Таблица 9 – Анализ изменения начисленной амортизации и остаточной стоимости основных средств за анализируемый год
Вид основных средств
|
Сумма начисленной амортизации на начало года
|
Изменение за год
|
Сумма начисленной амортизации на конец года
|
Сумма, тыс.руб.
|
Уд. вес, %
|
Начислено амортизации
|
Списано амортизации
|
Переоценка
|
Сумма, тыс. руб.
|
Уд. вес, %
|
Сумма, тыс. руб.
|
Уд. вес, %
|
Сумма, тыс.руб.
|
Уд. вес,%
|
Сумма, тыс. руб.
|
Уд. вес, %
|
Сумма начисленной амортизации всего по всем видам основных производственных фондов, в т.ч. по:
|
23 927
|
100,00
|
20 449
|
100,00
|
0
|
100,00
|
0
|
100,00
|
44 376
|
100,00
|
Пассивная часть, в том числе:
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
Здания
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
Сооружения и передат. устройства
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
Земельные участки и объекты природопользования
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
Капитальные вложения на коренное улучшение земель
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
Активная часть, в том числе:
|
23 927
|
100,00
|
20 449
|
100,00
|
0
|
100,00
|
0
|
100,00
|
44 376
|
100,00
|
Машины и оборудование
|
22 489
|
93,99
|
18 137
|
93,99
|
0
|
93,99
|
0
|
93,99
|
40 626
|
93,99
|
Транспортные средства
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
Производственный и хозяйственный инвентарь
|
1 258
|
5,26
|
225
|
5,26
|
0
|
5,26
|
0
|
5,26
|
1 483
|
5,26
|
Рабочий скот
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
Продуктивный скот
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
Многолетние насаждения
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
Другие виды ОС
|
180
|
0,75
|
2 087
|
0,75
|
0
|
0,75
|
0
|
0,75
|
2 267
|
0,75
|
Таблица 11 – Факторный анализ фондоотдачи
Показатель
|
Прошлый год
|
Отчетный год
|
Абсолютное изменение
|
Выручка от продажи, тыс.руб.
|
905 680
|
1 000 164
|
94 484
|
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.
|
92 819
|
142 053
|
49 234
|
Среднегодовая стоимость активной части основных фондов
|
87 428
|
137 439
|
50 011
|
Удельный вес стоимость активной части в составе ОПФ (с точностью до 0,001)
|
0,942
|
0,968
|
0,026
|
Фондоотдача с 1 руб. стоимости активной части основных фондов, руб.
|
10,36
|
7,28
|
-3,082
|
Фондоотдача с 1 руб. стоимости ОПФ, руб.
|
9,76
|
7,04
|
-2,717
|
Фондоемкость ОПФ, руб
|
0,10
|
0,14
|
0,040
|
Изменение фондоотдачи с 1 р. стоимости ОПФ, за счет:
|
|
|
-2,448
|
а) изменения удельного веса активной части основных фондов
|
Х
|
Х
|
0,180
|
б) изменение фондоотдачи с 1 руб. стоимости активной части основных фондов
|
Х
|
Х
|
-2,628
|
Изменение объема товарной продукции, за счет:
|
|
|
-26734,247
|
а) изменение стоимости ОПФ
|
Х
|
Х
|
346643,490
|
б) изменение фондоотдачи ОПФ
|
Х
|
Х
|
-373377,736
|
На изменение фондоотдачи больше повлияло изменение фондоотдачи с 1 руб. стоимости активной части основных средств. А на изменение объема товарной продукции значительное влияние оказало изменение стоимости основных средств нежели изменение фондоотдачи.
Запасы на предприятии представлены сырьем и материалами, товарами для перепродажи, готовой продукцией. Это обусловлено тем, что объектом анализа является предприятие розничной торговли.
На конец 2020 года на балансе числилось на 108215 тыс. руб. товаров меньше, чем на начало, а запасы сырья и материалов снизились на 56674 тыс. руб. Удельный вес этих статей изменился значительно.
Далее проведем анализ финансовых вложений
Таблица 12 – Анализ относительных показателей использования финансовых вложений
Показатель
|
Прошлый год
|
Отчетный год
|
Изменение
|
Темп прироста, %
|
Сумма, тыс.руб.
|
Уд. вес, %
|
Сумма, тыс.руб.
|
Уд. вес, %
|
Сумма, тыс.руб.
|
Уд. вес, %
|
|
100,00'>Всего финансовые вложения
|
191 633
|
100,00
|
223 995
|
100,00
|
32 362
|
100,00
|
-83,11
|
Долгосрочные фин. вложения
|
6
|
0,00
|
11
|
0,00
|
5
|
0,02
|
-16,67
|
Прочие
|
6
|
0,00
|
11
|
0,00
|
5
|
0,02
|
-16,67
|
Краткосрочные фин. вложения
|
191 627
|
100,00
|
223 984
|
100,00
|
32 357
|
99,98
|
-83,11
|
Предоставляемые займы
|
191 627
|
100,00
|
223 984
|
100,00
|
32 357
|
99,98
|
-83,11
|
В основном финансовые вложения состоят из краткосрочных ФВ. За год этот показатель возрос на 32357 тыс. руб. Краткосрочные финансовые вложения – это предоставленные компанией займы.
