|
|
бух. Пояснительную записку с объяснениями, формулами и расчетами
Домашнее задание выполняется на листах формата А4, на одной стороне с полями вокруг текста. Размер левого поля – 30 мм, правого – 10 мм, верхнего – 20 мм, нижнего – 20 мм. Поля слева оставляют для переплета. Задание должно содержать все необходимые таблицы, а также пояснительную записку с объяснениями, формулами и расчетами.
Для выполнения домашнего задания необходимо использовать План счетов введенный в действие с 1 января 2001 года.
При выполнении домашнего задания необходимо сделать следующие перечисленные пункты:
Заполнить журнал хозяйственных операций (табл. 5), составив корреспонденцию счетов.
Произвести расчет амортизационных отчислений по основным средствам и нематериальным активам, используя исходные данные, заполнить ведомость начисления износа (табл. 6). Полученные данные перенести в журнал хозяйственных операций (табл. 5).
Произвести расчет заработной платы по исходным данным вашего варианта, заполнить расчетную ведомость (табл. 7). Полученные данные перенести в журнал хозяйственных операций (табл. 5).
Произвести отчисления в фонды социального страхования и заполнить табл. 8. Полученные данные перенести в журнал хозяйственных операций (табл. 5).
Для определения фактической себестоимости готовой продукции заполнить табл.9. Полученные данные перенести в журнал хозяйственных операций (табл. 5).
В табл. 10 определить финансовый результат. Полученные данные перенести в журнал хозяйственных операций (табл. 5).
Открыть синтетические и аналитические счета
Заполнить оборотную ведомость по аналитическим счетам (табл. 11), шахматную ведомость и оборотную ведомость по синтетическим счетам (табл. 12, 13).
Заполнить учетные регистры по счетам № 50, 51, 71, 60, 68, 69
Заполнить бухгалтерский баланс (форма №1) – Приложение 1.
Сделать анализ финансового состояния предприятия.
По полученным данным сделать заключение.
Таблица 1
ОСТАТКИ ПО СЧЕТАМ
НА НАЧАЛО ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА (в руб.)
№
счета
|
9 вариант
|
|
Д
|
К
|
01
|
42 850
|
|
02
|
|
4 285
|
04
|
11 420
|
|
05
|
|
4 750
|
10
|
3 420
|
|
19
|
1 700
|
|
50
|
70
|
|
51
|
4 280
|
|
60
|
|
21 420
|
66
|
|
10 010
|
68
|
|
5 110
|
69
|
|
4 700
|
70
|
|
|
71
|
25
|
|
80
|
|
11 140
|
84
|
|
2 350
|
Итого
|
63 765
|
63 765
| РАСШИФРОВКА ЗАДОЛЖЕННОСТЕЙ ПО РАСЧЕТАМ (в руб.) Таблица 2
Наименование
|
9 вариант
|
|
Д
|
К
|
ОАО «Омскэнерго» (60/1)
|
|
3 000
|
ОАО «Электросвязь» (60/2)
|
|
1 080
|
МУП ТКЭ (отопление) (60/3)
|
|
12220
|
ООО «Темп» (60/4)
|
|
5 120
|
ИТОГО ПО СЧ. 60
|
|
21 420
|
Налог на прибыль 68/1
|
|
5 744
|
Налог с физических лиц 68/2
|
|
144
|
НДС 68/3
|
1 556
|
|
Налог на имущество 68/4
|
|
778
|
ИТОГО ПО СЧ. 68
|
1 556
|
6 666
|
ФСС 69/1
|
|
659
|
ПФ 69/2
|
|
3 418
|
ФМС 69/3
|
|
623
|
ИТОГО ПО СЧ. 69
|
|
4 700
|
Иванов (71/1)
|
25
|
|
ИТОГО ПО СЧ. 71
|
25
|
|
|
|
| ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ Таблица 3
№ п/п
|
Ф.И.О.
|
Должность
|
Стаж, лет
|
Оклад, руб.
|
Кол-во рабочих дней
|
Фактически отработано,
дней
|
Б/л.,
дней
|
Отпускные,
дней
|
Премия от оклада,
%
|
Начисленная з/пл (кол-во рабочих дней)
Для расчета отпускных и по б/л
|
Кол-во детей до 18 лет
|
Вариант 9
|
Алексеев
|
Директор
|
10
|
15 000
|
22
|
22
|
-
|
-
|
15
|
-
|
2
|
|
Полякова
|
Бухгалтер
|
4
|
13 800
|
22
|
18
|
4
|
-
|
10
|
208 000 (285)
|
3
|
|
Смагин
|
Рабочий
|
2
|
11 000
|
22
|
12
|
-
|
10
|
5
|
333 500
|
-
|
| ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА ТЕКУЩИЙ МЕСЯЦ (в руб.) Таблица 4
№
п/п
|
Содержание
хозяйственной операции
|
9
вариант
|
1
|
2
|
11
|
1
|
Получено в кассу с р/счета, всего
а) на выдачу з/платы
б) на хоз. нужды
в) на командировочные расходы
|
2 200
500
3 500
|
2
|
Выдана из кассы з/плата
|
1 200
|
3
|
Выдано Иванову на хоз. нужды (71/1)
|
500
|
4
|
Выдано Петрову на командировочные расходы (71/2)
|
3 500
|
5
|
Получены счета-фактуры за коммунальные услуги:
а) за электроэнергию, в т.ч. НДС (60/1)
б) за телефон, в т.ч. НДС (60/2)
в) за отопление, в т.ч. НДС (60/3)
|
3 600
360
2 400
|
6
|
Предъявлен покупателю счет за проданную продукцию
|
5500
|
Поступила выручка от продажи в кассу
|
5500
|
7
|
Оплачены счета:
а) ОАО «Омскэнерго» (60/1)
б) ОАО «Электросвязь» (60/2)
в) за отопление (60/3)
|
6 600
1 440
7 520
|
8
|
Произведены расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами:
а) НДС (68/3)
б) налог с физических лиц (68/2)
в) налог на прибыль (68/1)
г) ФСС (69/1)
д) ПФ (69/2)
|
-
144
5 744
659
3 418
|
|
ж) ФМС (69/3)
|
623
|
9
|
Приобретены и оприходованы на склад материалы от ООО «Темп» (60/4)
НДС по приобретенным ТМЦ
|
10 000
|
10
|
Предъявлен покупателю счет за проданную продукцию
|
160 000
|
Поступила выручка от продажи на р/счет
|
160 000
|
11
|
Отпущены материалы в производство
|
13 000
|
12
|
Произведены амортизационные отчисления (линейным способом):
а) по основным средствам (табл. 6)
б) по нематериальным активам (табл.
|
|
13
|
Начислена з/пл (табл. 7)
Начислено по б/л (ФСС) (табл. 7)
|
|
14
|
Удержан подоходный налог (табл. 7)
|
|
15
|
Отчисления в фонды социального страхования, всего: (табл. 8)
а) ФСС (69/1)
б) ПФ (69/2)
в) ФМС (69/3)
|
|
16
|
Авансовый отчет Иванова (приобретены хоз. товары), в т.ч. НДС (71/1)
|
2170
|
17
|
Авансовый отчет Петрова, всего: (71/2)
а) проездные билеты, в т.ч. НДС
б) квитанция за гостиницу, в т.ч. НДС
в) суточные
|
3 430
1 500
1 600
330
|
18
|
Оприходована из производства готовая продукция по фактической себестоимости (табл. 9)
|
|
19
|
Списана фактическая себестоимость проданной продукции
|
|
20
|
Начислен НДС от проданной продукции (68-3)
|
|
21
|
Выявлен финансовый результат от продажи (табл. 10)
|
|
22
|
Произведен расчет налога на прибыль (табл. 10)
|
|
23
|
Списана нераспределенная прибыль отчетного года (табл. 10)
|
|
24
|
НДС в зачет
|
|
Таблица 5
|
|
|
Скачать 48.08 Kb.