Задачи к дифзачету по МДК 05. Задачи дифзачет 20.05.2019. Практическое задание к дифференцированному зачету по дисциплине

• Название: Практическое задание к дифференцированному зачету по дисциплине
• Анкор: Задачи к дифзачету по МДК 05.01
• Дата: 01.09.2020
• Размер: 310.5 Kb.
• Имя файла: Задачи дифзачет 20.05.2019.doc
• Тип: Задача; #136444
• страница: 1 из 5

Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

«Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________

Задача 1.

В течение операционного дня в коммерческом банке "Союз" были проведены следующие операции по балансовым, внебалансовым счетам:

1. Негосударственное коммерческое предприятиеЗАО "Неон" сдало наличные деньги в кассу банка для зачисления на свой расчетный счет в сумме 100 тыс. руб.;

2. Из кассы банка перечислены денежные средства для загрузки банкоматов в сумме 2 000 тыс. руб.;

3. С расчетного счета негосударственного коммерческого предприятия АО "Газнефть" списана сумма комиссионного вознаграждения за оказанные банком инкассаторские услуги в размере 5 тыс. руб.;

4. Негосударственная инвестиционная компания "Удача" оплатила комиссионные услуги государственной коммерческой организации "Орбита" в сумме 15 тыс. руб. (обе организации обслуживаются в данном банке);

5. На корреспондентский счет банка зачислено 100 000 тыс. руб., которые были получены по кредитному договору с Банком России, заключенному на 30 дней;

6. Индивидуальному предпринимателю Петрову Г.Д. предоставлен кредит в сумме 30 000 тыс. руб. сроком на 10 месяцев;

7. За счет прибыли текущего года банком были произведены отчисления в резервный фонд в сумме 50 000 тыс. руб.

Задание:

1. Определите группы счетов, задействованных при отражении в бухгалтерском учете данных операций.

2. Отразите в бухгалтерском учете банка вышеперечисленные операции.


Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

«Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________

Задача 2.

Ниже приведены бухгалтерские проводки, совершенные в коммерческом банке:

1) Д-т счета №40802 К-т счета №70601	3)  Д-т счета №30102 К-т счета №31202	5) Д-т счета № 91202 К-т счета № 90901
2)  Д-т счета № 40817 К-т счета № 20208	4) Д-т счета №20202 К-т счета №40602	6) Д-т счета № 99999 К-т счета № 40702

Задание:

1. Определите группы счетов, задействованных при отражении в бухгалтерском учете данных операций.

2. Какие из перечисленных проводок являются ошибочными?

3. Расшифруйте приведенные бухгалтерские проводки.

Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

«Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________
Задача 3.

Ниже расположена таблица, в которой приведены данные об остатках по счетам в банке.

№ п/п	Наименование счета	Сумма, млн. руб.	Глава	№ счета
1.	Резервный фонд	750
2.	Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным негосударственным финансовым организациям	10
3.	Собственные доли уставного капитала , созданного в форме общества с ограниченной ответственностью, выкупленные у участников	10
4.	Депозиты физических лиц до востребования	50
5.	Корреспондентский счет кредитных организаций в Банке России	950
6.	Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной ответственностью	5 000
7.	Учтенные векселя кредитных организаций со сроком погашения от 181 дня до 1года	1 520
8.	Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 91 до 180 дней	100
10.	Распоряжения, ожидающие акцепта для оплаты, ожидающие разрешения на проведение операций	5
11.	Касса кредитных организаций	161
12.	Переоценка ценных бумаг - положительные разницы	1
13.	Кредиты, полученные кредитной организацией от Банка России, на срок от 8 до 30 дней	500
14.	Основные средства (кроме земли)	4 480
15.	Расходы от переоценки ценных бумаг	50
16.	Имущество, принятое в обеспечение по размешенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов	100
17.	Резервы под возможные потери по кредитам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям	30
18.	Счета негосударственных коммерческих предприятий и организаций	1 000
19.	Доходы текущего года	130
20.	Расходы текущего года	78

Задание:

1. Укажите, какие из приведенных счетов являются балансовыми, внебалансовыми, счетами доверительного управления, счетами депо, счетами по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам.

2. Определите, балансовые счета первого и второго порядка.

3. Определите характер балансовых счетов - активный или пассивный.

4. Составьте сокращенный баланс коммерческого банка, расположив приведенные ниже счета в последовательности номенклатуры Плана счетов.

