ВЫПОЛНЕНИЕ
ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАДАНИЙ
ПО ДИСЦИПЛИНЕ
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ
Группа Вл19М671
Студент
А.Н.Кашенец
МОСКВА 2021
Ситуационное задание 1.
Журнал регистрации хозяйственных операций
№ п/п
|
Содержание операции
|
Сумма, руб.
|
Бухгалтерская проводка
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Открытие аккредитива в т.ч.:
- за счет собственных средств
- за счет банковского кредита
|
130 000,00
70 000,00
|
55
55
|
51
66
|
|
Поступление материала
в т.ч. НДС (20%)
|
150 000,00
30 000,00
|
10
19
|
60
60
|
|
Уменьшение задолженности перед банком за счет аккредитива
|
20 000,00
|
66
|
55
|
Ситуационное задание 2.
Баланс на начало месяца
Актив
|
Пассив
|
Наименование счета
|
Сумма, руб.
|
Наименование счета
|
Сумма, руб.
|
01 – Основные средства
|
450 000,00
|
02 – Амортизация основных средств
|
110 000,00
|
08 – Вложения во внеоборотные активы
|
580 000,00
|
68 – Расчеты по налогам и сборам
|
120 000,00
|
10 - Материалы
|
190 000,00
|
80 – Уставный капитал
|
1 000 000,00
|
19 - Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
40 000,00
|
84 – Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
600 000,00
|
51 – Расчетные счета
|
740 000,00
|
60 – Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
170 000,00
|
Итого
|
2 000 000,00
|
|
2 000 000,00
|
Журнал регистрации хозяйственных операций
№ п/п
|
Содержание операции
|
Сумма, руб.
|
Бухгалтерская проводка
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Перечислено поставщику за токарный станок:
- договорная стоимость
- НДС
|
180 000,00
150 000,00
30 000,00
|
60
-
-
|
51
-
-
|
|
Поступил от поставщика токарный станок
в т.ч. НДС (20%)
|
150 000,00
30 000,00
|
08
19
|
60
60
|
|
Акцептирован счет транспортной организации за доставку
|
5 000,00
1 000,00
|
08
19
|
60
60
|
|
Введен в эксплуатацию станок
|
155 000,00
|
01
|
08
|
|
Оплачено поставщику за доставку станка
|
6 000,00
|
60
|
51
|
|
Принято оборудование, полученное безвозмездно
|
285 000,00
|
08
|
98
|
|
Начислена амортизация по имеющимся основным средствам (месячная норма амортизации 5%)
|
22 500
|
20
|
02
|
Счет 01
Д
|
К
|
Сн=450 000,00
|
|
4) 155 000,00
|
|
Об=155 000,00
|
Об=0
|
Ск=605 000,00
|
|
Счет 08
Д
|
К
|
Сн=580 000,00
|
|
2) 150 000,00
3) 5 000,00
6) 285 000,00
|
4) 155 000,00
|
Об=440 000,00
|
Об=155 000,00
|
Ск=865 000,00
|
|
Счет 10
Д
|
К
|
Сн=190 000,00
|
|
Об=0
|
Об=0
|
Ск=190 000,00
|
|
Счет 19
Д
|
К
|
Сн=40 000,00
|
|
2) 30 000,00
3) 1 000,00
|
|
Об=31 000,00
|
Об=0
|
Ск=71 000,00
|
|
Счет 51
Д
|
К
|
Сн=740 000,00
|
|
|
1) 180 000,00
5) 6 000,00
|
Об=0
|
Об=186 000,00
|
Ск=554 000,00
|
|
Счет 02
Д
|
К
|
|
Сн=110 000,00
|
|
7) 22 500,00
|
Об=0
|
Об=22 500,00
|
|
Ск=132 500,00
|
Счет 68
Д
|
К
|
|
Сн=120 000,00
|
Об=0
|
Об=0
|
|
Ск=120 000,00
|
Счет 80
Д
|
К
|
|
Сн=1 000 000,00
|
Об=0
|
Об=0
|
|
Ск=1 000 000,00
|
Счет 84
Д
|
К
|
|
Сн=600 000,00
|
Об=0
|
Об=0
|
|
Ск=600 000,00
|
Счет 60
Д
|
К
|
|
Сн=170 000,00
|
1) 180 000,00
5) 6 000,00
|
2) 150 000,00 + 30 000,00 = 180 000,00
3) 5 000,00 + 1 000,00 = 6 000,00
|
Об=186 000,00
|
Об=186 000,00
|
|
Ск=170 000,00
|
Счет 98
Д
|
К
|
|
Сн=0
|
|
6) 285 000,00
|
Об=0
|
Об=285 000,00
|
|
Ск=285 000,00
|
Счет 20
Д
|
К
|
Сн=0
|
|
7) 22 500,00
|
|
Об=22 500,00
|
Об=0
|
Ск=22 500,00
|
|
Баланс на конец месяца
Актив
|
Пассив
|
Наименование счета
|
Сумма, руб.
|
Наименование счета
|
Сумма, руб.
|
01 – Основные средства
|
605 000,00
|
02 – Амортизация основных средств
|
132 500,00
|
08 – Вложения во внеоборотные активы
|
865 000,00
|
68 – Расчеты по налогам и сборам
|
120 000,00
|
10 - Материалы
|
190 000,00
|
80 – Уставный капитал
|
1 000 000,00
|
19 - Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
71 000,00
|
84 – Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
600 000,00
|
51 – Расчетные счета
|
554 000,00
|
60 – Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
170 000,00
|
20 – Основное производтво
|
22 500,00
|
98 – Доходы будущих периодов
|
285 000,00
|
Итого
|
2 307 500,00
|
|
2 307 500,00
|
Ситуационное задание 3.
Журнал хозяйственных операций за февраль
№ п/п
|
Содержание операции
|
Сумма, руб.
|
Бухгалтерская проводка
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Акцептирован счет поставщика за поступившие от него материалы, в том числе:
- НДС
- стоимость материала
|
5 580,00
930,00
4 650,00
|
-
19
10
|
-
60
60
|
|
Акцептирован счет транспортной организации за доставку материалов, в том числе:
- НДС
- стоимость услуги
|
480,00
80,00
400,00
|
-
19
15
|
-
60
60
|
|
Оплачены подотчетным лицом расходы по разгрузке материалов
|
260,00
|
60
|
71
|
|
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщику материалов (оп.1)
|
5 580,00
|
60
|
51
|
|
Перечислено с расчетного счета комиссионное вознаграждение посреднику
- отражена стоимость услуги посредника
- отражен НДС по приобретенным ценностям
|
600,00
500,00
100,00
|
60
15
19
|
51
60
60
|
|
Израсходовано материалов за месяц
- на производство продукции
- на управленческие нужды
|
7 000,00
300,00
|
20
25
|
10
10
|
Счет 10
Д
|
К
|
Сн=10 400,00
|
|
1) 4 650,00
|
6) 7 000,00 + 300,00 = 7 300,00
|
Об=4 650,00
|
Об=7 300,00
|
Ск=7 750,00
|
|
Счет 19
Д
|
К
|
Сн=0
|
|
1) 930,00
2) 80,00
5) 100,00
|
|
Об=1 110,00
|
Об=0
|
Ск=1 110,00
|
|
Счет 15
Д
|
К
|
Сн=0
|
|
2) 400,00
5) 500,00
|
|
Об=900,00
|
Об=0
|
Ск=900,00
|
|
Счет 60
Д
|
К
|
|
Сн=0
|
3) 260,00
4) 5 580,00
5) 600,00
|
1) 930,00 + 4 650,00 = 5 580,00
2) 400,00 + 80,00 = 480,00
5) 500,00 + 100,00 = 600,00
|
Об=6 440,00
|
Об=6 660,00
|
|
Ск=220,00
|
Счет 20
Д
|
К
|
Сн=0
|
|
6) 7 000,00
|
|
Об=7 000,00
|
Об=0
|
Ск=7 000,00
|
|
Счет 25
Д
|
К
|
Сн=0
|
|
6) 300,00
|
|
Об=300,00
|
Об=0
|
Ск=300,00
|
|
Счет 71
Д
|
К
|
|
Сн=0
|
|
3) 260,00
|
Об=0
|
Об=260,00
|
|
Ск=260,00
|
Счет 51
Д
|
К
|
Сн=10 000,00
|
|
|
4) 5 580,00
5) 600,00
|
Об=0
|
Об=6 180,00
|
Ск=3 820
|
|
|
Скачать 23.78 Kb.