отчет. Педагогическая практика является основной частью процесса подготовки квалифицированных работников и специалистов для дальнейшей работы на предприятиях.
 Скачать 69.79 Kb.
|
|
2. Кредитное обслуживание сельскохозяйственных производителей Кредитный процесс, состоит из нескольких стадий: 1. Программирование кредитных вложений осуществляется банками на основе кредитных заявок предприятий (заявлений на открытие кредита). 2. Предоставление кредитов заключается в выдаче денег, гарантирующих совершение безналичных расчетов и платежей предприятий по поставкам товарно-материальных ценностей, выполненным работам и оказанным услугам. 3. Использование кредитов означает направление банковских средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. 4. Возврат кредитов означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующих процентов. Практически все сельскохозяйственные организации в настоящее время не могут обойтись собственными средствами, и постоянно прибегают к кредитным сделкам. Переговоры с клиентом. При обращении за кредитом менеджер соответствующего отдела банка предоставляет клиенту подробную информацию о возможных формах кредита, действующих процентных ставках, видах обеспечения, других сведениях, не являющихся коммерческой тайной. В свою очередь, для получения информации о деятельности клиента, проводится встреча (переговоры) представителя банка с руководством хозяйствующего субъекта или уполномоченными на то лицами, имеющими доверенность на ведение переговоров по вопросам кредитования. В этой беседе должны быть рассмотрены следующие ключевые моменты: сведения о хозяйствующем субъекте; причины обращения к данному банку; окупаемость проекта; предполагаемые методы погашения долга; обеспечение и гарантии по заемным средствам; наличие и характер имеющейся у предприятия задолженности. Сбор пакета документов. Если переговоры прошли успешно, потенциальный заемщик пишет заявление на имя директора банка с просьбой о предоставлении кредита. Служба безопасности банка проверяет данные о заемщике: достоверность сведений, изложенных в учредительных и регистрационных документах, а также информации о реальном имущественном и хозяйственном состоянии экономического субъекта; доброкачественность пакета документов и его соответствия требованиям, отсутствие признаков возможной фальсификации; сложившуюся репутацию предприятия в данной местности; степень самостоятельности заемщика и «чистоты» его бизнеса; истинность намерений заявителя в отношении использования заемных средств и их возврата; «чистоту» предлагаемого предмета залога и его объективной стоимости. Результаты проверки оформляются заключением, в котором отражается реальная оценка банковских рисков и факторов, способных повлиять на выполнение договорных обязательств клиентом; могут быть выдвинуты дополнительные условия и рекомендации относительно кредитования. Далее проводится анализ финансового состояния клиента и обеспечения кредита. Банковские аналитики проводят анализ финансового состояния клиента, анализируя его кредитоспособность и платежеспособность, структуру баланса и динамику изменения основных показателей последнего. После этого проводится анализ условий сделки предлагаемой к финансированию из кредитных средств (проплата по контракту должна соответствовать форме кредитования). Окончательное решение о выдаче кредита принимается кредитным комитетом на основе кредитного проекта, заключения менеджера и протокола согласования. Заключение кредитного комитета доводится до клиента в письменной форме с обязательным письменным подтверждением о его получении. В случае отказа в выдаче кредита решение должно быть аргументировано. Если рассматриваемый вопрос решен положительно, то после получения согласия от потенциального заёмщика об условиях данной сделки, готовятся к подписанию с обеих сторон кредитный договор. Кредитный договор - это соглашение, в силу которого банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. К основным условиям кредитного договора относятся: цель, сроки, размер и условия обеспечения кредита; порядок погашения суммы основного долга и уплаты процентов за пользование кредитом; виды и размеры санкций за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств; формы банковского контроля за использованием кредита и проверки его обеспечения; порядок выдачи кредита; права и обязанности сторон; порядок расторжения договора. Банковский контроль за возвратностью кредитов. Банк осуществляет постоянный контроль за возвратностью своих средств, стремясь максимально ограничить просроченную задолженность по предоставленным кредитам. Мониторинг осуществляется с момента предоставления ссуды до полного погашения суммы, включая проценты и при наличии нарушений — штрафы. К основным элементам мониторинга относится контроль за следующим: своевременной уплатой процентов; исполнением графика выбора средств, если он предусмотрен заранее; исполнением графика погашения кредита, если он предусмотрен; полным и своевременным погашением кредита; уплатой штрафных санкций, если они действуют; финансовым положением заемщика. На сельскохозяйственных предприятиях оперативная работа по кредитованию должна быть направлена на использование возможности привлечения банковского кредита, своевременное и правильное оформление необходимой документации, рациональное и целевое использование полученных средств, а также на своевременное погашение кредита. 3. Кредитование крестьянских (фермерских) хозяйств. В соответствии со ст. 1 федерального закона "О крестьянском (фермерском) хозяйстве" от 11.06.2003 N 74-ФЗ крестьянское (фермерское) хозяйство представляет собой объединение граждан, связанных родством и (или) свойством, имеющих в общей собственности имущество и совместно осуществляющих производственную и иную хозяйственную деятельность (производство, переработку, хранение, транспортировку и реализацию сельскохозяйственной продукции), основанную на их личном участии. Преимуществом при рассмотрении вопроса о предоставлении кредитов под оборотные средства пользуются следующие хозяйства: обеспеченные основными средствами для производства продукции (зданиями, хозяйственными сооружениями, сельскохозяйственной техникой, транспортными средствами и т.д.); имеющие законченный производственный цикл, включающий производство, переработку и реализацию готовой сельскохозяйственной продукции; обеспечивающие доходность своей основной деятельности в течение последних трех лет; не имеющие картотеки к расчетному счету в обслуживающих банках; являющиеся членами АККОР (Ассоциации крестьянских (фермерских) хозяйств и сельскохозяйственных кооперативов России). Если у хозяйства ощущается недостаток собственных средств не только для текущей деятельности, но и для финансирования капитальных вложений, то банк рассматривает целесообразность кредитования не отдельной стадии процесса производства сельскохозяйственной продукции, а всего комплекса работ, необходимого для нормального функционирования хозяйства. Основным документом, на базе которого производится анализ кредитного проекта, является бизнес-план хозяйства. Объективное представление об эффективности фермерского производства специалисты банка могут получить на основе анализа данных об урожайности и продуктивности, объемах продаж на протяжении ряда лет, а также по уровню технической оснащенности производства. После изучения специалистами банка необходимой документации, предоставленной клиентом, с целью определения графика выборки кредитных ресурсов, составляется финансовая смета движения денежных средств, которая позволяет выявить финансовую состоятельность хозяйственных планов, а также возможность своевременного пополнения оборотных средств, возврата кредитов и задолженностей перед поставщиками. Одним из основных требований банка к хозяйству при рассмотрении вопроса о выдаче кредита является предоставление последним достаточно надежных форм обеспечения, таких, как залог товарно-материальных ценностей, поручительство платежеспособного юридического лица, страхование риска невозврата кредита. Самым распространенным способом обеспечения выступает залог. Помимо имеющихся у хозяйства основных средств и запасов в залог могут быть приняты: будущий урожай, ожидаемый приплод скота, приобретаемые на кредитные средства сельскохозяйственная техника, автотранспорт, оборудование, другие материальные ресурсы, товары, которые должны поступить залогодателю, ценные бумаги, право аренды, имущественные права, которые возникнут в будущем. ПРИЛОЖЕНИЕ 3 ЗАДАНИЯ К ПРАКТИЧЕСКОМУ ЗАНЯТИЮ Задание 1. Определите что выгоднее для заемщика: кредит в 36 тыс. руб., за который нужно выплачивать основной долг и проценты в сумме 3860 руб. (ежемесячно в течение года), или кредит такого же размера, за который нужно платить ежемесячно основной долг и проценты в сумме 1 400 руб. в течение трех лет. Задание 2. Предприятие заняло 70 тыс. руб. под 25% годовых. Расплатиться необходимо в течение года. Определите, какую прибыль получит предприятие за время кредита и чему равна эффективная процентная ставка. Задание 3. Банк выдал кредит в размере 50 тыс. руб. на полгода по простой ставке 85 % годовых. Определите погашаемую сумму и сумму процентов за кредит. Погашаемую сумму (S) можно определить по формуле: S = P (1 + n i / 100), где Р – сумма кредита; n – срок кредита; i – процентная ставка. Задание 4. В договоре на получение кредита в размере 50 тыс. руб. предусмотрен возврат долга через 30 дней в сумме 53 тыс. руб. Определите примененную банком учетную ставку. Учетная ставка банка (d) определяется по формуле: d = (S – P) / (S t) K, где S – наращенная сумма долга; P – сумма кредита; t – число дней кредита; K – 365 дней. Задание 5. Предприниматель обратился в банк за кредитом в размере 20 тыс. руб. на срок 55 дней. Банк согласен выдать указанную сумму векселем при условии начисления процентов по простой учетной ставке, равной 65 %. Определите сумму долга, проставленную в векселе. Сумма долга (S) определяется по формуле: S = P / (1 – n d), где P – сумма кредита; n – срок кредита; d - учетная ставка банка. Задание 6. Кредит в 20 тыс. руб. выдан на два года. Реальная эффективность операции должна составить 8 % годовых по сложной ставке процентов, расчетный уровень инфляции предполагается равным 20 % в год. Определите ставку процентов при выдаче кредита, погашаемую сумму и сумму полученных процентов. Ставка сложных процентов определяется так: it = ir + t + ir t / 100, где it – сложная ставка процентов, обеспечивающая реальную эффективность операции; ir – реальная эффективность кредитной операции; t – годовой уровень инфляции. Погашаемая сумма (S) определяется по формуле: S = P (1 + i / 100)n , где Р – сумма кредита; n – срок кредита; i – процентная ставка. Задание 7. Кредит в размере 40 тыс. руб. предоставляется по учетной ставке 65 % годовых. Определите срок, на который предоставляется кредит, если заемщик желает получить 30 тыс. руб. Срок, на который предоставляется кредит, вычисляется по формуле: n = (S – P) / (S d), где S – сумма, которая должна быть возвращена; P – сумма, получаемая заемщиком; d – относительная величина учетной ставки. Задание 8. Организации необходим кредит в 70 тыс. руб. Банк согласен на его выдачу при условии, что денежные средства будут возвращены в размере 95 тыс. руб. Учетная ставка 82 % годовых. Определите, на какой срок банк предоставит кредит. Срок предоставления кредита (t) определяется по формуле: t = (1 – P / S) / d K, где P – первоначальная сумма кредита; S – величина наращенной суммы; d – относительная величина учетной ставки банка; K – 365 дней. ПРИЛОЖЕНИЕ 4 Тест к зачету по дисциплине «Финансы сельского хозяйства в условиях ВТО» (выберите один правильный ответ из четырех предложенных) 1) Финансы сельского хозяйства представляют собой: а. совокупность экономических отношений, возникающих в реальном денежном обороте по поводу формирования, распределения и использования финансовых ресурсов; б. систему экономических отношений, связанных с кругооборотом фондов, образованием, распределением и использованием созданного продукта в процессе расширенного воспроизводства; в. совокупность денежных отношений, объективно существующих и возникающих в процессе производства и реализации продукции; г. нет правильного ответа. 2) Какие из нижеперечисленных особенностей функционирования финансов сельского хозяйства предполагают раздельное планирование, учет и финансирование по таким отраслям, как растениеводство и животноводство: а. социально-экономические; б. природно-климатические; в. технологические и организационные; г. естественно-биологические. 3) Государственная поддержка сельского хозяйства осуществляется: а. посредством прямого финансирования государством отдельных воспроизводственных нужд; б. посредством косвенного финансирования через системы льготного налогообложения, кредитования и страхования; в. посредством таможенного и ценового регулирования; г. все варианты верны. 4) Валовая продукция сельского хозяйства в натурально-вещественной форме представлена средствами производства и ... а. предметами потребления; б. условиями производства; в. производственными отношениями; г. производительными силами. 5) Потребность сельскохозяйственного предприятия в трудовых ресурсах, основных и оборотных средствах, капитальных вложениях определяется на основе показателя: а. поголовье скота; б. площадь сельскохозяйственных угодий; в. коэффициент специализации; г. стоимость валовой продукции. 6) Амортизация в сельскохозяйственном производстве не начисляется на: а. продуктивный скот; б. здания, сооружения, передаточные устройства; в. производственный и хозяйственный инвентарь; г. многолетние насаждения. 7) Увеличению денежных средств за реализацию продукции не способствует: а. продуктивность животных; б. качество самой продукции; в. объем реализуемой продукции; г. повышение урожайности сельскохозяйственных культур. 8) Все затраты, связанные с производством и реализацией сельскохозяйственной продукции, возмещаются за счет: а. прибыли; б. выручки от реализации; в. бюджета; г. других источников. 9) Признак, характеризующий заемщика: а. Становится собственником ссужаемых средств; б. Возвращает ссужаемую стоимость и ссудный процент; в. Диктует условия кредитору; г. Предоставляет те или иные ресурсы во временное пользование. 10) Признак, характеризующий кредитора: а. Становится собственником ссужаемых средств; б. Возвращает ссужаемую стоимость и ссудный процент; в. Диктует условия заемщику; г. Предоставляет те или иные ресурсы во временное пользование. 11) С помощью какой из функций кредита осуществляется передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних собственников (хозяйствующих субъектов) во временное пользование другим на условиях возвратности и платности: а. воспроизводственной; б. замещения; в. перераспределительной; г. стимулирующей. 12) Принцип кредитования, выражающий необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком: а. обеспеченность; б. срочность; в. возвратность; г. платность. 13) Принцип кредитования, означающий, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок: а. обеспеченность; б. срочность; в. возвратность; г. платность. 14) Принцип кредитования, выражающий необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование: а. обеспеченность; б. срочность; в. возвратность; г. платность. 15) Принцип кредитования, свидетельствующий о том, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности, недвижимость или солидный гарант позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок: а. обеспеченность; б. срочность; в. возвратность; г. платность. 16) Письменное обязательство кредитной или страховой организации по просьбе заемщика уплатить кредитору в соответствии с условиями даваемого обязательства денежную сумму по представлении кредитором письменного требования о ее уплате - это: а. поручительство; б. залог; в. требование; г. гарантия. 17)Стадия кредитного процесса, означающая обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующих процентов: а. Программирование кредитных вложений; б. Предоставление кредитов; в. Использование кредитов; г. Возврат кредитов. 18) Стадия кредитного процесса, означающая направление банковских средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности: а. Программирование кредитных вложений; б. Предоставление кредитов; в. Использование кредитов; г. Возврат кредитов. 19) Стадия кредитного процесса, осуществляемая банками на основе кредитных заявок предприятий (заявлений на открытие кредита): а. Программирование кредитных вложений; б. Предоставление кредитов; в. Использование кредитов; г. Возврат кредитов. 20) Стадия кредитного процесса, заключающаяся в выдаче денег, гарантирующих совершение безналичных расчетов и платежей предприятий по поставкам товарноматериальных ценностей, выполненным работам и оказанным услугам: а. Программирование кредитных вложений; б. Предоставление кредитов; в. Использование кредитов; г. Возврат кредитов. _______________ _____________ __________________________ Дата Подпись ФИО студента |