5. Укажите сумму, соответствующую итогу баланса по главе А.

Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

«Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________
Задача 4. Ниже расположена таблица, в которой приведены данные об остатках по счетам в банке.

№ п/п	Наименование счета	Сумма, млн. руб.
1.	Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности, на срок от 31 до 90 дней	280
2.	Долговые обязательства субъектов РФ, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	130
3.	Вложения в сооружение и приобретение основных средств и нематериальных активов	100
4.	Неиспользованные лимиты по выдаче гарантий	50
5	Касса кредитных организаций	30
6.	Кредиты, полученные от банков-нерезидентов, на срок свыше 3-х лет	200
7.	Задолженность по кредитам, предоставленная клиентам, списанная за счет резервов на возможные потери	30
8.	Доходы будущих периодов по кредитным операциям	45
9.	Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества	110
10.	Депозиты физических лиц, привлеченные на срок до 90 дней	85
11.	Корреспондентский счет кредитной организации в Банке России	90
12.	Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, депонированные в Банке России	10
13.	Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	30
14.	Выпущенные депозитные сертификаты со сроком погашения свыше от 1 года до 3 лет	40
15.	Доходы текущего года	50
16.	Иностранная валюта, принятая на экспертизу	50
17.	Неиспользованные кредитные линии по получению кредитов	120
18.	Денежные средства с банкоматах	30
19.	Расходы текущего года	30
20.	Счета негосударственных финансовых организаций	140

Задание:

1. Укажите, какие из приведенных счетов являются балансовыми, внебалансовыми, счетами доверительного управления, счетами депо, счетами по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам.

2. Определите, балансовые счета первого и второго порядка.

3. Определите характер балансовых счетов - активный или пассивный.

4. Составьте сокращенный баланс коммерческого банка, расположив приведенные ниже счета в последовательности номенклатуры Плана счетов.

5. Укажите сумму, соответствующую итогу баланса по главе А.
Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

«Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________
Задача 5

15 мая АО "Орион" (негосударственное коммерческое предприятие) представило в филиал Банка «Центр-Инвест» № 4 заявление на открытие расчетного счета. На момент предоставления заявления в банке было открыто 14570 расчетных счетов акционерным обществам. БИК -046015762

Задание:

1. Охарактеризуйте порядок регистрации открываемых в коммерческих банках лицевых расчетных счетов клиентов.

2. Присвойте номер лицевому расчетному счету, с учетом того, что необходимо рассчитать контрольный ключ.

Кроме того, АО "Орион" открыл следующие счета:

- ссудный счет (срок от 30 до 90 дней) ключ 5;

- счет по учету просроченной ссудной задолженности ключ 3

- депозитный счет сроком на 1 год ключ 8.

Все счета открыты в рублях.

Задание:

1. Определите номера вышеперечисленных лицевых счетов, открытых в коммерческом банке.


Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

«Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________
Задача 6

. Клиентам банков открыты следующие лицевые счета:

- № 40502810700120007456;

- № 40817978652210000456;

- № 45405840904110001456;

- № 45807810200010017456.

Задание:

1. Расшифруйте номера лицевых счетов, определите принадлежность каждого счета и его вид.

2. Охарактеризуйте операции, которые учитываются на перечисленных счетах.

3. Проверьте правильность ключа в последнем счете, если БИК банка

046015762.

Практическое задание

к дифференцированному зачету по дисциплине

«Организация бухгалтерского учета в банках»

для специальности «Банковское дело»

студента(ки) группы БД-21

______________________________________________________________

Задача №7. Ниже приведена форма выписки из лицевого счета клиента, которая используется КБ "Финансовые технологии".

АО КБ "Финансовые технологии"
Выписка за период: с 25.12.2018 по 25.12.2018
Лицевой счет: 40702810200120002437
Клиент: ООО "Факел"
ИНН/КПП: 6450017864/645001001
Операционист: Козлова Анна Павловна
Дата последней операции по счету: 13.12.2018
Российский рубль
Входящий остаток пассив: 37 226. 79
	Дата проводки	Номер документа клиента	БИК	Номер счета	Рубли
					Дебет	Кредит
	25.12.2018	123	046311808	70601810800002101001	500. 00
	25.12.2018	657	046311808	20202810400000000393	17 000. 00
	25.12.2018	769	046311001	40101810300000010010	7. 89
Всего документов: 3
Итого обороты:
Исходящий остаток пассив: