассы для

«Актива» будет равен (для расчёта используйте формулу):

Лимит остатка кассы

=

Объем наличной выручки, полученной в расчетном периоде (за исключением зарплат, стипендий и др. выплат)

:

Количество рабочих дней в расчетном периоде

х

Период времени между сдачами денег в банк

Задание 3: Составьте приказ «Об утверждении лимита остатка кассы».
Задание 4: Заполнение журнала регистрации хозяйственных операций по учёту кассы

Данныедлявыполнениязадания4: