1 Определяем категорию качества ссуды, определяем размер РВПС
Финансовое положение организации – среднее
Обслуживания долга по ссуде среднее
Таблица 8 – Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга
1
|
2
|
3
|
4
|
Обслуживание долга/ Финансовое положение
|
Хорошее
|
Среднее
|
Неудовлетворительное
|
Хорошее
|
Стандартные (I категория качества)
|
Нестандартные (II категория качества)
|
Сомнительные (III категория качества)
|
Среднее
|
Нестандартные (II категория качества)
|
Сомнительные (III категория качества)
|
Проблемные (IV категория качества)
|
Плохое
|
Сомнительные (III категория качества)
|
Проблемные (IV категория качества)
|
Безнадежные (V категория качества)
|
3 категория качества (сомнительная)
Таблица 9 – Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам
1
|
2
|
3
|
Категория качества
|
Наименование
|
Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде
|
I категория качества (высшая)
|
Стандартные
|
0%
|
II категория качества
|
Нестандартные
|
от 1% до 20%
|
III категория качества
|
Сомнительные
|
от 21% до 50%
|
IV категория качества
|
Проблемные
|
от 51% до 100%
|
V категория качества (низшая)
|
Безнадежные
|
100%
|
Резерв – от 21% до 50%
Минимальный резерв 9 450 000 руб.
Максимальный резерв 22 500 000 руб.
2 Операции, осуществляемые при выдаче кредита юридическому лицу с указанием сумм и бухгалтерских счетов.
Ежемесячный платеж – 2 786 182,83 рублей
Начисленные проценты – 5 118 149,18 рублей
Всего выплачено (долг + проценты) – 50 118 149,18 рублей
Таблица 10 – хозяйственные операции при выдачи кредита
Содержание операции
|
Сумма
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Выдан кредит 13.02.22
|
45 000 000
|
44905
|
40602
|
Начислен резерв
13.02.22
|
10 000 000
|
70606
|
45215
|
Начисление %
28.02.22
|
483 287,67
|
47427
|
70601
|
Погашение основного долга
13.03.22
|
2 302 895,16
|
20202
|
45504
|
Погашение %
13.03.22
|
483 287,67
|
20202
|
47427
|
Начисление %
31.03.22
|
507 686,12
|
47427
|
70601
|
Погашение основного долга
13.04.22
|
2 278 496,71
|
20202
|
45504
|
Погашение %
13.04.22
|
507 686,12
|
20202
|
47427
|
Начисление %
30.04.22
|
465 090,83
|
47427
|
70601
|
Погашение основного долга
13.05.22
|
2 321 092
|
20202
|
45504
|
Погашение %
13.05.22
|
465 090,83
|
20202
|
47427
|
Начисление %
31.06.22
|
452 995,12
|
47427
|
70601
|
Погашение основного долга
13.06.22
|
2 333 187,71
|
20202
|
45504
|
Погашение %
13.06.22
|
452 995,12
|
20202
|
47427
|
Начисление %
30.06.22
|
411 534,74
|
47427
|
70601
|
Погашение основного долга
13.07.22
|
2 374 648,09
|
20202
|
45504
|
Погашение %
13.07.22
|
411 534,74
|
20202
|
47427
|
Начисление %
31.07.22
|
397 017,02
|
47427
|
70601
|
Погашение основного долга
13.08.22
|
2 389 165,81
|
20202
|
45504
|
Погашение %
13.08.22
|
397 017,02
|
20202
|
47427
|
Продолжение таблицы 10
Начисление %
30.08.22
|
368 608,86
|
47427
|
70601
|
Погашение основного долга
13.09.22
|
2 417 573,97
|
20202
|
45504
|
Погашение %
13.09.22
|
368 608,86
|
20202
|
47427
|
Начисление %
31.09.22
|
328 899,59
|
47427
|
70601
|
Погашение основного долга
13.10.22
|
2 457 283,24
|
20202
|
45504
|
Погашение %
13.10.22
|
328 899,59
|
20202
|
47427
|
Начисление %
30.10.22
|
310 644,80
|
47427
|
70601
|
Погашение основного долга
13.11.22
|
2 475 538,03
|
20202
|
45504
|
Погашение %
13.11.22
|
310 644,80
|
20202
|
47427
|
Начисление %
31.11.22
|
272 138,36
|
47427
|
70601
|
Погашение основного долга
13.12.22
|
2 514 044,47
|
20202
|
45504
|
Погашение %
13.12.22
|
272 138,36
|
20202
|
47427
|
Начисление %
30.12.22
|
251 316,62
|
47427
|
70601
|
Погашение основного долга
13.01.23
|
2 534 866,21
|
20202
|
45504
|
Погашение %
13.01.23
|
251 316,62
|
20202
|
47427
|
Начисление %
31.01.23
|
221 176,01
|
47427
|
70601
|
Погашение основного долга
13.02.23
|
2 565 006,82
|
20202
|
45504
|
Погашение %
13.02.23
|
221 176,01
|
20202
|
47427
|
Начисление %
30.02.23
|
172 224,41
|
47427
|
70601
|
Погашение основного долга
13.03.23
|
2 613 958,42
|
20202
|
45504
|
Погашение %
13.03.23
|
172 224,41
|
20202
|
47427
|
Начисление %
31.03.23
|
159 595,99
|
47427
|
70601
|
Продолжение таблицы 10
Погашение основного долга
13.04.23
|
2 626 586
|
20202
|
45504
|
Погашение %
13.04.23
|
159 595,99
|
20202
|
47427
|
Начисление %
30.04.23
|
124 223,99
|
47427
|
70601
|
Погашение основного долга
13.05.23
|
2 661 958,84
|
20202
|
45504
|
Погашение %
13.05.23
|
124 223,99
|
20202
|
47427
|
Начисление %
31.05.23
|
96 713,01
|
47427
|
70601
|
Погашение основного долга
13.06.23
|
2 689 469,82
|
20202
|
45504
|
Погашение %
13.06.23
|
96 713,01
|
20202
|
47427
|
Начисление %
30.06.23
|
62 645,91
|
47427
|
70601
|
Погашение основного долга
13.07.23
|
2 723 536,92
|
20202
|
45504
|
Погашение %
13.07.23
|
62 645,91
|
20202
|
47427
|
Начисление %
31.07.23
|
32 350,13
|
47427
|
70601
|
Погашение основного долга
13.08.23
|
2 720 690,94
|
20202
|
45504
|
Погашение %
13.08.23
|
32 350,13
|
20202
|
47427
|
Начисление %
30.06.23
|
62 645,91
|
47427
|
70601
| |
Скачать 0.51 Mb.