Практическая работа № 13 Тема: Решение ситуационных задач по оформлению кассовых и банковских документов
Цель: - Углубление теоретических знаний по теме: Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы. Ответственность за нарушение кассовой дисциплины
Выработка умения у учащихся заполнять кассовые документы.
Количество часов на выполнение работы -2 часа Осваиваемые умения (компетенции) ОК 01;ОК 02;ОК 03;ОК 04;ОК 05; ОК 09;ОК 10;ОК 11; ПК2.3,ПК2.4,ПК 2.6.,ПК2.7
Оснащение практического задания: Опережающее домашнее задание. Задание для отработки практической работы. Бланки документов.
Порядок выполнения задания. Каждому студенту ответить на вопросы:
Как проводится ревизия кассы при наличии нескольких касс в организации?
Что должен сделать кассир перед проведением внезапной инвентаризации кассы в присутствии членов инвентаризационной комиссии?
Как пересчитываются деньги и ценности в кассе?
Какая проводка дается в случае обнаружения излишка кассы? Какие проводки даются в случае обнаружения недостачи?
Задание
Заполнить приходные и расходные кассовые ордера за период 1 – 8 марта 20_г. Заполнить отчеты кассира.
Составить корреспонденцию счетов на основании приведенных отчетов кассира за март 20_г. и записать в журнал регистрации хозяйственных операций.
Заполнить журнал-ордер № 1 и ведомость № 1 за март 20_ г. (приложение 1, 2), подсчитать остаток наличных денежных средств в кассе на конец месяца.
Заполнить главную книгу по счету 50 «Касса» на основании журнала-ордера № 1 и ведомости № 1
Исходные данные:
Отчет кассира за 1 марта 20_г.
№ документа
| От кого получено
или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
| 3000
|
| 15
| От Кошкина П.И. возврат неиспользованных подотчетных сумм
| 200
|
| 16
| Получено по чеку № 139645 на хозяйственные расходы
| 1000
|
| 19
| Подотчет Кошкину П.И. на хозяйственные расходы
|
| 800
| 17
| От ООО «Спектр» за реализованную продукцию
| 12000
|
| 20
| Возмещение перерасхода по авансовому отчету Свищук Е.В.
|
| 400
| 21
| Подотчет Пятову И.И. на командировочные расходы
|
| 6000
|
| Остаток на конец дня
| 9000
|
|
Отчет кассира за 8 марта 20_г.
№ документа
| От кого получено
или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
| 9000
|
| 18
| Получено по чеку № 139646 на выдачу заработной платы
| 60000
|
| 19
| От Кошкина П.И. возврат неиспользованных подотчетных сумм
| 380
|
| 22
| ЧП Попову за материалы, в т.ч. НДС 1 200 руб.
|
| 7200
| 23
| Заработная плата работникам за февраль 200_г.
|
| 55000
| 24
| Возмещение перерасхода по авансовому отчету Свищук Е.В.
|
| 280
| 25
| На взнос депонированная заработная плата
|
| 5000
| 26
| Возмещение перерасхода по авансовому отчету Жукова А.А.
|
| 1000
|
| Остаток на конец дня
| 900
|
|
Отчет кассира за 15 марта 20_г.
№ документа
| От кого получено
или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
| 900
|
| 20
| От Магазина «Мебель» за реализованную продукцию, в том числе НДС 8 000 руб.
| 48000
|
| 21
| Возмещение перерасхода по авансовому отчету Вяткину Н.Г.
|
| 1900
| 27
| Сданы наличные на расчетный счет
|
| 45000
| 22
| От Иванова В.И. в возмещение потерь от брака
| 500
|
| 28
| Подотчет Вяткину Н.Г. на административные расходы
|
| 1600
| 29
| Возмещение перерасхода по авансовому отчету Пятову И.И.
|
| 600
|
| Остаток на конец дня
| 300
|
|
Отчет кассира за 22 марта 20_г.
№ документа
| От кого получено
или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
| 300
|
| 23
| По чеку 139647 на выдачу депонированной заработной платы
| 3500
|
| 30
| Григорьевой А.М. депонированная заработная плата
|
| 3500
| 31
| Подотчет Кошкину П.И. на хозяйственные расходы
|
| 2000
| 24
| От ООО «Салют» за реализованную продукцию, в том числе НДС
| 16000
|
| 32
| Сданы наличные на расчетный счет
|
| 10000
|
| Остаток на конец дня
| 4300
|
| Отчет кассира за 31 марта 20_г.
№ документа
| От кого получено
или кому выдано
| Приход
| Расход
|
| Остаток на начало дня
| 4300
|
| 25
| От Кошкина П.И. возврат неиспользованных подотчетных сумм
| 350
|
| 33
| Выданы алименты Кошкиной В.П.
|
| 1200
| 26
| По чеку № 139648 на командировочные расходы
| 10000
|
| 34
| Жукову А.А. на командировочные расходы
|
| 8000
| 35
| Свищук Е.В. на приобретение канцтоваров
|
| 500
|
| Остаток на конец дня
| 4950
|
|
|