задание. Практическая работа 7 Применение кассового метода и метода начисления Задача 1
 Скачать 19.65 Kb.
|
|
Практическая работа №7 Применение кассового метода и метода начисления Задача 1 На основании данных по объему выручки оприходовать право организации применить кассовый метод в 3 квартале 2022 года: Выручка: за 3 квартал 2021 года – 500000 р, за 4 квартал 2021 года – 1200000 р, за 1 квартал 2022 года – 1100000 р, за 2 квартал 2022 года – 1100000 р Решение: (1200000 + 1100000 + 1100000 + 500000) / 4 = 975000 Вывод: так как сумма не превышает 1000000 р, то в 3 квартале 2022 года предприятие может использовать кассовый метод Задача 2 Распределить доходы и расходы ООО «Мир» за май текущего года методом начисления и кассовым методом, а также посчитать налог на прибыль на основании данных: Отгружена продукция покупателя 1800000 р (с учетом НДС) – 1500000 р За отгруженную ранее продукцию получена оплата от покупателя – 1200000 р (в том числе НДС) – 1000000 р, 50% отправляются к отгрузкам мая, остальное – прошлогодние отгрузки Стоимость приобр. мая для производства товаров – 600000 р (в том числе НДС) – 500000 р Из них 80% оплачено в мае, остальное планируется в июне Начислена з/п за май – 100000 р + СВ (30,2%), з/п выплачена в июне В мае выплачена з/п за апрель – 120000 р + СВ (30,2%) (начислена в апреле) Получена предоплата от покупателя на сумму – 60000 р (в том числе НДС) – 50000 р Отгрузка намечена в июне Начислены проценты по банковскому (вкладу) кредиту – 50000 р, проценты будут выплачены в июне Решение:
Практическая работа №8 Прямые и косвенные расходы Задача 1 (3) Рассчитать налог на прибыль, если предприятие изготавливает и продает пончики, на основе данных: За отчетный период было продано 80% изготовленных пончиков на сумму 500000 р Израсходовано муки, сахара, масла и так далее на сумму 200000 р Уплачен штраф за несвоевременную оплату материалов 10000 р З/п производственных рабочих 100000 р + СВ (30,2%) З/п административного персонала 50000 р + СВ (30,2%) Амортизация 30000 р Решение:
Задача 2 (4) Предприятие занимается перепродажей пончиков. На основании данных рассчитать налог на прибыль: Было продано 90% пончиков на сумму 1200000 р (в том числе НДС) – 1000000 р Стоимость приобретенных пончиков 600000 р (в том числе НДС) – 500000 р З/п торговых работников 200000 + СВ (30,2%) З/п административных работников 100000 + СВ (30,2%) Амортизация оборудования 60000 р Расходы на транспортировку 20000 р Решение:
|