В таблице 13 представлен анализ относительных показателей использования финансовых вложений.
Таблица 13 – Анализ относительных показателей использования финансовых вложений
Показатели
|
Прошлый год
|
Отчетный год
|
Абсолютное изменение
|
Темп прироста, %
|
1. Среднегодовая стоимость финансовых вложений, в том числе
|
191 633
|
223 995
|
32 362
|
-83,11
|
- долгосрочные
|
6
|
11
|
5
|
-16,67
|
- краткосрочные
|
191 627
|
223 984
|
32 357
|
-83,11
|
2. Выручка от продажи продукции (работ, услуг)
|
905 680
|
1 000 164
|
94 484
|
-89,57
|
3. Чистая прибыль отчетного периода
|
106 243
|
110 424
|
4 181
|
-96,06
|
4. Рентабельность финансовых вложений (стр. 3 / стр. 1), в т.ч.
|
55,44
|
49,30
|
-6,14
|
-111,08
|
– долгосрочные
|
1770716,67
|
1003854,55
|
-766862,12
|
-143,31
|
– краткосрочные
|
55,44
|
49,30
|
-6,14
|
-111,08
|
5. Оборачиваемость финансовых вложений, оборотов (стр. 2 / стр. 1) в т.ч.:
|
472,61
|
446,51
|
-26,10
|
-105,52
|
- долгосрочные
|
15094666,67
|
9092400,00
|
-6002266,67
|
-139,76
|
- краткосрочные
|
472,63
|
446,53
|
-26,09
|
-105,52
|
Таблица 15 – Анализ структуры и движения дебиторской задолженности
Показатели
|
Прошлый год
|
Отчетный год
|
Изменение
|
Темп прироста, %
|
Сумма, тыс.руб.
|
Уд. вес, %
|
Сумма, тыс.руб.
|
Уд. вес, %
|
Сумма, тыс.руб.
|
Уд. вес, %
|
|
Дебиторская задолженность
|
175 910
|
100,00
|
383 599
|
100,00
|
207 689
|
0,00
|
18,07
|
Краткосрочная дебиторская задолженность
|
175 910
|
100,00
|
383 599
|
100,00
|
207 689
|
0,00
|
18,07
|
- покупатели и заказчики
|
119 637
|
68,01
|
122 795
|
68,01
|
3 158
|
0,00
|
-97,36
|
- авансы поставщикам
|
20 956
|
11,91
|
137 378
|
11,91
|
116 423
|
0,00
|
455,57
|
- прочая
|
35 318
|
20,08
|
123 426
|
20,08
|
88 109
|
0,00
|
149,48
|
в т.ч. просроченная задолженность
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
0
|
0,00
|
-
|
Дебиторская задолженность представлена только краткосрочной задолженностью. В свою очередь в нее входят задолженность покупателей, выданные авансы и прочая задолженность. За анализируемый период в целом краткосрочная кредиторская задолженность увеличилась на 207689 тыс. руб. Это произошло в основном за счет выданных авансов и в меньшей степени за счет прочей краткосрочной кредиторской задолженности. Авансов было выдано на 116423 тыс. руб. меньше. Возрастание дебиторской задолженности следует считать негативным фактором, так как с ее ростом отвлекаются денежные средства предприятия.
Таблица 14 – Анализ состава и движения запасов
Наименование показателя
|
На начало года
|
Изменение за год
|
На конец года
|
Изменение общее
|
Σ
|
%
|
Поступило за период
|
Списано за период
|
Σ
|
%
|
Абсолютное
|
Относительное
|
Σ
|
%
|
Σ
|
%
|
Запасы – всего
|
175 673
|
100,00
|
1 464 030
|
100,00
|
1 355 815
|
100,00
|
283 888
|
100,00
|
108 215
|
-38,40
|
сырье и материалы
|
2 635
|
1,50
|
6 541
|
0,45
|
63 215
|
4,66
|
-54 039
|
-19,04
|
-56 674
|
-2250,82
|
готовая продукция
|
0
|
0,00
|
272 672
|
18,62
|
229 807
|
16,95
|
42 865
|
15,10
|
42 865
|
-
|
товары для перепродажи
|
173 038
|
98,50
|
828 701
|
56,60
|
706 677
|
52,12
|
295 062
|
103,94
|
122 024
|
-29,48
|
незавершенное производство
|
0
|
0,00
|
210 613
|
14,39
|
210 613
|
15,53
|
0
|
0,00
|
0
|
-
|
прочие запасы и затраты
|
0
|
0,00
|
145 503
|
9,94
|
145 503
|
10,73
|
0
|
0,00
|
0
|
-
|
|
Скачать 268.64 Kb.