Курсовая работа на тему Анализ кредитоспособности клиента. Курсовая готовая. Пояснительная записка Руководитель Разработал Е. Н. Логиновских М. В. Недушкина Екатеринбург 2022

• Название: Пояснительная записка Руководитель Разработал Е. Н. Логиновских М. В. Недушкина Екатеринбург 2022
• Анкор: Курсовая работа на тему Анализ кредитоспособности клиента
• Дата: 16.05.2022
• Размер: 0.51 Mb.
• Имя файла: Курсовая готовая.doc
• Тип: Пояснительная записка; #532906
• страница: 2 из 5

1ºТеоретические и методологические основы банковского кредитования

1.1 Понятие и критерии кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность заемщика коммерческого банка означает его способность своевременно и полностью погашать свои долговые обязательства (по основному долгу и процентам) в соответствии с условиями кредитного договора.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить следующие критерии кредитоспособности заемщика.(5)

1) Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица складывается из таких факторов, как длительность его функционирования в данной сфере, соответствие экономических показателей среднеотраслевым, из его кредитной истории, репутации в деловом мире его партнеров.

2) Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения переговоров, т. е. наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирмы, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности заемщика — физического лица.

3) Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономической литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость.

4) Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки:

1) Достаточность, которая анализируется на основе сложившихся требований к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала( и коэффициента финансового левериджа;

2) Степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком.

Если речь о кредитоспособности предприятия Оценка платежеспособности физического лица дается по более простой схеме, потому что здесь обычно все наглядно и понятно. Есть расходы, есть доходы, на основании этого и выносится решение. Но с юридическими лицами все несколько иначе, так как для банков они — более рискованные заемщики.

Потенциальный заемщик предоставляет банку большой пакет документов, стандартно требуется полная финансовая отчетность. В итоге проводятся следующие анализы: ликвидности предприятия, оборачиваемости, показателей прибыльности, финансовой устойчивости, вероятности банкротсва

Анализ стандартно ведется как минимум за год работы компании. Именно поэтому бизнес-кредиты практически не выдаются новичкам.

1.2º Методы оценки кредитоспособности и их характеристика

Организационный анализ кредитоспособности(5)

При рассмотрении кредитной заявки банк в первую очередь запрашивает у клиента разрешение на просмотр его кредитной истории. Если кредитная история клиента плохая — банк автоматически выставляет отказ. Если история хорошая — банк запрашивает у клиента копии документов:

1. 
   решение о создании организации;
   
2. 
   ИНН;
   
3. 
   свидетельство о регистрации организации (ИП);
   
4. 
   устав (с отметкой налоговой);
   
5. 
   документы о полной оплате уставного капитала;
   
6. 
   выписка из ЕГРЮЛ (ЕГРИП);
   
7. 
   приказы о назначении директоров, главбуха и их паспортные данные;
   
8. 
   информация об учредителях;
   
9. 
   справка об аффилированных лицах.
   

Далее банки через базы налоговых, судебных, арбитражных и других органов проверяют достоверность предоставленных документов и наличие исков (задолженностей, судимостей, претензий) по организации (ИП), ее учредителям, директорам, главбуху и иным взаимосвязанным с ней лицам.

Наличие налоговых или судебных претензий, судимость учредителей, участие директора (учредителя) в большом количестве других организаций, небольшой период существования организации (менее года), выявление поддельных документов и др. — станет причиной отказа в выдаче кредита.

Если подлинность предоставленных документов подтверждена и сведения из них удовлетворяют банковским требованиям, то банк переходит к финансовому анализу кредитоспособности клиента.

Финансовый анализ кредитоспособности

Начальным этапом финансовой оценки кредитоспособности является запрос у заемщика финансовых отчетов и отчетности. Список запрашиваемых документов у каждого банка разный, но у большинства он соответствует рекомендуемому перечню, представленному в приложении № 2 положения ЦБ РФ № 254-П.

В частности, у организации по состоянию на последнюю отчетную дату запрашиваются следующие документы:

1. 
   бухгалтерский баланс;
   
2. 
   отчет о финансовых результатах;
   
3. 
   декларации и оплаченные платежные поручения по налогу на прибыль (УСН, ЕНВД).
   

Полученную отчетность банки проверяют по следующим параметрам:

1. 
   заполнение (пустая, полупустая или неправильно заполненная отчетность обычно приводит к отказу в выдаче кредита);
   
2. 
   финансовый результат деятельности заемщика (при наличии убытка снижается вероятность получения кредита).
   
3. 
   Если предоставленная отчетность удовлетворяет требованиям банка, то запрашивается дополнительный пакет документов за отчетный период:
   
4. 
   ОСВ по всем счетам;
   
5. 
   Аналитические расшифровки по числящимся на балансе:
   
   1. 
      основным средствам (остаточная стоимость по каждому классу основных средств; по арендованным основным средствам — предоставляются договора аренды; по собственным средствам — документы на собственность);
      
   2. 
      товарам (сальдо в разрезе номенклатуры по счетам 41, 43, 45);
      
   3. 
      денежным средствам (движение и остатки по счетам 50, 51, 52, 55, 57 подтверждаются справками из банков и выписками из кассовой книги);
      
   4. 
      дебиторским и кредиторским задолженностям (сальдо по счетам 60, 62, 66, 67, 76 в разрезе контрагентов).
      
6. 
   отчет о постоянных (существенных) затратах: арендных, транспортных, зарплатных и др.);
   
7. 
   сведения о численности работников (расшифровки по численности управляющего состава (директора, главбух) и рабочего);
   
8. 
   справки о состоянии расчетов (отсутствии задолженности) из ИФНС, ПФР, ФНС.
   

Сравнительный анализ кредитоспособности

При сравнительном анализе на основании сведений из финансовой отчетности и отчетов рассчитываются показатели финансового состояния заемщика. Полученные показатели проверяются на соответствие нормативам, установленным положениями банков.