Задачи к дифзачету по МДК 05. Задачи дифзачет 20.05.2019. Практическое задание к дифференцированному зачету по дисциплине
 Скачать 310.5 Kb.
|
|
Задание: Перечислите обязательные и дополнительные (необязательные) реквизиты выписки из лицевого счета клиента банка. Укажите недостающие реквизиты 5. Расшифруйте номер лицевого счета клиента. 4. Охарактеризуйте операции, которые совершены по лицевому счету (составьте проводки). 5.Определите обороты, исходящий остаток. Практическое задание к дифференцированному зачету по дисциплине «Организация бухгалтерского учета в банках» для специальности «Банковское дело» студента(ки) группы БД-21 ______________________________________________________________ Задача № 8. В коммерческом банке "Партнер" открыты следующие лицевые счета по внутрибанковским операциям: проценты, полученные за предоставленные кредиты негосударственным коммерческим организациям (символ отчета о финансовых результатах ?); положительная переоценка средств в иностранной валюте (символ отчета о финансовых результатах ?); дивиденды от вложений в акции других организаций (символ отчета о финансовых результатах ?); доходы от восстановления резервов на возможные потери по ссудам (символ отчета о финансовых результатах ?); проценты, уплаченные по депозитам коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной собственности символ отчета о финансовых результатах ?); отрицательная переоценка средств в иностранной валюте (символ отчета о финансовых результатах ?); налог на прибыль (символ отчета о финансовых результатах ?); распределение прибыли после налогообложения между акционерами в виде дивидендов (символ отчета о финансовых результатах ?). Задание: 1. Определите номера открытых лицевых счетов при условии, что контрольный ключ – 5, номер филиала 5221. 2. Охарактеризуйте операции, которые учитываются на перечисленных Счетах Практическое задание к дифференцированному зачету по дисциплине «Организация бухгалтерского учета в банках» для специальности «Банковское дело» студента(ки) группы БД-21 ______________________________________________________________ Задача 9. По лицевому расчетному счету АО "Орион" за период с 1 сентября по 30 октября совершены следующие операции:
Задание: Укажите, какие документы прилагаются к выписке из лицевого расчетного счета клиента АО "Орион". Определите остаток лицевого расчетного счета за каждый день, когда совершались операции Расшифруйте записи в лицевом счете, исходя из условных цифровых обозначений видов операций. Практическое задание к дифференцированному зачету по дисциплине «Организация бухгалтерского учета в банках» для специальности «Банковское дело» студента(ки) группы БД-21 ______________________________________________________________ Задача №10. Исходящий остаток лицевого расчетного счета ООО "Букет" по состоянию на 31 июля составлял 1 452 800 руб. За период с 1 августа по 31 августа по лицевому расчетному счету клиента совершены следующие операции:
Задание: 1. Укажите, какие документы прилагаются к выписке из лицевого расчетного счета клиента ООО "Букет". 2. Определите остаток лицевого расчетного счета за каждый день, когда совершались операции. 3. Расшифруйте записи в лицевом счете, исходя из условных цифровых обозначений видов операций . Практическое задание к дифференцированному зачету по дисциплине «Организация бухгалтерского учета в банках» для специальности «Банковское дело» студента(ки) группы БД-21 ______________________________________________________________ Задача № 11. 15 октября входящий остаток по кассе АО КБ "Олимп" составлял 1500 000 руб (лимит кассы). В течение дня в банке были совершены следующие операции: - получен кредит от Банка России в сумме 1 000 тыс. руб. на срок 2 дня; - выдан кредит государственному коммерческому предприятию "Поле" (расчетный счет вОАО КБ "Олимп") в сумме 50 000 руб. на срок 90 дней; - на расчетный счет негосударственного коммерческого предприятия АО "Орион", открытый в АО КБ "Олимп", сдана наличная денежная выручка в сумме 5 000 тыс. руб.; - на срок 7 дней предоставлен межбанковский кредит банку "Форум" в сумме 1 000 тыс. руб.; - предоставлен кредит ИП Иванову М.И. (расчетный счет в АО КБ "Олимп") в сумме 18 тыс. руб. на срок 30 дней; - предоставлен кредит АО "Заря" (расчетный счет в АО КБ "Олимп") в сумме 100 000 руб. на срок 120 дней; - негосударственной инвестиционной компании АО "Удача" по денежному чеку выдано 200 000 руб. на выплату заработной платы; - из кассы банка выдано 500 000 руб. на подкрепление банкоматов; - перечислено 100 000 руб. в фонд обязательных резервов по счетам в валюте РФ; - по договору банковского вклада с Петровой Н.К принято в кассу 10 000 руб. для зачисления во вклад на условиях "до востребования"; - из кассы банка выданы наличные деньги в сумме остатка кассы за операционный день инкассаторам для поставки в РКЦ; - из РКЦ получена выписка о зачислении инкассированных наличных денег на корреспондентский счет банка. Задание: 1. Отразите вышеперечисленные операции в бухгалтерском учете банка по лицевым счетам корреспондентского счета банка и кассы банка. 2. Определите остаток в кассе на конец дня с учетом инкассирования наличных денег. Практическое задание к дифференцированному зачету по дисциплине «Организация бухгалтерского учета в банках» для специальности «Банковское дело» студента(ки) группы БД-21 ______________________________________________________________ Задача № 12. В приходном кассовом журнале банка были отражены следующие операции по приему наличных денег: - по приходному кассовому ордеру принято 150 тыс. руб. от физического лица Градова Е.Б. для зачисления во вклад сроком на 6 месяцев; - по приходному кассовому ордеру принято 15 тыс. руб. от физического лица Васильева А.И. для осуществления перевода без открытия банковского счета получателю, расположенному на территории РФ; - по объявлению на взнос наличными от ООО "Рубеж" принята выручка от реализации продукции в сумме 120 тыс. руб. для зачисления на расчетный счет; - от сотрудника банка Белова А.К. принята сумма неизрасходованного аванса, выданному ему ранее на хозяйственные нужды, в размере 2 тыс. руб. Задание: 1. Охарактеризуйте документооборот по приему наличных денег в кассу банка. 2. Составьте бухгалтерские проводки по отражению в учете перечисленных операций. Практическое задание к дифференцированному зачету по дисциплине «Организация бухгалтерского учета в банках» для специальности «Банковское дело» студента(ки) группы БД-21 ______________________________________________________________ Задача № 13. В расходном кассовом журнале банка были отражены следующие операции по выдаче наличных денег: - по расходному кассовому ордеру выплачены проценты по вкладу гражданину Иванову Д.В. в сумме 4,5 тыс. руб.; - по денежному чеку ООО "Север" выданы средства на выплату заработной платы в сумме 320 тыс. руб.; - по расходному кассовому ордеру выданы средства в подотчет завхозу банка Сидорову И.И. в сумме 1 тыс. руб. для приобретения канцелярских принадлежностей; - по расходной кассовой ведомости работникам банка выданы наличные денежные средства на выплату заработной платы в сумме 200 ты. руб.; - по расходному кассовому ордеру осуществлено подкрепление банкоматов банка в общей сумме 5 млн. руб. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||